laporan tahunan 2004 - Bank of America Merrill Lynch

advertisement
2014
LAPORAN TAHUNAN
ANNUAL REPORT
Bank of America, National Association
Cabang Jakarta – Indonesia
Jakarta Branch – Indonesia
2014
LAPORAN TAHUNAN
ANNUAL REPORT
Bank of America, National Association
Cabang Jakarta – Indonesia
Jakarta Branch – Indonesia


Bank of America, NA Jakarta adalah satu-satunya
Cabang yang berlokasi di Jakarta dan
milik
sepenuhnya dari Bank of America N.A yang berkantor
pusat di Charlotte, Amerika Serikat. BANA Jakarta
mulai beroperasi sebagai bank umum sejak tanggal 25
Juni 1968 berdasarkan Surat Keputusan Menteri
Keuangan No. D.15.6.3.29 tanggal 25 Juni 1968,
sedangkan penunjukan sebagai bank devisa adalah
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia
No. 4/13-Kep.Dir. tertanggal 27 Juni 1968.
Bank of America, NA Jakarta is the only branch in
Jakarta and fully owned by Bank of America, NA,
whose head office is in Charlotte, USA. The Branch
started the operation in Indonesia on 25 June 1968
based on the Decree of the Ministry of Finance No.
D.15.6.3.29 dated 25 June 1968, and was permitted as
a foreign exchange bank vide the Decree of the
Directors of Bank Indonesia Director No. 4/13Kep.Dir.dated 27 June 1968.
Bank of America, National Trust and Savings
Association bergabung dengan Nations Bank, National
Association pada tanggal 23 Juli 1999. Dan sesuai
dengan persetujuan merger yang dikeluarkan oleh
Comptroller of the Currency Administrator of National
Banks pada tanggal 19 Juli 1999, Bank Indonesia telah
menyetujui perubahan nama dan menerbitkan Surat
Keputusan Gubernur Bank Indonesia Nomor:
1/16/KEP.GBI/1999 menetapkan bahwa Bank of
America, National Trust and Savings Association
kantor cabang di Jakarta menjadi Kantor Cabang Bank
of America, National Association. Perubahan nama
tersebut juga telah diumumkan di surat kabar Bisnis
Indonesia pada bulan September 1999.
Bank of America, National Trust and Savings
Association merged with Nations Bank, National
Association on 23 July 1999. Based on the merger
memorandum issued by the Comptroller of the
Currency Administrator of National Banks on
19 July 1999, Bank Indonesia issued the Decree of the
Governor of Bank Indonesia No. 1/16/KEP.GBI/ 1999,
which stated that Bank of America, National Trust and
Savings Association Jakarta Branch is now the Branch
of Bank of America, National Association. This rebranding has was announced in the Bisnis Indonesia in
September 1999.
Kebijakan dalam pengelolaan operasional yang ada
pada Bank of America, NA Jakarta didasarkan pada
kebijakan-kebijakan yang diberikan oleh kantor pusat
dan sesuai dengan peraturan-peraturan yang
dikeluarkan oleh Bank Indonesia, Otoritas Jasa
Keuangan dan Menteri Keuangan. Dari segi pelaporan,
Bank of America, NA Jakarta harus melaporkan
kepada kantor regional yang berkedudukan di Hong
Kong dan Singapura; juga kepada Bank Indonesia
sesuai dengan peraturan yang berlaku.
The operational management policies within Bank of
America, NA Jakarta is in line with those guided by
Head Office and is also in compliance with the Bank
Indonesia, Indonesia Financial Services Authority and
the Ministry of Finance regulations. From the
reporting point of view, Bank of America, NA Jakarta
is required to submit reports to the regional office in
Hong Kong and Singapore and also to Bank Indonesia
in conformity with the existing regulations.












Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta

1
1


Taufiqurachman
Direktur Operasional
Vice President, Country Operation Officer - Indonesia
Taufiqurachman
Country Operation Officer
Vice President, Country Operation Officer - Indonesia
Pengalaman kerja:
 9/2009 – sekarang
Bank of America, N.A. – Jakarta
Country Operation Officer
 6/2006 – 9/2009
Bank of America, N.A. – Jakarta
VP/Head Payment & Treasury Operations
 8/2000 – 6/2006
Bank of America, N.A. – Jakarta
AVP/ Head Payments & Treasury Operations
 01/1996 – 2006
Bank of America, N.A. – Jakarta
Head of Remittance Dept.
 06/1995 – 01/1995
Bank of America, N.A. – Jakarta
Utility Officer
 09/1991 – 03/1994
Bank of America, N.A. – Jakarta
Payment Clerk
Work history:
 9/2009 – present
Bank of America, N.A. – Jakarta
Country Operation Officer
 6/2006 – 9/2009
Bank of America, N.A. – Jakarta
VP/Head Payment & Treasury Operations
 8/2000 – 6/2006
Bank of America, N.A. – Jakarta
AVP/ Head Payments & Treasury Operations
 01/1996 – 2006
Bank of America, N.A. – Jakarta
Head of Remittance Dept.
 06/1995 – 01/1995
Bank of America, N.A. – Jakarta
Utility Officer
 09/1991 – 03/1994
Bank of America, N.A. – Jakarta
Payment Clerk


Direktur Kepatuhan
Director, Senior Country Compliance
Compliance Director
Director, Senior Country Compliance
Pengalaman kerja:
 05/2014 – sekarang
Bank of America, N.A. – Jakarta
Director, Senior Country Compliance
 11/2012 – 5/2014
JPMorgan Chase Bank N.A., Jakarta
Executive Director, Head of Legal
 11/2007 – 11/2012
HSBC, Jakarta
Senior Vice President Compliance
 5/2007 – 11/2007
Standard Chartered Bank, Jakarta
Assistant Vice President, Legal Advisor
 4/2006 – 5/2007
HSBC, Jakarta
Legal Manager
 2/2002 – 4/2006
DNC Advocates at Work
Senior Associate Lawyer
Work History:
 05/2014 – present
Bank of America, N.A. – Jakarta
Director, Senior Country Compliance
 11/2012 – 5/2014
JPMorgan Chase Bank N.A., Jakarta
Executive Director, Head of Legal
 11/2007 – 11/2012
HSBC, Jakarta
Senior Vice President Compliance
 5/2007 – 11/2007
Standard Chartered Bank, Jakarta
Assistant Vice President, Legal Advisor
 4/2006 – 5/2007
HSBC, Jakarta
Legal Manager
 2/2002 – 4/2006
DNC Advocates at Work
Senior Associate Lawyer
Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta





2
2
Honggo Karyono
Direktur
Director, Head FI
Honggo Karyono
Director
Director, Head FI
Pengalaman kerja:
 12/2012 – sekarang
Bank of America, N.A. – Jakarta
Director, Head FI
 9/2011 – 12/2012
OCBC NISP Indonesia
Executive Vice President, Division Head FI
 10/2008 – 9/2011
JP Morgan, Indonesia
Executive Director, Head FI
 10/2004 – 9/2008
Amex Bank, Indonesia
Director, FI Group
 8/2001 – 10/2004
ABN AMRO, Indonesia
Assistant Vice President, FI Sales
 1/2001 – 8/2001
ABN AMRO, Indonesia
Head Client Support and Service
 10/1999 – 1/2001
ABN AMRO, Indonesia
Manager Sales & Product Development
 10/1999 – 1/2001
ABN AMRO, Indonesia
Manager Sales & Product Development
 6/1996 – 10/1999
Standard Chartered Bank, Indonesia
Assistant Manager
Work History:
 12/2012 – present
Bank of America, N.A. – Jakarta
Director, Head FI
 9/2011 – 12/2012
OCBC NISP Indonesia
Executive Vice President, Division Head FI
 10/2008 – 9/2011
JP Morgan, Indonesia
Executive Director, Head FI
 10/2004 – 9/2008
Amex Bank, Indonesia
Director, FI Group
 8/2001 – 10/2004
ABN AMRO, Indonesia
Assistant Vice President, FI Sales
 1/2001 – 8/2001
ABN AMRO, Indonesia
Head Client Support and Service
 10/1999 – 1/2001
ABN AMRO, Indonesia
Manager Sales & Product Development
 10/1999 – 1/2001
ABN AMRO, Indonesia
Manager Sales & Product Development
 6/1996 – 10/1999
Standard Chartered Bank, Indonesia, Indonesia
Assistant Manager
 



Posisi modal Bank (Cabang) pada tanggal
31 Desember 2014 adalah sebesar Rp1.379.846 juta
dengan jumlah Aktiva Tertimbang Menurut Risiko
(ATMR) sebesar Rp. 2.083.496 juta. Rasio Kecukupan
Modal Bank dengan memperhitungkan risiko kredit
dan pasar (CAR), pada 31 Desember 2014 adalah
sebesar 66.23%, jauh di atas rasio minimum yang
dipersyaratkan oleh Bank Indonesia yakni sebesar
10%. Sedangkan pada 31 Desember 2013 modal bank
sebesar Rp1.339.595 juta dengan jumlah Aktiva
Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) sebesar
Rp. 1.584.664 juta. Rasio Kecukupan Modal Bank
dengan memperhitungkan risiko kredit dan pasar
(CAR), pada 31 Desember 2013 adalah sebesar
84,53%.
Bank of America, N.A. - Jakarta
 Bank of America, N.A. - Jakarta


As of December 31, 2014, the branch’s capital position
stood at IDR 1.379.846 million and its total risk weighted assets (RWA) of IDR 2.083.496 million, the
Capital Adequacy Ratio (CAR) of the branch as of 31
December 2014 considering credit and market was
66,23%, far above the 10% ratio required by Bank
Indonesia. As of 31 December 2013, the branch’s
capital was IDR 1.339.595 million with total riskweighted assets of IDR 1.584.664 million, resulting in
84.53% of CAR with credit and market risk as of the
date. 
3
3
Realisasi Dana Usaha, sebagai bagian dari modal
kantor
cabang
bank
asing,
pada
tanggal
31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebesar
Rp. 1.351.859 juta dan Rp. 1.324.307 juta, sedangkan
jumlah dana usaha yang dideklarasikan sampai posisi
31 Desember 2014 adalah sebesar US$ 110 juta.
As part of the capital of foreign banks’ branches, the
realization of Net Inter Office Fund, as of
31 December 2014 and 2013 were IDR 
million and IDR1.324 million, whilst the declared
NIOF up to 31 December 2014, was US$ 110 million.
Jumlah
aktiva
produktif
pada
tanggal
31 Desember 2014 dan 2013 adalah Rp 2.981.708 juta
dan Rp 2.573.231 juta. Peningkatan aktiva produktif
disebabkan oleh meningkatnya pemberian kredit dan
surat berharga. Sedangkan jumlah aktiva produktif
bermasalah adalah nihil pada tanggal 31 Desember
2014 dan nihil pada 31 Desember 2013. Dengan
demikian, rasio aktiva produktif bermasalah terhadap
jumlah aktiva produktif adalah 0% pada 2014 dan 0%
pada 2013.
Total productive assets as of 31 December 2014 and
2013, were IDR 2.981.708 million and IDR 2.573.231
million, respectively. The increase in productive assets
was contributed by the increased Loan issued, and
securities. Total classified productive assets were Nil
as of 31 December 2014 and Nil as of 31 December
2013. Thus, the ratio of classified productive assets to
total productive assets was 0% in 2014 and 0% in
2013.
Kebijakan pemberian pinjaman di Bank kami
menganut prinsip kehati-hatian, pinjaman yang
dibukukan pada tahun 2014 terfokus pada produkproduk cash management, trade finance dan pelayanan
transaksi yang lainnya. Rasio total pinjaman yang
diberikan terhadap total dana pihak ketiga atau Loan to
Deposit rasio (LDR) pada 31 Desember 2014 dan 2013
adalah 79.31% dan 93.43%. Terjadi penurunan LDR
yang signifikan di tahun 2014 karena bank berhasil
meningkatkan pemberian pinjaman dari Rp 1.436.792
juta pada 2013 menjadi Rp 1.873.985 juta pada 2014
sedangkan total dana pihak ketiga juga mengalami
kenaikan dari Rp 1.537.828 juta pada 2013 menjadi Rp
2.362.778 juta pada 2014.
In line with the application of prudent lending policy,
the loan booked in 2014 focused on products of cash
management, trade finance and other transaction
services. The Branch’s customer target was also quite
limited. Therefore, the ratio of total granted loan to
third party liabilities as of December 31, 2014 and
2013 was 79.31% and 93.43%. There was a significant
decrease on LDR in 2014 as Bank successfully
increased the Loan balance from IDR 1.436.792
million in 2013 to IDR 1.873.985 in 2014 while third
party fund was increase form IDR1.537.828 in 2013 to
IDR 2.362.778 in 2014.
Untuk menghindari berlebihnya konsentrasi dana dan
untuk menjamin tingkat likuiditas berdasarkan prinsip
kehati-hatian, Cabang memantau dan mengatur sumber
dana dan saat jatuh temponya.
In order to prevent excessive fund concentration and to
assure liquidity level based on prudent principle, the
Branch monitored and administered fund resources
and their corresponding due dates
Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta

4
4
Laba operasional sebelum pajak tahun 2014 mengalami
peningkatan yang signifikan bila dibandingkan dengan
tahun sebelumnya, dari Rp 17.970 juta pada akhir tahun
2013 menjadi Rp 38.920 juta pada akhir tahun 2014. Pada
2014 Cabang mengalami laba bersih setelah pajak sebesar
Rp 20.171 juta dibandingkan dengan 2013 dimana Cabang
mengalami laba bersih setelah pajak sebesar Rp 12.521 juta.
Operating profit before tax 2014 increased significantly
compared to that of the previous year, i.e. from IDR 17.970
million by the end of 2013 to IDR 38.920 million by the end of
2014. As at 2014 Branch was in profit after tax of IDR 20.171
million compare with 2013 which was in income after tax of
IDR 12.521 million.
Pendapatan bunga bersih pada akhir tahun 2014 mencapai
Rp 67.792 juta, mengalami peningkatan sebesar 82.31% bila
dibandingkan dengan akhir tahun 2013, dimana jumlah
pendapatan bunga bersih adalah sebesar Rp 37.186 Juta.
Peningkatan yang tinggi dibanding tahun sebelumnya
disebabkan adanya peningkatan pinjaman yang diberikan
dan surat berharga. Rasio pendapatan bunga bersih terhadap
rata-rata
total
aktiva
produktif
pada
tanggal
31 Desember 2014 dan 2013 adalah 2.64% dan 1.27%.
Sementara itu, pendapatan dari komisi dan fee (fee based
income), mengalami peningkatan yakni dari Rp20.3milyar
tahun lalu menjadi Rp32.7milyar pada akhir tahun 2014.
Net interest income by the end of 2014 was IDR67.792
million, increase by 82.31% compared to the end of 2013,
where the Net Interest Income was IDR37.186 million. The
increase was caused by the increasing in loan and marketable
securities. The ratio of net interest to average total productive
assets as of December 31, 2014 and 2013 was 2.64% and
1.27%. Meanwhile the income from commission and fee (fee
based income) increased, i.e. from IDR20.3billion previous
year’s to IDR32.7billion year by the end of 2014.
Tingkat suku bunga yang efektif rata-rata yang berlaku pada
2014 adalah sebagai berikut:
Effective interest rate during 2014 are as follows:
Aset:
Penempatan Pada Bank Lain: Valas: 0.1%.
Pinjaman yang diberikan: Rupiah: 6.65% Valas: 1.61%.
Kewajiban:
Simpanan nasabah: Rupiah: 2.93%; Valas: 0.02%.
Asset:
Placement to other bank: FC: 0.1%.
Loan: IDR: 6.65%; FC: 1.61%
Liabilities:
Customer Deposit: IDR: 2.93%; FC: 0.02%
Secara keseluruhan rasio total beban operasional terhadap
total pendapatan operasional (BOPO) pada tahun 2014 dan
2013 adalah sebesar 71.38% dan 80.65%. Untuk
mengidentifikasi dan mengendalikan risiko operasional,
Overall, the ratio of total operating expense to total operating
income (BOPO) in 2014 and 2013 was 71.38% and 80.65%.
In order to identify and control operating risks, the Branch
implemented systematic framework, including therein policy
Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta

5
5
Cabang menerapkan kerangka kerja yang sistematis,
termasuk di dalamnya
alamnya pengendalian kebijakan, dokumentasi
prosedur dan pengawasan. Sementara untuk rasio Return on
Assets, pada tahun 2014 Bank membukukan 1.09%
meningkat bila dibandingkan dengan tahun 2013 yang
berada pada level 0.64%. Sedangkan untuk rasio Return on
Equity,, pada akhir 2014 Bank membukukan rasio sebesar
2.08% yang mana meningkat sebesar 0.79% bila dibanding
data tahun 2013 yang membukukan rasio sebesar 1.29%.
Pada saat yang sama, pada 2014 bank membukukan rasio
Net Interest Margin
sebesar 2.64% membaik jika
dibandingkan dengan tahun 2013 hanya 1.27% .
control, procedure documentation and oversight. While for
the Ratio of Return on Assets, Bank booked 1.09% which
increased compared to
o 2013 0.64%. As for Return of Equity
ratio, Bank booked 2.08% in 2014 which increased 0.79% if
compared to 2013 of 1.29%.. In 2013, bank also booked
is better
2.64% for the ratio of Net Interest Margin,which
Margin,
compare to the year 2013 of 1.27%.
Dari tabel dibawah ini dapat dilihat bahwa
pendapatan
bunga bersih mengalami peningkatan yang signifikan, yakni
dari Rp37.186 Juta menjadi Rp67.720 juta. Hal ini
disebabkan oleh peningkatan pendapatan bunga dari Rp
52.9 milyar menjadi Rp97.5 milyar.
Pendapatan fee & komisi meningkat dari Rp 20.3 milyar
menjadi Rp 32.7 milyar. Sedangkan untuk transaksi valuta
asing menurun dari Rp18.7 milyar menjadi Rp5.9 milyar.
Penurunan tersebut dikarenakan minimnya transaksi yang
menyebabkan berkurangnya margin sehingga keuntungan
spot dan derivatif lebih rendah.
As seen in the table below, Net Interest Income increased
significantly from IDR37.186 million to IDR67.792 million.
The increase due to the increase of interest income from
IDR52.9 billion in 2013 to IDR97.5 billion in 2014.
Income from fee & commission increased from IDR20.3
billion to IDR32.7 billion, while foreign exchange transaction
was decreased from IDR18.7 billion to IDR5.9 billion. The
decreasing of foreign exchange transaction which driven by
in margin
low transactions volume lead to decreasing
decreas
therefore the gain on spot and derivative transaction is lower
lower.
Chart Title
70,000
60,000
Pendapatan Bunga Bersih/Net
Interest Income
50,000
Pendapatan Komisi/Fee Based
Income
40,000
30,000
Pendapatan Transaksi Valuta
Asing/Foreign Exchange
Transaction Income
20,000
10,000
-
2014
Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta
2013
6
6
Likuiditas bank selama tahun 2014 berada dalam kondisi yang
stabil. Sumber dana dan jatuh tempo deposito diatur untuk
menghindari berlebihnya konsentrasi dana dan penahanan
aktiva yang lancar di tingkat tertentu untuk menjamin tingkat
likuiditas secara terus menerus. Komposisi aktiva lancar
didominasi oleh investasi yang bersifat lancar, yaitu
penempatan pada bank indonesia, dan kredit yang diberikan
dengan tenor sampai dengan kurang dari satu tahun.
The Bank’s liquidity was comfortable during the year 2014.
The source and maturity of deposits are managed to avoid
undue concentrations of funding and appropriate levels of
liquid assets are held to ensure a prudent level of liquidity is
maintained at all times. The composition of the current assets
was dominated by short-term investments, such as inter-bank
placements with banks whose total assets are in the top 200
list and of good investment grade, and loans with tenor up to
less than one year.
Pengendalian risiko tingkat bunga, risiko kredit, risiko valuta
asing, dan risiko operasional dilakukan dengan seksama dan
sistematis. Untuk membatasi dampak negatif dari pergerakan
pasar terhadap laba, bank melakukan aktivitas lindung nilai
dalam batasan yang telah ditentukan, melalui penggunaan
instrumen keuangan termasuk transaksi derivatif.
Managing interest rate risk, credit risk, currency risk, and
operational risk was carefully and systematically performed.
To limit the adverse effect of market movements on profits, the
Branch was doing hedging activities within predefined limits
through the use of financial instruments including derivatives.
Kebijakan pemberian pinjaman dilakukan berdasarkan
pengalaman dari pengendalian kredit, yang berfungsi untuk
memastikan semua keputusan pemberian pinjaman disetujui
dan diketahui pada tingkat tanggung jawab yang sesuai di
Cabang dan Kantor Regional Bank of America yang
berkedudukan di Singapura.
Specific lending discretion has been granted based on the
experience of lending management to ensure all lending
decisions were approved and noted by all appropriate levels of
responsibility within the Branch and the Regional Office, Bank
of America which is in Singapore.
Sementara itu, pengendalian risiko valuta asing dilakukan
dengan cara memonitor dan melaporkan seluruh transaksi
valuta asing setiap hari untuk memastikan bahwa pergerakan
nilai tukar mata uang asing tetap terkendali dalam batas-batas
yang ditentukan. Bank kami memelihara Posisi Devisa Neto
(PDN) rata-rata dibawah 10%, dan pada tanggal 31 Desember
2014 berada pada posisi 0.26%.
Meanwhile, currency risk was managed by monitoring and
reporting all foreign exchange transactions on a daily basis to
ensure that exposure to adverse foreign currency exchange rate
movements could be controlled. Bank maintains Net Open
Position (NOP) below 10% and as of 31 December 2014 was
0.26%.
Rasio Kinerja
 Rasio Aktiva produktif bermasalah terhadap total asset
produktif sebesar 0%
 Rasio NPL Sebesar 0%
 Rasio PPAP terhadap aktiva produktif sebesar 0%
 Pemenuhan PPAP sebesar Rp22.184 Juta
Performance Ratio
 Productive asset ratio to total productive assets was 0%
 NPL ratio was 0%
 PPAP ratio to total productive asset was 0%
 PPAP was amounting to Rp22,184 million
Kepatuhan
 Pada tanggal 2014 dan 2013 Bank telah memenuhi
ketentuan Bank Indonesia tentang BMPK.
 GWM utama rupiah sebesar 10.04% dan 14.63% pada
2014 dan 2013.
 GWM valuta asing sebesar 13.31% and 14.75% pada
2014 and 2013
Compliance
 As at 2014 and 2013 Bank complied with LLL
requirements of Bank Indonesia.
 Primary statutory reserve was 10.04% and 14.63% as at
2014 and 2013.
 Foreign currencies was 13.31% and 14.75% as at 2014
and 2013
Cabang memiliki Tim Manajemen Lokal (TML) yang
melaksanakan program Good Corporate Governance pada
bank, Unit Kerja Manajemen Risiko / Komite Manajemen
Risiko (digabung dengan TML) dibawah pengawasan kantor
regional, yang melaksanakan fungsi risk manajemen pada
bank, dan memiliki program compliance dan prinsip
pengenalan nasabah / tindak pidana pencucian uang yang
sangat kuat dibawah pengawasan kantor regional / pusat.
The Branch has a Local Management Team (LMT) that
implemented Good Corporate Governance in the branch, Risk
Management Team (RMWU / RMC-combined with LMT),
under supervision of the regional office, that applied risk
management functions on the branch, strong AML / KYC
program built by our head / regional office, and strong
Compliance Risk Management team headed at regional / head
office.
Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta

7
7


Selama tahun 2014, perekonomian Indonesia tumbuh sebesar
5.01%, dengan pertumbuhan tertinggi pada sektor jasa
keuangan dan asuransi sebesar 10.20%.
During 2014, Indonesia Economy growth reached 5.01%, with
the highest growth was Financial Services and Insurance
Sectors which reached 10.20%.
Strategi bisnis Bank of America di Indonesia pada tahun 2014
tetap sama seperti tahun-tahun sebelumnya, adalah
Our business strategy in Indonesia in 2014 remains the same
as it was in previous years:

Secara selektif memberikan dukungan kepada kebutuhan
kredit modal kerja nasabah.

Selectively support the working capital credit requirements
of target customers.

Memberikan dukungan secara terus-menerus kepada
nasabah-nasabah kami yang ada dengan mengutamakan
pada produk-produk cash management, trade finance, dan
pelayanan transaksi yang lainnya. Kami akan
mengembangkan strategi bisnis ini dengan mendekati
perusahaan-perusahaan multi nasional dan institusi
financial baik bank maupun non bank.

Continue supporting our existing customers with primary
emphasis on cash management, trade finance, and other
transactional business. Expand these lines of business by
marketing to regional and global multinational companies
as well as financial institution either bank or non-bank.
Kami terus beroperasi di Indonesia melalui cabang di Jakarta
dan belum berencana untuk memperluas usaha operasional
dengan membuka cabang di Indonesia.
We will continue to operate in Indonesia through our Jakarta
branch and do not intend opening new branches.
Aktivitas utama Bank of America, N.A. – Jakarta adalah
melakukan kegiatan operasional perbankan, terutama
pemberian pinjaman dan Cash Management
The main activities of Bank of America, N.A. – Jakarta are
conducting operational banking activities, in particular lending
and Cash Management.
Sistem teknologi informasi yang kami miliki sudah teruji dan
selalu diperbaharui sesuai dengan kebutuhan di regional Asia.
Our existing Information technology system is always updated
and in compliance with the region (Asia) needs.
Jumlah karyawan pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
adalah 42 dan 40 orang. Management berusaha meningkatkan
kualitas sumber daya manusia dengan memberikan pelatihan
secara berkala kepada karyawannya.
Total staff strength as of 31 December 2014 and 2013 was 42
and 40 associates. The Management ensures a continuous
development of its human resources through periodical training
programs.
Tingkat Pendidikan SDM per 31 Desember 2014
Pendidikan
Jumlah
SMA
1
D3
4
S1
30
S2
7
Total modal USD110.000.000 sampai dengan akhir tahun
2014.
Staffs Education Level as of December 31 2014
Level
# of Staff
High School
1
D3
4
S1
30
S2
7
Bank’s total capital was USD110, 000,000 as of Dec 2014.

Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta

8
8

Pengungkapan Permodalan
I.
a.

Capital disclosure
I.
a.
Kualitatif
Komponen permodalan secara umum
didominasi oleh modal inti yang merupakan
unsur terbesar dari modal Bank. Rasio
Kecukupan
Modal
Bank dengan
memperhitungkan risiko kredit dan pasar
(CAR), pada 31 Desember 2014 adalah
sebesar 66.23%, jauh di atas rasio minimum
yang dipersyaratkan oleh Bank Indonesia
yakni sebesar 8%.
The calculation of Risk Weighted Assets
(RWA) to determine Capital Adequacy Ratio
is carried out using the following methods:
1) Credit Risk with Standardized Method
2) Market Risk with Standardized Method
3) Operational Risk with Basic Indicator
Approach
Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) untuk menghitung rasio
kecukupan modal tersebut dilakukan dengan
metode sebagai berikut:
1) Risiko Kredit dengan Metode Standar
2) Risiko Pasar dengan Metode Standar
3) Risiko Operasional dengan Pendekatan
Indikator Dasar
b.
b.
Kuantitatif
Pengungkapan Eksposur Risiko dan Penerapan
Manajemen Risiko
-
Pengawasan aktif dewan direksi
Risk Exposure disclosure and Risk Management
Implementation.
II.
-
Board of directors active review
Manajemen Cabang di bawah pengawasan
Tim Manajemen Risiko Regional/Kantor
Pusat bertanggung jawab untuk menerapkan
manajemen risiko dalam lingkungan cabang.
Untuk mengelola pelaksanaan manajemen
risiko, Manajemen Cabang didukung secara
lokal oleh LMT cabang, Tim Manajemen
Risiko (Regional dan Lokal), dan
departemen yang bertindak sebagai Unit
Pengambil Risiko.
Sesuai dengan
persyaratan OJK, Manajemen Cabang
melaksanakan fungsi-fungsi dalam bidang
manajemen risiko berikut:
Branch Management under the supervision of
Regional / Head Office Risk Management
Team have a responsibility to implement risk
management within branch environment. To
manage the implementation of risk
management, the Branch Management is
supported locally by the branch LMT, Risk
Management Team (Regional and Local),
and operating department as Risk Taking
Unit. In line with OJK requirements, Branch
Management
conducts
the
following
functions in risk management area:
Dengan
panduan
Kantor
Regional/Kantor Pusat, Manajemen
Cabang dan LMT akan mengevaluasi
dan menyetujui Panduan Manajemen
Risiko (Risk Management Guidelines)
cabang dan batas terkait risiko yang
relevan setidaknya sekali setiap tahun
a) With Regional / Head Office’s guidance,
Branch Management and the LMT will
evaluate and approve the branch’s Risk
Management Guidelines and relevant
risk related limits at least once each year
(or at higher frequency in the event of
any changes in factors significantly
a)
Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta

Quantitative
Quantitative disclosure on the capital
structure of the bank is given in Table
Pengungkapan
kuantitatif
struktur
permodalan Bank dimuat dalam Tabel 1.
II.
Qualitative
Capital component was mainly dominated by
core capital which is the largest element of
the Bank's capital. The Capital Adequacy
Ratio (CAR) of the branch as of 31 December
2014 considering credit and market was
66.23%, far above the 8% ratio required by
Bank Indonesia.
9
9
(atau dengan frekuensi yang lebih tinggi
jika terjadi perubahan faktor yang secara
signifikan memengaruhi kegiatan bisnis
cabang).
affecting the business activities of the
branch).
b) Mengembangkan budaya manajemen
risiko yang sesuai dengan budaya risiko
global Bank di semua tingkat dalam
cabang.
b) Develop a risk management culture
consistent with the Bank’s global risk
culture at all levels within the branch.
c)
c)
Memastikan pengembangan sumber
daya manusia yang kompeten untuk
penerapan manajemen risiko yang
efektif;
d) Ensure that the risk management
function is applied on an independent
basis, reflected among others by
segregation of functions between the Risk
Management Unit, which conducts the
identification, measurement, monitoring,
and control of risks, and units that
conduct and settle transactions;
d) Memastikan bahwa fungsi manajemen
risiko diterapkan secara independen,
dibuktikan lewat pemisahan fungsi
antara Unit Manajemen Risiko, yang
melakukan identifikasi, pengukuran,
pemantauan, dan kontrol risiko, dan unit
yang melaksanakan serta menyelesaikan
transaksi;
e)
f)
-
Melakukan tinjauan rutin dengan
frekuensi yang ditetapkan menurut
kebutuhan cabang.
Mengevaluasi dan menyetujui usulan
untuk aktivitas dan/atau produk baru
yang diajukan atau dikembangkan oleh
unit khusus di dalam cabang. Fokus
utamanya adalah kemampuan cabang
untuk melaksanakan aktivitas dan/atau
produk baru tersebut, termasuk sistem
dan prosedur yang digunakan serta
dampak yang dihasilkan terhadap
paparan
risiko
cabang
secara
keseluruhan.
Kecukupan
kebijakan,
penetapan limit
prosedur,
dan
Sebagai bank yang beroperasi secara global,
Bank of America berusaha memberikan
pengawasan di tingkat lokal dan regional
dalam hal praktik manajemen risiko untuk
memastikan konsistensinya di berbagai
negara, sekaligus menerapkan prosedur dan
struktur tertentu yang diperlukan secara
lokal di tiap negara.
Untuk itu, kita
menugaskan ahli manajemen risiko untuk
tiap area risiko yang ada di berbagai negara
di Asia.
Para ahli Manajemen Risiko
Regional ini berkoordinasi dengan kantor
pusat kami dalam mendapatkan kebijakan
dan arahan secara keseluruhan yang berlaku
di tingkat regional, memberikan nasihat atau
penjelasan khusus saat diperlukan oleh unit
BankofofAmerica,
America,N.A.
N.A.- Jakarta
- Jakarta
Bank

Ensure the development of competent
human resources for the application of
effective risk management;
-
e)
Conduct regular reviews at a frequency
determined according to the needs of the
branch.
f)
Evaluate and approve proposals for any
new activity and/or product submitted or
developed by a specific unit within the
branch. This shall focus on the ability of
the branch to implement the new activity
and/or product, including the system and
procedures used and the resultant impact
on the overall risk exposure of the
branch.
Adequacy of Policy, Procedure, and limit
As a bank operating globally, Bank of
America is looking to provide local and
regional level oversight in terms of risk
management practices to ensure consistency
in various countries, while simultaneously
implementing specific procedures and
structures required locally in each country.
Along these lines, we have risk management
experts assigned for each risk area located in
various countries in Asia. These Regional
Risk Management experts co-ordinate with
our headquarters in getting overall policies
and directions in place at the regional level,
provide specific advice or clarification, when
required by the individual units and also
provide support and oversight required by
10
10
individu, dan juga memberikan dukungan
serta pengawasan yang diperlukan oleh unit
dalam hal kelangsungan bisnis. Mereka
bekerja sama dengan unit lokal dan Tim
Manajemen Lokal/Local Management Team
untuk memastikan kepatuhan terhadap
praktik global serta persyaratan lokal.
the units in terms of ongoing business. They
work closely with the local unit and Local
Management Team to ensure compliance
with global practices as well as local
requirements.
Batas Risiko ditetapkan oleh berbagai area
risiko fungsional yang bertanggung jawab
atas tiap jenis risiko sebagaimana yang
berlaku (terutama Risiko Kredit dan Risiko
Pasar). Pejabat Manajemen Risiko dalam
negeri memastikan bahwa LMT cabang
selalu mengetahui Batas Risiko ini melalui
pelaporan dan penyampaian rutin dalam
rapat LMT bulanan.
Risk Limits are established by the various
functional risk areas responsible for each
type of risk as applicable (mainly Credit risk
and Market risk). The onshore Risk
Management Officer ensures that the
branch’s LMT is kept appraised of these Risk
Limits
via
regular
reporting
and
communication at the monthly LMT meetings.
Our global policies and procedures can be
found in Risk Management Web Site and in
other electronic forms.
Kebijakan dan prosedur global kami dapat
ditemukan di Situs Web Manajemen Risiko
dan dalam bentuk elektronik yang lain.
-
Kecukupan proses identifikasi, pengukuran,
pemantauan, dan pengendalian risiko, serta
Informasi Manajemen Risiko
Adequacy
of
identification
process,
measurement,
monitoring
and
risk
management
and
risk
management
information.
Untuk lebih meningkatkan kemampuan
identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan
kontrol manajemen risiko untuk bisnis kami
di Indonesia, BANA Jakarta telah
mempekerjakan Pejabat Manajemen Risiko
dalam negeri pada tanggal 1 Juni 2012.
Pejabat Risiko ini bertanggung jawab atas
manajemen risiko kredit di cabang, serta
bertindak sebagai penghubung lokal untuk
area risiko lainnya.
To further improve the risk management
identification, measurement, monitoring and
control capabilities for our business in
Indonesia, BANA Jakarta has employed an onshore Risk Management Officer on 1 June
2012. The Risk Officer is responsible for the
credit risk management in the branch, as well
as act as a local liaison for other risk areas.
LMT bekerja sama dengan tim Manajemen
Risiko lokal dan regional di semua aspek
fungsi manajemen risiko di BANA Jakarta.
Kerja sama ini mencakup melaksanakan
identifikasi risiko, pengukuran risiko,
pemantauan dan batas risiko, sistem
informasi manajemen risiko, kontrol risiko,
serta proses terkait lainnya untuk tiap jenis
risiko.
Karyawan manajemen risiko
fungsional regional ini memberikan panduan
dan dukungan untuk Manajemen Cabang,
LMT, dan Pejabat Manajemen Risiko Lokal.
The LMT works closely with local and
regional Risk Management teams on all
aspects of risk management functions at BANA
Jakarta.
This includes conducting risk
identification,
risk
measurement,
risk
monitoring and limits, risk management
information system, control of risk and other
related process for each type of risk. These
regional
functional
risk
management
employees provide guidance and support for
Branch Management, LMT and the Local Risk
Management Officer.
Setiap
tiga
bulan,
BANA
Jakarta
melaporkan profil risiko kepada OJK
sebagaimana diperlukan.
On quarterly basis, BANA Jakarta reports the
risk profile to OJK as required.
BankofofAmerica,
America,N.A.
N.A.- Jakarta
- Jakarta
Bank

-
11
11
III.
Penerapan Manajemen Risiko untuk masing –
masing risiko
a.
-
III.
Implementation of risk management for each type
of risk
a.
Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko kerugian yang
timbul dari ketidakmampuan peminjam atau
counterparty
untuk
memenuhi
kewajibannya.
Bank
of
America
mendefinisikan eksposur kredit ke peminjam
atau counterparty sebagai potensi kerugian
yang timbul dari semua klasifikasi produk
termasuk pinjaman dan sewa, cerukan
deposito, derivatif, aset yang dimiliki untuk
dijual dan komitmen pinjaman didanai yang
meliputi komitmen pinjaman, letter of credit
dan jaminan keuangan.
Penerapan Manajemen Risiko untuk risiko
kredit
-
Credit Risk
Credit risk is the risk of loss arising from the
inability of a borrower or counterparty to
meet its obligations. Bank of America defines
the credit exposure to a borrower or
counterparty as the loss potential arising
from all product classifications including
loans and leases, deposit overdrafts,
derivatives, assets held-for-sale and unfunded
lending commitments that include loan
commitments, letters of credit and financial
guarantees.
Risk Management implementation for Credit
risk
Risiko kredit dinilai berdasarkan profil risiko
peminjam
atau
counterparty,
sumber
pembayaran, sifat agunan yang mendasari,
dan dukungan lain yang berdasarkan kejadian
terkini, kondisi dan harapan.
Credit risk is assessed based on the risk
profile of the borrower or counterparty,
repayment sources, the nature of underlying
collateral, and other support given current
events, conditions and expectations.
Manajemen risiko kredit dimulai dengan
penilaian terhadap profil risiko kredit dari
peminjam atau counterparty berdasarkan
analisis posisi keuangan dan / atau sifat
keamanan atau dukungan untuk eksposur
tersebut. Sebagai bagian dari penilaian risiko
kredit secara keseluruhan dari peminjam atau
counterparty, eksposur kredit memberikan
peringkat risiko dan tunduk pada persetujuan
berdasarkan pada standar yang ditetapkan
persetujuan
kredit.
Setelah
pinjaman
diberikan, peringkat risiko dimonitor secara
berkelanjutan. Jika perlu, peringkat risiko
disesuaikan untuk mencerminkan perubahan
dalam kondisi keuangan, arus kas atau situasi
keuangan peminjam atau counterparty.
Credit risk management starts with an
assessment of the credit risk profile of the
borrower or counterparty based on an
analysis of their financial position and/or the
nature of security or support for such
exposures. As part of the overall credit risk
assessment of a borrower or counterparty,
credit exposures are assigned a risk rating and
are subject to approval based on defined
credit approval standards. Subsequent to loan
origination, risk ratings are monitored on an
ongoing basis. If necessary, risk ratings are
adjusted to reflect changes in the financial
condition, cash flow or financial situation of a
borrower or counterparty.
Risiko kredit diukur melalui tiga jenis utama
dari eksposur:
1. Jumlah Eksposur Risiko (TRE) adalah
penjumlahan dari semua Kredit langsung,
Kontinjensi, dan rekanan (produk yang
diperdagangkan)
Paparan.
TRE
digunakan untuk tujuan persetujuan serta
mengukur konsentrasi kredit pada
hubungan keluarga tunggal peminjam.
TRE termasuk eksposur yang timbul dari
semua kegiatan pinjaman tradisional di
mana kredit diperpanjang dan risiko yang
ditanggung oleh Bank pada kontrak,
Credit Risk is measured via three primary
types of exposure:
1. Total Risk Exposure (TRE) is a
summation of all Direct Credit,
Contingent and Counterparty (traded
products) Exposure. TRE is used for
approval purposes as well as to measure
concentrations of credit to a single Family
relationship of borrowers. TRE includes
exposure arising from all traditional
lending activities where credit is extended
and risk is incurred by the Bank on a
contractual, guidance, or contingent basis
Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank
of America, N.A. - Jakarta

12
12
2.
3.
bimbingan, atau secara kontingen serta
eksposur bawah Produk Diperdagangkan
seperti derivatif dan kontrak valuta asing.
Exposur harian terkait dengan produk
transaksional dan kegiatan dan umumnya
dibuat oleh perbedaan waktu antara
penerimaan dan pengeluaran dana.
Contoh
umum
termasuk
batas
pemukiman, dan batas cerukan siang
hari. Intraday Paparan disetujui melalui
proses persetujuan yang sama seperti
TRE,
tetapi
menggunakan
grid
persetujuan
terpisah
dan
tingkat
persetujuan berdasarkan total Exposur
harian.
Eksposur Emiten menangkap risiko
bahwa nilai surat berharga yang dimiliki
akan menurun karena peristiwa kredit.
Emiten Paparan mencakup komponen ini
Risiko Kredit (dampak perubahan dalam
kualitas kredit Emiten pada penilaian
sekuritas) dan komponen Risiko Pasar
(dampak perubahan kondisi pasar pada
penilaian sekuritas). Karena Emiten
Paparan biasanya dihasilkan dari
kegiatan publik-side atau kelompok,
telah disetujui secara terpisah dari TRE
dan Exposur Harian.
3.
Bank telah mengimplementasikan global
Risiko Penilaian Scorecard untuk segmen
yang berbeda (Korporasi, Bank, Non-Bank
FI, dll) untuk memfasilitasi penilaian
kelayakan kredit dari peminjam, yang
meliputi analisis Probability of Default (PD) ,
Loss Given Default (LGD), dan Exposure at
Default (EAD).
The Bank has globally implemented Risk
Rating Scorecards for different segments
(Corporate, Banks, Non-Banks FIs, etc) to
facilitate assessment of the creditworthiness of
borrowers, which include analysis Probability
of Default (PD), Loss Given Default (LGD),
and Exposure at Default (EAD).
Di tingkat perusahaan, tim Credit ("CR")
karyawan memberikan penilaian independen
terhadap risiko kredit dan kualitas proses di
platform kredit global. Melalui dua fungsi
utama, pemeriksaan dan pemantauan, CR
mengidentifikasi keberadan dan munculnya
risiko dan melaporan hasil temuannya kepada
berbagai pemangku kepentingan, termasuk
manajemen eksekutif lokal, dan badan
pengatur. Melalui pemeriksaan dan fungsi
pengawasan, portofolio kredit dan proses
berada pada peringkat (Tinggi, Medium atau
Rendah), Arah Risiko (Meningkatkan, Stabil
atau Berkurang) dan Proses Kredit Efektivitas
(Memuaskan, perlu perbaikan atau tidak
memuaskan). Kegiatan pemeriksaan lebih
lanjut menilai kecukupan dan efektivitas
pengakuan
risiko,
seleksi
nasabah,
underwriting,
monitoring
dan
proses
pengumpulan
At the enterprise level, a team of Credit
Review (“CR”) employees provides an
independent assessment of credit risk and
process quality across the global credit
platform. Through its two main functions,
examinations and monitoring, CR identifies
existing and emerging risks and reports its
findings to various stakeholders, including
local executive management, and regulatory
agencies. Through the examination and
monitoring functions, credit portfolios and
processes are assigned ratings for the Level
(High, Medium or Low), the Direction of Risk
(Increasing, Stable or Decreasing) and Credit
Process Effectiveness (Satisfactory, Needs
Improvement or Unsatisfactory). Examination
activities further assess the adequacy and
effectiveness of risk recognition, client
selection, underwriting, monitoring and
collection processes
Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta

2.
as well as exposures under Traded
Products such as derivatives and foreign
exchange contracts.
Intraday Exposure is related to
transactional products and activities and
is generally created by timing differences
between the receipt and release of funds.
Common examples include settlement
limits, and daylight overdraft limits.
Intraday Exposure is approved via the
same approval process as TRE, but using
separate approval grids and approval
levels based on total Intraday Exposure.
Issuer Exposure captures the risk that the
value of securities held will decline due to
a credit event. Issuer Exposure includes
this Credit Risk component (impact of
changes in the Issuers credit quality on
securities valuations) and a Market Risk
component (impact of changes in market
conditions on securities valuations). Since
Issuer Exposure is typically generated
from public-side activities or groups, it is
approved separately from TRE and
Intraday Exposure.
13
13
-
Definisi Tagihan yang Mengalami
penurunan nilai/Impairment
The Branch assesses at each reporting date
whether there is an objective evidence that a
financial assets is impaired. A financial asset
is impaired. A financial asset or a group of
financial assets is impaired and impairment
losses are incurred only if there is an objective
evidence of impairment as a result of one or
more events that occurred after the initial
recognition of the asset and that loss event has
an impact on the estimated future cash flows
of the financial asset or group of financial
asset or group of financial assets that can be
reliably estimated.
Kriteria yang digunakan oleh Cabang untuk
menentukan bukti obyektif dari penurunan
nilai di antaranya adalah sebagai berikut:
Criteria that the Branch uses to determine that
there is an objective evidence of impairment
loss include the following:
b.
c.
d.
e.
a.
kesulitan keuangan signifikan yang
dialami pihak penerbit atau peminjam;
terjadinya wanprestasi atau tunggakan
pembayaran pokok atau bunga;
pihak pemberi pinjaman dengan alasan
ekonomi atau hukum sehubungan dengan
kesulitan keuangan yang dialami pihak
peminjam,
memberikan
keringanan
(konsesi) pada pihak peminjam yang
tidak mungkin diberikan jika pihak
peminjam tidak mengalami kesulitan
tersebut;
terdapat kemungkinan bahwa pihak
peminjam akan dinyatakan pailit atau
melakukan
reorganisasi
keuangan
lainnya; atau
hilangnya pasar aktif dari aset keuangan
akibat kesulitan keuangan.
Pendekatan untuk pembentukan
Cadangan Kerugian penurunan nilai (CKpn)
Cabang pertama kali menentukan apakah
terdapat bukti obyektif seperti tersebut di
atas. Mengenai penurunan nilai atas aset
keuangan secara individual. Penilaian
individual dilakukan atas aset keuangan yang
signifikan yang mengalami penurunan nilai
dengan menggunakan metode discounted
cash flows. Cabang menentukan penurunan
nilai atas aset keuangan secara individual
karena jumlah nasabah yang sedikit.
Bank
of America,
N.A.
- Jakarta
Bank
of America,
N.A.
- Jakarta

Definition of Impairment on receivable
Cabang mengevaluasi apakah terdapat bukti
yang objektif bahwa aset keuangan atau
kelompok
aset
keuangan
mengalami
penurunan nilai pada setiap tanggal
pelaporan. Aset keuangan atau kelompok aset
keuangan diturunkan nilainya dan kerugian
penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya
jika, terdapat bukti yang objektif mengenai
penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari
satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah
pengakuan awal aset tersebut, dan peristiwa
yang merugikan tersebut berdampak pada
estimasi arus kas masa depan atas aset
keuangan atau kelompok aset keuangan yang
dapat diestimasi secara handal.
a.
-
-
b.
c.
d.
e.
-
significant financial difficulty of the
issuer obligor;
default or delinquency in interest or
principal payments;
the lender, for economic or legal
reasons relating to the borrower’s
financial difficulty, granting to the
borrower a concession that the
lender would not otherwise consider;
probability that the borrower will
enter bankruptcy or other financial
reorganization; or
The disappearance of an active
market for that financial asset
because of financial difficulties.
Allowance for impairment losses approach
Initially the Branch assesses whether objective
evidence of impairment for financial assets as
individual exists as described above. The
individual assessment is performed on the
significant impaired financial asset using
discounted cash flows method. The Branch
determined impairment of financial assets
individually due to less number of customers.
14
14
-
Pada 31 Desember 2014, Cabang menilai
tidak terdapat tagihan yang mengalami
penurunan nilai sehingga tidak diperlukan
pembetukan Cadangan Kerugian penurunan
nilai.
As at 31 December 2014, there is no
impairment loss in receivable. Management is
of the view that no allowance for impairment
losses is required.
Pengungkapan tagihan bersih Bank dimuat
dalam Tabel 2.1; Tabel 2.2; Tabel 2.3; Tabel
2.4; Tabel 2.5.
Disclosure of net receivables of the bank are
given in Table 2.1; Table 2.2; Table 2.3; Table
2.4; Table 2.5.
Pengungkapan risiko kredit dengan
pendekatan standar
-
Disclosure of credit risk with standard
approach
Perhitungan KPMM berdasarkan pada
Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/6/
DPNP, tanggal 18 Februari 2011, perihal
Pedoman Perhitungan Aset Tertimbang
Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko
kredit dengan Menggunakan Pendekatan
Standar yang berlaku mulai Januari 2012.
CAR calculation based on Bank Indonesia
Circular
Letter
No.13/6/DPNP,
dated
February 18, 2011, in relation with Weighted
Asset Calculation Guidelines (RWA) for Credit
Risk by Using Approach Standards effected
from January 2012.
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia,
eksposur kredit yang termasuk dalam
perhitungan
ATMR kredit standar
mencakup:
• Eksposur aset dalam neraca dan
kewajiban
serta
kontinjensi
dalam transaksi rekening
administratif,
namun
tidak
termasuk posisi trading book yang
telah dihitung dalam ATMR risiko
pasar dan penyertaan yang telah
diperhitungkan
sebagai
faktor
pengurang modal.
• Eksposur
yang
menimbulkan
risiko kredit akibat kegagalan pihak
lawan.
• Eksposur transaksi penjualan dan
pembelian instrumen keuangan
yang dapat menimbulkan risiko
kredit akibat kegagalan setelmen.
Based on Bank Indonesia Regulation,
credit exposure is included in the
RWA calculation of standard credit
include:
• Exposure in balance sheet assets and
liabilities and contingencies in
administrative accounts, but does not
include trading book positions that
have been calculated in the RWA and
the market risk of the investment has
been accounted for as a reduction of
capital.
• Exposures that pose credit risk due to
counterparty failure.
• Exposure sales and purchases of
financial instruments which may give
rise to credit risk due to settlement
failure.
Pada metodologi pengukuran KPMM
menggunakan pendekatan standar,
perhitungan ATMR secara umum dilakukan
berdasarkan pada hasil peringkat yang
diterbitkan oleh lembaga pemeringkat.
On measurement methodology CAR using the
standard approach, the calculation of RWA in
general was based on the rating results
published by the rating agencies.
Penentuan bobot risiko berdasarkan peringkat
ekposur sebagaimana tersebut di atas hanya
diberlakukan untuk kategori portofolio
sebagai berikut:
a. Tagihan Kepada Pemerintah Negara
lain
b. Tagihan Kepada Entitas Sektor
Publik
c. Tagihan Kepada Bank Pembangunan
Risk weight exposures ranked as described
above is only applied to the portfolio
categories as follows:
a. Receivables on Government of other
countries
b. Receivables on Public Sector Entities
c. Receivables
on
Multilateral
Development Banks and International
Institutions
Bank
of America,
N.A.
- Jakarta
Bank
of America,
N.A.
- Jakarta

15
15
d.
e.
d.
Multilateral
dan
Lembaga
Internasional
Tagihan Kepada Bank (Jangka
Panjang dan Jangka Pendek)
Tagihan Kepada Korporasi
e.
Peringkat yang digunakan adalah peringkat
terkini yang dikeluarkan oleh lembaga
pemeringkat yang diakui oleh Bank Indonesia
sesuai Surat Edaran Bank Indonesia No.
13/31/DPNP tanggal 22 Desember 2011
perihal Lembaga Pemeringkat dan Peringkat
yang Diakui Bank Indonesia. Daftar lembaga
pemeringkat dan peringkat yang diakui
sebagaimana diakses pada website Bank
Indonesia pada tanggal 31 Desember 2012
adalah sebagai berikut:
a. Fitch Ratings
b. Moody’s Investor Service
c. Standard and Poor’s
d. PT Fitch Ratings Indonesia
e. PT ICRA Indonesia
f. PT Pemeringkat Efek Indonesia
The ratings used are the latest ratings issued
by rating agencies approved by Bank
Indonesia in accordance with Bank Indonesia
regulations as per Circular Letter of Bank
Indonesia No. 13/31/DPNP dated December
22, 2011 regarding Rating Agency and
Ratings approved by Bank Indonesia. The list
of rating agencies and ratings as accessed on
the website of Bank Indonesia on December
31, 2012, are as follows:
a. Fitch Ratings
b. Moody’s Investors Service
c. Standard and Poor’s
d. PT. Fitch Ratings Indonesia
e. PT ICRA Indonesia
f. PT. The Securities Indonesia
Pengungkapan tagihan bersih berdasarkan
kategori portofolio dan skala peringkat bank
dimuat dalam Tabel 3.1
Disclosure of net receivables based on
Portfolio type and scale of rating is presented
in Table 3.1.
Pengungkapan risiko Kredit pihak lawan
(Counterparty Credit Risk)
Counterparty credit risk merupakan risiko
kredit yang timbul akibat transaksi dengan
pihak lawan (counterparty) dari transaksi
treasuri maupun transaksi non-treasuri.
Dalam pemberian fasilitas terkait dengan
risiko kredit counterparty khususnya atas
instrumen FX dan Derivatif, risiko yang
dihadapi oleh Perusahaan meliputi risiko
akibat kegagalan penyerahan kewajiban
oleh
pihak
lawan
pada
tanggal
penyelesaian transaksi (risiko setelmen) dan
risiko yang disebabkan kegagalan pihak
lawan sebelum tanggal penyelesaian transaksi
(risiko pre-setelmen).
Untuk Cabang ,
eksposur risiko kredit pihak lawan yang
relevan adalah sejumlah kecil eksposur risiko
kredit pihak lawan adalah dari transaksi
derivatif Over the Counter (“OTC”).
Counterparty credit risk disclosures
Counterparty credit risk is the credit risk
arising
from
transactions
with
the
counterparty (counterparties) of treasury
transactions and non-treasury transactions. In
the provision of facilities related to
counterparty credit risk in particular on FX
and derivative instruments, the risks faced by
the Company include the risk of failure due to
the delivery obligation by the other party on
the date of settlement (settlement risk) and the
risk of failure due to the opponent before the
date of completion of the transaction (risk presettlement). For Branch the relevant
counterparty credit risk exposures is a small
amount of counterparty credit risk exposure
from Over the Counter (“OTC”) derivatives
transactions.
Disclosure of counterparty credit risk derivative transactions, is presented in Table
3.2
Pengungkapan risiko kredit pihak lawan:
Transaksi Derivatif dimuat dalam Tabel 3.2.
-
Pengungkapan mitigasi risiko kredit dengan
pendekatan standar
Jenis-jenis agunan utama diterima dalam
rangka memitigasi risiko kredit:
Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta

Receivables on Bank (Long Term and
Short Term)
Receivables on Corporations
-
Implementation of Credit Risk Mitigation
Techniques with the Standardized
Approach
The types of primary collateral accepted in
order to mitigate credit risk:
16
16
a.
b.
a.
Agunan, yang dapat mencakup aset fisik
dan aset keuangan.
Dukungan perusahaan induk yang
dianggap sesuai, misalnya, jaminan atau
Standby Letter of Credit.
b.
Fasilitas kredit yang membutuhkan janji
jaminan yang dicairkan hanya setelah janji
keamanan yang memadai sebagaimana
ditentukan oleh yang menyetujui kredit. Tim
Kredit Support (CSS) memiliki pengawasan
atas seluruh agunan / jaminan dokumen.
Credit facilities requiring pledge of collateral
are disbursed only after pledge of adequate
security as determined by the credit approvers.
Credit Support Service (CSS) team has
custody of all collateral / security documents.
Pengungkapan tagihan bersih Bank secara
berdasarkan
bobot
risiko
setelah
memperhitungkan dampak mitigasi risiko
kredit dimuat dalam Tabel 4.1 dan Tabel 4.2.
Pengungkapan sekuritisasi aset
-
b.
Disclosure of net receivables f the bank by risk
weighing after calculation of credit risk
mitigation impact is presented in Table 4.1
and Table 4.2.
Securitization Exposures
-
Pada 31 Desember 2014 cabang tidak
memiliki eksposur sekuritisasi asset.
As of December 31, 2014, Branch has no
securitized assets exposure.
Perhitungan ATMR Risiko Kredit Pendekatan
Standar – Bank dimuat dalam Tabel 6.1.1,
6.1.3, dan 6.1.7.
Calculation of RWA for credit risk using the
standardized method is presented in Table
6.1.1, Table 6.1.3 and Table 6.1.7
Bank tidak memiliki eksposur yang
menimbulkan risiko kredit akibat kewajiban
komitmen/kontijensi pada transaksi Rekening
Administratif,
kegagalan setelmen dan
sekuritisasi.
The bank does not have exposures to credit
risk on off balance sheet on commitment and
contingencies, settlement, and securitization.
Risiko Pasar
b.
Market Risk
Risiko pasar adalah risiko dimana nilai
aktiva dan kewajiban atau pendapatan akan
terpengaruh oleh perubahan harga pasar,
misalnya, dengan perubahan tingkat suku
bunga, nilai tukar mata uang atau harga
sekuritas.
Market risk is the risk that values of assets
and liabilities or revenues will be adversely
affected by changes in market prices, for
example, by changes in interest rates,
currency exchange rates or security prices.
Risiko pasar melekat pada instrumen
keuangan yang terkait dengan operasi dan
kegiatan Cabang.
Market risk is inherent in the financial
instruments associated with the Branch’s
operations and activities.
Tata kelola dan organisasi
Governance and organization
Global Asset and Liability Committee
Risiko Pasar (ALMRC) mendelegasikan
tanggung jawab untuk meninjau dan
The Global Asset and Liability Market Risk
Committee (ALMRC) delegate responsibility
for reviewing and approving the risk limits
Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta

Collateral, which may include
physical assets and financial assets.
Parental support as deemed
appropriate,
for
example,
a
guarantee or Standby Letter of
Credit.
17
17
menyetujui resiko membatasi yang terkait
dengan kelompok Treasury Internasional
kepada Komite Risiko CFO (CFORC).
Kelompok Treasury Internasional meliputi
kegiatan di Eropa, Asia, Amerika Latin dan
Kanada dan berbagai badan hukum termasuk
cabang BANA, seperti Bank of America NA
Cabang Jakarta, dan anak dan Merrill Lynch
broker / dealer entitas.
associated with International Treasury group
to the CFO Risk Committee (CFORC). The
International Treasury group encompasses
activities in Europe, Asia, Latin America and
Canada and a range of legal entities
including BANA branches, like Bank of
America
NA
Jakarta
Branch,
and
subsidiaries and Merrill Lynch broker/dealer
entities.
CFORC memberikan kewenangan untuk
memproses dan menyetujui perubahan batas
interim yang terjadi setelah review tahunan
CFORC ke CFO Senior Executive Risiko
dan CFO Pasar dan Risiko Kredit Eksekutif
dan personil Treasury Manajemen (ITRM)
Risiko Internasional. Fungsi Manajemen
Risiko bersifat independen dari International
Treasury
CFORC assigns the authority to process and
approve interim limit changes that occur
subsequent to the annual review by CFORC
to the CFO Senior Risk Executive and CFO
Market and Credit Risk Executive and
International Treasury Risk Management
(ITRM) personnel. The Risk Management
function is independent from International
Treasury.
Mekanisme
untuk
mengukur
memantau risiko pasar
dan
Mechanism to measure and monitor market
risk
Pada inti dari pendekatan risiko pasar
Cabang menilai eksposur kunci dan
pengaturan dan pemantauan limit. Key
eksposur risiko pasar yang dinilai baik pada
tingkat individual, dengan mengevaluasi
dampak dari faktor risiko individu, dan pada
tingkat agregat menggunakan Value-At-Risk
("VaR") model untuk kegiatan yang relevan.
At the core of the Branch’s market risk
approach are assessing key exposures and
setting and monitoring limits. Key market risk
exposures are assessed at both individual
level, by evaluating the impact of individual
risk factors, and at aggregate level using
Value-At-Risk (“VaR”) model for relevant
activities.
Melengkapi informasi risiko yang berasal
dari posisi, sensitivitas risiko pasar, dan
mengukur VaR, stress test yang dilakukan
untuk menilai kejadian ekstrim atau
guncangan. stress test dirancang untuk
menyoroti eksposur tidak mungkin tapi
masuk akal peristiwa atau kondisi yang
sangat volatile, baik secara hipotesis dan
historis.
Supplementing risk information derived from
position, market risk sensitivities, and VaR
measure, stress tests are performed to assess
extreme tail events or shocks. The stress tests
are designed to highlight exposures to
unlikely but plausible events or extremely
volatile conditions, both hypothetically and
historically.
Dua ukuran risiko pasar utama yang
digunakan oleh Cabang adalah: VaR dan
Maximum Observed Loss ("MOL"). VaR
merupakan ukuran statistik dari potensi
kerugian nilai pasar portofolio akibat
perubahan variabel pasar, selama periode
holding yang diberikan, diukur pada tingkat
kepercayaan
tertentu.
Cabang
ini
menggunakan pendekatan simulasi historis
untuk VaR dan dihitung selama periode
holding satu hari pada tingkat kepercayaan
99% menggunakan historis tiga tahun.
Kinerja model VaR dipantau melalui harian
back-testing dan back-testing dilakukan
Two key market risk measures used by the
Branch are: VaR and Maximum Observed
Loss (“MOL”). VaR is a statistical measure
of potential portfolio market value loss
resulting from changes in market variables,
during a given holding period, measured at a
specified confidence level. The Branch uses
historical simulation approach for VaR and it
is calculated over a one-day holding period
at a 99% confidence level uses three years of
history. The performance of VaR model is
monitored through daily back-testing and
back-testing is performed globally at BAC
Level and the LOB Level. MOL is one form of
Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta

18
18
c.
secara global di BAC Tingkat dan Tingkat
LOB. MOL adalah salah satu bentuk stress
test yang merupakan kerugian maksimum
nilai pasar potensial yang diamati selama
periode waktu penyimpanan 10 hari dengan
menggunakan data historis mulai 15 Januari
2007.
stress test and it represents the maximum
potential market value loss observed over a
10-day holding period using historical data
with start date anchored to January 15st,
2007.
Untuk modal menurut peraturan, yang
didasarkan pada pendekatan standar, beban
modal dihitung berdasarkan formula
pengawas yang diberlakukan sebagai beban
pada posisi long / short neto serta posisi
matched Cabang. Formula ini memerlukan
alokasi eksposur trading ke dalam skala
waktu dan dari sini beban ditentukan.
For regulatory capital, which is based on the
standardized approach, the capital charge is
based on a supervisory formula which
applies a charge on Branch’s net long / short,
as well as matched positions. The formula
requires the allocation of the trading
exposures into time bands from which the
charge is determined.
Mayoritas kegiatan Cabang terkait dengan
kegiatan treasury korporasi.
Kegiatan
trading adalah jangka pendek (sebagian
besar spot) dengan sebagian besar transaksi
berbasis back-to-back untuk meminimalkan
risiko Cabang.
The majority of the Branch’s activities are
related to corporate treasury activities.
Trading activities are short-term (mostly
spot) tenor with most transactions on a backto-back basis to minimize Branch’s risk.
Pengungkapan risiko pasar Bank secara
dengan menggunakan metode standar
dimuat pada Tabel 7.1
Disclosure of market risk using the
standardized method is presented in Table
7.1
Risiko Operasional
Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko kerugian
yang berasal dari proses internal, orang, dan
sistem yang tidak cukup atau gagal, atau
peristiwa eksternal.
Operational risk is the risk of loss resulting
from inadequate or failed internal processes,
people, and systems, or from external events.
Tata kelola dan organisasi
Governance and organization
Tata kelola risiko operasional dilakukan
melalui pengawasan formal oleh Komite
Risiko
Perusahaan
(Enterprise
Risk
Committee (ERC)), komite Dewan Direksi
Bank of America (Dewan).
Dan oleh
manajemen Bank of America melalui
Komite Risiko Operasional dan Kepatuhan
(CORC)
dan subkomitenya,
Komite
Kepemimpinan Risiko Operasional (ORLC).
Operational
Risk
governance
is
accomplished through formal oversight by
the Enterprise Risk Committee (ERC) a
committee of the Bank of America Board of
Directors (Board). And by Bank of America
management through the Compliance and
Operational Risk Committee (CORC) and its
sub-committee,
the
Operational
Risk
Leadership Committee (ORLC).
CORC memberikan pengawasan terhadap
prosedur dan kebijakan risiko operasional
dan kepatuhan untuk mendorong manajemen
risiko reputasi, risiko operasional, dan
CORC provides oversight of the compliance
and operational risk policies and procedures
to promote sound compliance, operational
risk and reputational risk management. The
Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta

c.
19
19
kepatuhan yang sehat. ORLC menyetujui
kebijakan sesuai dengan pengawasannya
terhadap program manajemen risiko
operasional di seluruh perusahaan.
ORLC approves the policy in accordance
with its oversight of the enterprise wide
operational risk management program.
Fungsi manajemen Risiko Operasional
bersifat independen dari manajemen bisnis
dan terdiri dari tim Risiko Operasional
Korporat (COR), yang bertanggung jawab
untuk merancang program dan mengawasi
penerapan dan pelaksanaannya sesuai
dengan kebijakan tersebut. Tim Risiko
Operasional yang bertanggung jawab untuk
menilai, mempertanyakan, dan memberi
tahu bisnis tersebut secara objektif mengenai
risiko operasional.
The Operational Risk management function is
independent of business management and
consists of the Corporate Operational Risk
(COR) team, responsible for designing the
program and overseeing its implementation
and execution in accordance with the policy.
The Operational Risk Teams which are
responsible for objectively assessing,
challenging and advising the businesses on
operational risk.
Manajemen Risiko Operasional adalah
tanggung jawab dari semua karyawan
melalui identifikasi yang berkelanjutan,
eskalasi, dan perbincangan masalah terkait
kontrol dan risiko operasional.
Dalam
BANA Indonesia, LMT bertanggung jawab
untuk memantau operasi bisnis di Indonesia
dan anggota LOB dari LMT bertanggung
jawab atas semua risiko di bisnis mereka,
termasuk risiko operasional.
Operational Risk management is the
responsibility of all employees through the
continual identification, escalation and
debate of operational risks and control
related issues. Within BANA Indonesia, the
LMT is responsible for monitoring the
Indonesian business operations and the LOB
members of the LMT are responsible for all
the risks within their business including
operational risks.
Mekanisme
untuk
mengidentifikasi,
mengukur
dan
memitigasi
Risiko
Operasional
Mechanism to identify,
mitigate operational risk
Program manajemen risiko operasional,
sesuai dengan ketentuan Pendekatan
Pengukuran Lanjut Basel II, memasukkan
dan mendokumentasikan proses menyeluruh
untuk mengenali, mengukur, memantau,
mengontrol, dan melaporkan informasi
risiko operasional kepada manajemen
eksekutif dan dewan direksi, atau komite
level dewan yang sesuai. Masing-masing
unit garis depan, fungsi kontrol, dan tim
manajemen risiko independen terkait wajib
menerapkan
proses-proses
ini
serta
mematuhi seluruh standar yang berlaku.
The operational risk management program,
in compliance with the Basel II Advanced
Measurement
Approach
requirements,
incorporates and documents the overarching
processes for identifying, measuring,
monitoring, controlling and reporting
operational risk information to executive
management and the boards of directors, or
appropriate board level committees. Each
frontline unit, control function and associated
independent risk management team is
required to implement these processes and
comply with all applicable standards.
Kami
mengakses
pemaparan
untuk
mendukung Proses Manajemen Risiko,
elemen utama berikut ini memfasilitasi
Program Manajemen Risiko Operasional:
• Penilaian sendiri atas Risiko dan
Pengendalian (“RCSA”)’
• Pengumpulan
Data
Peristiwa
We access exposures In support of the Risk
Management Process, the following key
elements facilitate the Operational Risk
Management Program:
•
Risk and Control Self Assessment
(RCSA)
•
Loss Event Data Collection;
•
Risk, Issues and Action Management
Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta

measure
20
and
20
•
•
Kerugian;
Manajemen Risiko,
Tindakan
Analisis skenario.
•
Isu
Proses RCSA adalah metode utama untuk
menangkap paparan risiko operasional
agregat dan bisnis individu. Proses ini
menyangkut identifikasi kegiatan dan
tinjauan bisnis yang signifikan tentang
inventaris risiko internal dan kontrol yang
terkait dengan kegiatan-kegiatan tersebut.
The RCSA process is the primary method for
capturing individual business and aggregate
operational risk exposures.
It entails
identification of significant business activities
and review of our inventory of internal risk
and controls associated with those activities.
RCSA dijalankan oleh LOB lain dan juga
dilakukan di level wilayah Asia Pasifik.
Proses
penilaian
mandiri
kemudian
digunakan untuk memupuk dialog tentang
risiko utama, masalah, dan rencana mitigasi
yang terkait dengannya. Dengan demikian,
risiko paling besar yang menghadang LOB
dapat diidentifikasi dan diselesaikan secara
tepat.
The RCSA is undertaken by the different
LOBs and is also conducted at the Asia
Pacific regional level. The self-assessment
process is then used to foster dialogue
around key risks, issues and their
corresponding mitigation plans. In this way
the most significant risks facing a LOB can
be identified and adequately addressed.
Risiko Operasi bagi BANA Indonesia
diminimalkan dan dikelola melalui BAC
atau kebijakan dan prosedur, kontrol, serta
alat pemantauan khusus LOB. Contoh
kebijakan dan prosedur ini antara lain proses
rekonsiliasi data, pencegahan kecurangan
(fraud),
analisis
dan
pemonitoran
pemrosesan
transaksi,
dan
rencana
pemulihan bisnis.
Risk in the Operation is for BANA Indonesia
is mitigated and managed through BAC or
LOB-specific policies and procedures,
controls, and monitoring tools. Examples of
these include data reconciliation processes,
fraud prevention, transaction processing
monitoring and analysis and business
recovery planning
Untuk ketentuan modal Pillar 1, BANA
Indonesia
menggunakan
Pendekatan
Indikator Dasar, dengan pendapatan kotor
rata-rata tiga tahun dikalikan dengan faktor
sebesar 15%
For Pillar 1 capital requirements, BANA
Indonesia uses the Basic Indicator Approach,
where the average three-year gross income is
multiplied by a factor of 15%
Pengungkapan kuantitatif risiko operasional
Bank dimuat dalam Tabel 8.1.
d.
Scenario Analysis
dan
Quantitative disclosure of operational risk in
Table 8.1.
Risiko Likuiditas
d.
Risiko Likuiditas adalah potensi ketidakmampuan untuk memenuhi kewajiban
keuangan sesuai kontrak dan kontinjen baik
pada necara atau rekening administratif pada
saat jatuh tempo
Liquidity Risk
Liquidity risk is the potential inability to meet
contractual
and
contingent
financial
obligations, on- or off-balance sheet, as they
come due.
Tata kelola dan organisasi
Governance and organization
Tata kelola dan pengawasan untuk
manajemen risiko likuiditas di Cabang
adalah tanggung jawab dari ALCO dan
manajemen senior. ALCO memberikan
arahan strategis dalam manajemen risiko
Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta

The governance and oversight for liquidity
risk management in Branch is the
responsibility of the ALCO and senior
management. The ALCO provides strategic
direction in the management of liquidity risk,
21
21
likuiditas, sementara manajemen risiko
likuiditas harian adalah tanggung jawab
Bendahara Cabang. Secara regional, tim
Manajemen Risiko Likuiditas Global
(“GLRM”) memiliki tanggung jawab untuk
mengawasi manajemen risiko likuiditas dari
operasi internasional BAC, termasuk BANA
Indonesia.
while the day-to-day management of liquidity
risk is the responsibility of Branch’s
Treasurer. Regionally, the Global Liquidity
Risk Management (“GLRM”) team has
responsibility for overseeing liquidity risk
management
of
BAC’s
international
operations, including BANA Indonesia.
Indikator peringatan dini
Early warning indicator
ALCO BANA Jakarta telah menyetujui
batas, panduan, dan indikator peringatan dini
terkait risiko likuiditas yang berlaku bagi
Cabang sebagai bagian dari Kebijakan
Risiko Likuiditas Cabang. Bendahara
Cabang
bertanggung
jawab
untuk
memastikan kepatuhan pada hal itu. ALCO
bertanggung jawab untuk meninjau dan
menyetujui batasan dan panduan sekurangkurangnya setiap tahun, serta meninjau
pelanggaran-pelanggaran di setiap rapat
rutin ALCO.
The BANA Jakarta ALCO has approved the
liquidity risk related limits, guidelines, and
early warning indicators applicable to
Branch as part of the Branch Liquidity Risk
Policy. The Branch Treasurer is responsible
for ensuring adherence to such. ALCO is
responsible for reviewing and approving the
limits and guidelines no less than annually,
as well as reviewing breaches of such at each
regular ALCO meeting.
Mekanisme
pengukuran
pengendalian Risiko Likuiditas
dan
Mechanism of measurement and controlling
liquidity risk
Tujuan utama manajemen risiko likuiditas
adalah untuk mengembangkan rencana
pelaksanaan dan strategi untuk memastikan
bahwa BANA Indonesia dapat memenuhi
kewajiban keuangan tidak terduga dan
kontrak melalui siklus pasar dan periode
stres likuiditas. Risiko likuiditas dikelola
melalui berikut ini:
The primary liquidity risk management
objective is to develop a strategy and
execution plan to ensure that BANA
Indonesia can meet contractual and
contingent financial obligations through
market cycles and periods of liquidity stress.
Liquidity risk is managed via the following:
Kebijakan
Risiko
•
Likuiditas Cabang: Tujuan utama
manajemen risiko likuiditas adalah
untuk mengembangkan rencana
pelaksanaan dan strategi untuk
memastikan bahwa BANA Jakarta
dapat
memenuhi
kewajiban
keuangan tidak terduga dan kontrak
melalui siklus pasar dan periode
stres
likuiditas,
sementara
mempertahankan kepatuhan dengan
semua persyaratan perundangan
yang berlaku dan larangan hukum
dan operasional dalam transfer
modal atau likuiditas antar-afiliasi.
Kebijakan ini menjabarkan peran
dan tanggung jawab, persyaratan
pelaporan,
tata
kelola,
dan
perundangan dari OJK dalam
mengelola risiko likuiditas BANA
Jakarta.
Kebijakan
tersebut
menjabarkan kerangka kerja bagi
ALCO untuk mengomunikasikan
dan melaksanakan pendekatannya
Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta

•
Branch Liquidity Risk Policy: The
primary liquidity risk management
objective is to develop a strategy
and execution plan to ensure BANA
Jakarta can meet contractual and
contingent financial obligations
through market cycles and periods
of liquidity stress, while maintaining
compliance with all applicable
regulatory
requirements
and
operational, legal restrictions on
inter-affiliate transfers of liquidity
or capital. This policy outlines the
roles and responsibilities, reporting,
governance,
and
regulatory
requirements of OJK in managing
the liquidity risk of BANA Jakarta. It
outlines the framework by which the
ALCO
communicates
and
administers its approach to liquidity
risk management and liquidity risk
tolerance.
22
22
dalam manajemen risiko likuiditas
dan toleransi risiko likuiditas.
Rencana
Pembiayaan
•
Tidak Terduga (“CFP”): CFP
memberikan kerangka kerja bagi
ALCO untuk mengomunikasikan
strategi untuk mengelola melalui
berbagai peristiwa likuiditas yang
parah, mengidentifikasi sumber
daya likuiditas tidak terduga yang
potensial, dan CFP menjabarkan
langkah-langkah tindakan yang
potensial untuk mempertahankan
dan meningkatkan likuiditas jika
terdapat gangguan pembiayaan
yang menghalangi kemampuan
Cabang untuk memenuhi kewajiban
pembiayaannya saat ini. CFP
ditinjau setidaknya setiap tahun.
Peninjauan/pelaporan
•
Terdapat
proses
likuiditas:
pelaporan
likuiditas
untuk
memantau penggunaan terhadap
panduan ketaksepadanan jatuh
tempo dan ditinjau setiap hari oleh
Divisi Operasional. Perkecualian
terhadap panduan ini dilaporkan
kepada Bendahara Cabang, Manajer
Perbendaharaan
regional,
dan
Manajemen
Risiko
Likuiditas
Global.
•
Penilaian Likuiditas
Cabang
melakukan
Penilaian
Likuiditas terpisah setiap tahun dan
memberikan analisis dari laporan
neraca Cabang dari perspektif
pembiayaan
dan
likuiditas.
Meninjau
komposisi
aktiva,
gabungan
pendanaan,
ketaksepadanan
aktiva
dan
liabilitas, sumber pembiayaan yang
tersedia, dan pemacu risiko
likuiditas BANA Jakarta. Meninjau
laporan neraca yang diprediksi
bersama
dengan
rencana
pendanaan.
Pemodelan
stres
likuiditas juga dilakukan dalam
laporan neraca Cabang menurut
berbagai skenario pasar dan bank
tertentu untuk ditinjau oleh ALCO.
Pengungkapan profil maturitas Rupiah dan
Valas Bank secara individu dan konsolidasi
dimuat dalam Tabel 9.1 dan Tabel 9.2
Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta

•
Contingency
Funding
Plan
(“CFP”): The CFP provides the
framework by which the ALCO
communicates a strategy for
managing through liquidity events of
varying severity, identifies potential
contingent liquidity sources, and it
outlines the potential action steps to
preserve and enhance liquidity in
the event of a funding disruption that
hinders the ability of the Branch to
meet current funding obligations.
The CFP is reviewed at least
annually.
•
Liquidity reporting / reviewing: A
liquidity reporting process to
monitor usage against maturity
mismatch guidelines is in place and
reviewed daily by Operations.
Exceptions to these guidelines are
reported to the Branch’s Treasurer,
the regional Treasury Manager, and
Global Liquidity Risk Management.
•
Liquidity Assessment
The Branch undertakes a separate
Liquidity Assessment once a year
and provides an analysis of the
Branch’s balance sheet from a
funding and liquidity perspective.
BANA Jakarta’s asset composition,
funding mix, asset and liability
mismatches,
available
funding
sources and liquidity risk drivers are
reviewed. Balance sheet forecasting
along with a funding plan is also
reviewed. Liquidity stress modelling
is also performed on the Branch’s
balance sheet under various bank
specific and market scenarios for the
ALCO to review.
Disclosure of Rupiah and foreign exchange
maturity profiles is presented in Table 9.1
and Table 9.2.
23
23
e.
Risiko Hukum
e.
Dalam Bank of America NA Cabang
Jakarta, LMT bertanggung jawab untuk
memantau operasi bisnis cabang untuk setiap
risiko hukum dan mencari bantuan dari tim
hukum regional sebagaimana diperlukan.
f.
Legal Risk
Within Bank of America NA Jakarta Branch,
the LMT is responsible for monitoring the
branch’s business operations for any legal
risks and seeking assistance from the
regional Legal team as required.
Risiko Stratejik
f.
Strategic Risk
Tata kelola dan organisasi
Governance and organization
Risiko Strategis tertanam di setiap lini bisnis
dan sebagai bagian dari kategori risiko
utama lainnya (kredit, pasar, likuiditas,
operasional, dan kepatuhan).
Strategic Risk is embedded in every line of
business and as part of the other major risk
categories
(credit,
market,
liquidity,
operational, and compliance).
Kebijakan
Policy
Risiko strategik Bank of America NA
Cabang Jakarta terus dinilai dalam konteks
strategi negara dengan risiko strategis
selektif dan hati-hati diambil untuk
mempertahankan
relevansi
di
pasar
berkembang. Risiko strategis dikelola dalam
konteks kondisi keuangan Bank secara
keseluruhan dan dinilai, dikelola dan
ditindak lanjuti oleh LMT dalam konsultasi
dengan tim manajemen regional.
Bank of America NA Jakarta Branch’s
appetite for strategic risk is continually
assessed within the context of its country
strategy with strategic risks selectively and
carefully taken to maintain relevance in the
evolving marketplace. Strategic risk is
managed in the context of the Bank’s overall
financial condition and assessed, managed
and acted on by LMT in consultation with
regional management team.
Proses
Process
Pengukuran dan penilaian risiko strategis
mencakup tinjauan manajemen dan penilaian
kinerja dan potensi pendapatan Bank, dan
kekuatan modal dan posisi likuiditas. Laba
Perusahaan, modal, dan posisi likuiditas
yang dipertimbangkan dalam terang hasil
stress test perusahaan yang meliputi skenario
kuantitatif dan kualitatif serta analisis
skenario tambahan diselesaikan likuiditas
dan penilaian risiko operasional.
g.
The measurement and assessment of strategic
risk includes management’s review and
assessment of the Bank’s earnings
performance and potential, and the strength
of our capital and liquidity positions. The
Company’s earnings, capital, and liquidity
positions are considered in light of the results
of enterprise stress tests which include
quantitative and qualitative scenarios as well
as additional scenario analysis completed for
liquidity and operational risk assessments
Risiko kepatuhan
g.
Compliance Risk
Tata kelola dan organisasi
Governance and organization
Compliance BANA Indonesia merupakan
bagian dari Asia Pacific Compliance,
sebuah kelompok fungsional independen
Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta
BANA Indonesia Compliance is part of Asia
Pacific Compliance. an independent function
24
24
yang
melaporkan secara langsung ke
Global Executive. Compliance bertanggung
jawab atas pengembangan dan pemeliharaan
kendali-kendali untuk memastikan bahwa
semua kegiatan bisnis dilaksanakan dengan
kesantunan pada tingkat yang patut, dalam
hal baik persyaratan-persyaratan peraturan
eksternal maupun kebijakan-kebijakan dan
prosedur-prosedur internal. Kendali-kendali
ini
merupakan
landasan
yang
memungkinkan
Bank
of
America
memelihara Program Compliance yang
efektif.
that is reporting directly to the responsible
Global
Executive.
Compliance is
responsible for developing and maintaining
the controls to ensure that all business
activities are performed with the proper level
of propriety, in regard to external regulatory
requirements as well as internal policies and
procedures. These controls are the
foundations that enable Bank of America to
maintain an effective Compliance Program.
Kebijakan
Bank of America bertekad untuk mematuhi
undang-undang, peraturan-peraturan, dan
standar etika tertinggi di segenap
implementasi Program Kepatuhan kelas
dunia. Fitur utama dari manajemen risiko
kepatuhan adalah mengembangkan budaya
kepatuhan dan ketaatan terhadap nilai-nilai
inti perusahaan tercermin dalam Kode Etik
BAC. Ada, kerangka kerja risiko kepatuhan
perusahaan secara global yang merupakan
bagian dari Kerangka Risiko Bank of
America Merrill Lynch. Kerangka kepatuhan
global yang terdiri dari dua belas elemen inti
yaitu global compliance strategic plan;
regulatory inventories and regulatory
change management; policies; compliance
risk assessment; monitoring; testing;
compliance key measures; risks and issues
management; training and awareness;
global compliance framework oversight and
adherence; and governance and executive
reporting. Program ini mencakup semua
bidang kegiatan Bank America Merrill
Lynch 's termasuk Bank of America NA,
Cabang Jakarta.
Policy
Bank of America is committed to complying
with laws, regulations, and the highest
ethical standards through the implementation
of a world-class Compliance Program. A
central feature of our management of
compliance risk is the fostering of a
compliance culture and adherence to the
company’s core values reflected in the BAC
Code of Ethics.
There is a detailed,
enterprise-wide global compliance risk
framework which is part of the Bank of
America Merrill Lynch Risk Framework. The
global compliance framework comprises of
twelve core elements namely global
compliance strategic plan; regulatory
inventories
and
regulatory
change
management; policies; compliance risk
assessment; monitoring; testing; compliance
key measures; risks and issues management;
training and awareness; global compliance
framework oversight and adherence; and
governance and executive reporting. This
program covers all areas of Bank of America
Merrill Lynch ’s activities including Bank of
America NA, Jakarta Branch.
Proses
Kami memiliki proses manajemen yang
memadai, struktur dan kebijakan yang
mendukung fungsi
kepatuhan
untuk
membantu memastikan kepatuhan terhadap
hukum dan peraturan yang berlaku dan
memberikan garis yang jelas terlihat untuk
pengambilan keputusan dan akuntabilitas.
Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta

Process
We have adequate management processes,
structures and policies that support the
compliance function to help ensure
compliance with applicable laws and
regulations and provide clear lines of sight
for decision-making and accountability.
25
25
h.
Risiko Reputasi
h.
Reputation Risk
Tata kelola dan organisasi
Governance and organization
Bank of America berkomitmen untuk
mengidentifikasi dan mengurangi risiko
potensial terhadap reputasi Bank. Bank
mengevaluasi dampak potensial reputasi
dalam semua kategori risiko (yaitu strategis,
kredit, pasar, likuiditas, operasional dan
kepatuhan) dan seluruh Proses Manajemen
Risiko. Risiko reputasi dikelola di semua lini
bisnis sebagai tanggung jawab inti melalui
rutinitas pemerintahan LOB global. Risiko
reputasi yang signifikan ditinjau dengan
Komite Risiko Kepatuhan dan Operasional
("CORC") dan Komite Enterprise Risk
Dewan
Bank of America is committed to identifying
and mitigating potential risk to the Bank’s
reputation. The bank evaluates potential
impacts to reputation within all of the risk
categories (i.e. strategic, credit, market,
liquidity, operational and compliance) and
throughout the Risk Management Process.
Reputational risk is managed within all lines
of business as a core responsibility through
global LOB governance routines. Significant
reputational risks are reviewed with
Compliance and Operational Risk Committee
(“CORC”) and the Enterprise Risk
Committee of the Board
Kebijakan
Policy
Secara terpusat, dalam BAC Pemasaran
Global dan kelompok Corporate Affairs,
alat-alat yang digunakan untuk secara
proaktif
memonitor
dan
merespon
lingkungan politik dan sosial potensi risiko
utama yang dapat diterjemahkan ke dalam
risiko reputasi. Informasi ini disebarkan ke
berbagai badan pemerintah dalam BAC
sebagai
bahan
pertimbangan
dalam
keputusan bisnis utama. Di Asia, COO
bertanggung jawab untuk berkomunikasi dan
bekerja sama dengan Global Marketing dan
Corporate Affairs.
Centrally, within the BAC Global Marketing
and Corporate Affairs group, tools are used
to proactively monitor and respond to the
political and social environment for potential
headline risk that can translate into
reputation risk.
This information is
disseminated to various governing bodies
within BAC as consideration in key business
decisions. Within Asia, the office of the COO
is responsible for communicating and
working with the Global Marketing and
Corporate Affairs.
Proses
Process
Cabang juga mengelola risiko reputasi
dengan memberikan pelatihan kepatuhan
yang sesuai bagi semua karyawan, seperti
pelatihan anti-pencucian uang dan Code of
Ethics. Kepatuhan berada pada inti nilai
budaya Bank dan merupakan komponen
kunci dalam disiplin pengelolaan risiko.
Budaya akuntabilitas dan kepatuhan
mengharuskan semua karyawan mematuhi
semua undang-undang, peraturan, standar
etika dan kebijakan serta prosedur intern
yang berlaku dan penting untuk melindungi
reputasi Cabang serta nilai waralaba.
The Branch also manages reputation risk by
mandating the appropriate compliance
training for all its associates, such as antimoney laundering and ethics training.
Compliance is at the core of Bank’s cultural
values and is a key component of the risk
management discipline. This culture of
accountability and compliance requires that
all associates comply with all relevant laws,
regulations, ethical standards and internal
policies and procedures and is critical to
protecting Branch’s reputation and the value
of the franchise
Bank of America, N.A. - Jakarta
Bank of America, N.A. - Jakarta

26
26
Tabel 1 Pengungkapan Kuantitatif Struktur Permodalan Bank Asing
Table 1 Capital Structure Quantitative Disclosures Foreign Banks
KOMPONEN MODAL/CAPITAL COMPONENT
(1)
(2)
I KOMPONEN MODAL CAPITAL COMPONENT
(dalam jutaan rupiah - million rupiah)
31 Desember 2014
31 Desember 2013
(3)
(4)
A Dana Usaha Operating Funds
1 Dana Usaha Operating Funds
1,351,859
1,324,307
2 Modal disetor paid-in capital
363
363
B Cadangan Reserve
-
-
1 Cadangan umum general reserve
-
-
2 Cadangan tujuan appropriate reserve
-
-
17,022
8,149
10,602
6,776
-
-
-
-
-
-
-
-
(22,184)
(15,400)
-
-
-
-
22,184
15,400
Faktor pengurang modal / Deduction from capital
-
-
Eksposur sekuritisasi / Securitization Exposures
-
-
1,379,846
1,339,595
1,954,165
1,455,974
125,717
123,056
3,614
5,634
66.23%
84.53%
C
D
Laba (rugi ) tahun-tahun lalu yang dapat diperhitungkan (100%)
Income (loss) previous years which can be calculated (100%)
Laba (rugi ) tahun berjalan yang dapat diperhitungkan (50%)
Profit (loss) for the year which can be calculated (50%)
E Dana setoran modal / Fund capital contribution
Pendapatan komprehensif lainnya: kerugian berasal dari penurunan penyertaan dalam kelompok tersedia
F untuk dijual (100%)
Other comprehensive income: investment losses from the decline in available-for-sale (100%)
Pendapatan komprehensif lainnya: keuntungan berasal dari peningkatan penyertaan dalam kelompok
G tersedia untuk dijual (45%)
Other comprehensive income: gains from increased investments in available-for-sale (45%)
H Revaluasi aset tetap (45%) / Revaluation of fixed assets (45%)
I
J
Selisih kurang antara PPA dan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset produktif
Differences between the Asset Allowance and the allowance for impairment losses on earning assets
Penyisihan Penghapusan Aset (PPA) atas aset non produktif yang wajib dihitung
Asset Allowance (PPA) on non-productive assets that must be counted
K Difference in number of adjustments to fair value of financial instruments in the trading book
L
M
Cadangan umum aset produktif (maks. 1,25% dari ATMR)
General reserve on earning assets (max. 1.25% of RWA)
II MODAL BANK ASING (Jumlah A s.d L - M) / FOREIGN CAPITAL BANK (Total A s.d L - M)
III
IV
ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO KREDIT
RISK WEIGHTED ASSETS (RWA) CREDIT RISK
ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO OPERASIONAL
RISK WEIGHTED ASSETS (RWA) OPERATIONAL RISK
ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO PASAR / RISK WEIGHTED
ASSETS (RWA) MARKET RISK
V A. Metode Standar Standardized Method
B. Model Internal Internal Models
RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM UNTUK RISIKO KREDIT, RISIKO
OPERASIONAL DAN RISIKO PASAR [II : (III + IV + V)]
VI
CAPITAL ADEQUACY RATIO FOR CREDIT RISK, AND OPERATIONAL RISK MARKET RISK
[II: (III + IV + V)]
Tabel 2.1 Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah
Table 2.1. Disclosure of Net Receivables by Area
31 Desember 2014
Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah
Net Receivables by Area
Diluar Jakarta
Diluar Indonesia
Outside Jakarta
Outside Indonesia
(4)
(5)
Kategori Portofolio
No
Portfolio Category
(1)
1
2
(2)
Tagihan Kepada Pemerintah Receivables on Sovereigns
Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik Receivables on Public Sector Entities
Jakarta
Jakarta
(3)
2,185,197
-
-
-
(dalam jutaan rupiah - million rupiah)
31 Desember 2013
Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah
Net Receivables by Area
Jakarta
Diluar Jakartiluar Indones
Total
Jakarta
utside Jakarutside Indone
(7)
(8)
(9)
(10)
Total
(6)
2,185,197
-
1,448,485
-
-
-
1,448,485
-
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional
3
Receivables on Multilateral Development Banks and International Institutions
4
Tagihan Kepada Bank Receivables on Banks
5
Kredit Beragun Rumah Tinggal Loans Secured by Residential Property
6
7
-
-
-
-
-
-
-
260,671
-
-
260,671
12
-
-
12
2,137
-
-
2,137
4,900
-
-
4,900
Kredit Beragun Properti Komersial Loans Secured by Commercial Real Estate
-
-
-
-
-
-
-
-
Kredit Pegawai/Pensiunan Employee/Retired Loans
-
-
-
-
-
-
-
-
6,723
-
-
6,723
1,156
-
-
1,156
1,865,125
-
-
1,865,125
1,430,735
-
-
1,430,735
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel
8
Receivables on Micro, Small Business & Retail Portfolio
9
Tagihan kepada Korporasi Receivables on Corporate
10
Tagihan yang Telah Jatuh Tempo Past Due Receivables
11
Aset Lainnya Other Assets
Eksposur di Unit Usaha Syariah (apabila ada) Exposures at Sharia Based Business
Activity Unit (if any)
12
Total
-
-
-
-
-
-
-
-
30,828
-
-
30,828
21,744
-
-
21,744
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,350,681
4,350,681
-
2,907,032
2,907,032
Tabel 2.2 Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sisa Jangka Waktu Kontrak
Table 2.2 Disclosure of Net Receivables by Contractual Maturity
No.
(1)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Kategori Portofolio Portfolio Category
(2)
Tagihan Kepada Pemerintah Receivables on Sovereigns
Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik Receivables on Public Sector Entities
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional
Receivables on Multilateral Development Banks and International Institutions
Tagihan Kepada Bank Receivables on Banks
Kredit Beragun Rumah Tinggal Loans Secured by Residential Property
Kredit Beragun Properti Komersial Loans Secured by Commercial Real Estate
Kredit Pegawai/Pensiunan Employee/Retired Loans
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel
Receivables on Micro, Small Business & Retail Portfolio
Tagihan kepada Korporasi Receivables on Corporate
Tagihan yang Telah Jatuh Tempo Past Due Receivables
Aset Lainnya Other Assets
Eksposur di Unit Usaha Syariah (apabila ada) Exposures at Sharia Based
Business Activity Unit (if any)
Total
31 Desember 2014
December 31, 2014
Tagihan bersih berdasarkan sisa jangka waktu kontrak
Net Receivables by Contractual Maturity
< 1 tahun
>1 thn s.d. 3 thn >3 thn s.d. 5 thn > 5 thn
Non-Kontraktual
< 1 Year
>1 Year s.d. 3 Yea>3 Year s.d. 5 Ye > 5 Year Non-Contractual
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
1,901,289
283,908
260,671
-
27
5
11
-
1,865,125
-
-
-
4,027,085
32
11
2,099
6,718
-
8,817
(dalam jutaan rupiah - million rupiah)
31 Desember 2013
December 31, 2013
Tagihan bersih berdasarkan sisa jangka waktu kontrak
Net Receivables by Contractual Maturity
< 1 tahun
>1 thn s.d. 3>3 thn s.d. 5> 5 thn
Non-Kontraktual
Total
Total
< 1 Year
>1 Year s.d. >3 Year s.d. > 5 Year
Non-Contractual
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
2,185,197
1,034,252
414,233
1,448,485
260,671
2,137
6,723
12
80
27
446
11
630
30,828
1,865,125
30,828
1,430,735
-
-
-
314,736
4,350,681
2,465,079
473
641
4,862
-
-
12
4,900
1,156
-
21,744
1,430,735
21,744
4,862
435,977
2,907,032
Tabel 2.3 Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sektor Ekonom
Table 2.3 Disclosure of Net Receivables by Economic Sector
No.
(1)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Sektor Ekonomi Economic Sectors
(2)
31 Desember 2014
Pertanian, perburuan dan Kehutanan Agriculture, Hunting and Forestry
Perikanan Fishery
Pertambangan dan Penggalian Mining and Quarrying
Industri pengolahan Manufacturing
Listrik, Gas dan Air Electricity, Gas and Water
Konstruksi Construction
Perdagangan besar dan eceran Wholesale and Retail Trading
Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum Hotel and Food & Beverage
Transportasi, pergudangan dan komunikasi Transportation, Warehousing and Communications
Perantara keuangan Financial Intermediary
Real estate, usaha persewaan dan jasa perusahaan Real Estate, Rental and Business Services
Administrasi Pemerintahan, pertahanan dan jaminan sosial wajib Public Administration, Defense and Compulsory Social Security
Jasa pendidikan Education Services
Jasa kesehatan dan kegiatan sosial Human Health and Social Work Activities
Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perorangan lainnya Public, Socio-Culture, Entertainment and Other Personal Services
Jasa perorangan yang melayani rumah tangga Activities of Households as Employers
Badan internasional dan badan ekstra internasional lainnya International Institution and Other Extra International Agencies
Kegiatan yang belum jelas batasannya Undefined Activities
Bukan Lapangan Usaha Non Business Field
Lainnya Others
Total
31 Desember 2013
Pertanian, perburuan dan Kehutanan Agriculture, Hunting and Forestry
Perikanan Fishery
Pertambangan dan Penggalian Mining and Quarrying
Industri pengolahan Manufacturing
Listrik, Gas dan Air Electricity, Gas and Water
Konstruksi Construction
Perdagangan besar dan eceran Wholesale and Retail Trading
Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum Hotel and Food & Beverage
Transportasi, pergudangan dan komunikasi Transportation, Warehousing and Communications
Perantara keuangan Financial Intermediary
Real estate, usaha persewaan dan jasa perusahaan Real Estate, Rental and Business Services
Administrasi Pemerintahan, pertahanan dan jaminan sosial wajib Public Administration, Defense and Compulsory Social Security
Jasa pendidikan Education Services
Jasa kesehatan dan kegiatan sosial Human Health and Social Work Activities
Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perorangan lainnya Public, Socio-Culture, Entertainment and Other Personal Services
Jasa perorangan yang melayani rumah tangga Activities of Households as Employers
Badan internasional dan badan ekstra internasional lainnya International Institution and Other Extra International Agencies
Kegiatan yang belum jelas batasannya Undefined Activities
Bukan Lapangan Usaha Non Business Field
Lainnya Others
Total
(dalam jutaan rupiah - in million rupiah)
Tagihan Kepada Bank
Tagihan Kepada Pembangunan Multilateral
Tagihan Kepada
dan Lembaga Internasional Tagihan Kepada
Entitas Sektor
PemerintahReceivables
Receivables
Publik Receivables
Bank Receivables
on
on Public Sector on Multilateral Development
on Banks
Sovereigns
Entities
Banks and International
Institutions
(3)
(4)
-
-
2,185,197
2,185,197
-
-
1,448,485
1,448,485
(5)
(6)
Kredit Beragun
Kredit Beragun Properti
Rumah Tinggal
Loans Secured by Komersial Loans Secured by
Commercial Real Estate
Residential
Property
(7)
(8)
Kredit
Pegawai/Pensiunan
Employee/Retired
Loans
(9)
Tagihan Kepada
Usaha Mikro, Usaha
Tagihan kepada
Kecil dan Portofolio
KorporasiReceivables on
Ritel Receivables on
Corporate
Micro, Small Business
& Retail Portfolio
(10)
(11)
Eksposur di Unit
Tagihan yang
Usaha Syariah
Aset
Telah Jatuh
(apabila ada)
Lainnya
Tempo Past
Exposures at Sharia
Other
Due
Based Business
Assets
Receivables
Activity Unit (if
any)
(12)
-
-
260,671
260,671
2,137
2,137
-
-
6,723
6,723
1,858,623
6,502
1,865,125
-
-
12
12
4,900
4,900
-
-
1,156
1,156
1,324,403
99,335
6,998
1,430,736
(13)
-
-
-
30,828
30,828
-
-
-
21,744
21,744
(14)
-
Tabel 2.4 Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Wilayah
Table 2.4 Disclosure of Receivables and Provisioning based on Area
(dalam jutaan rupiah - million rupiah)
31 Desember 2013
Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah Net Receivables
Diluar
Diluar
Jakarta Indonesia
Total
Jakarta
Total
Outside
Outside
Jakarta Indonesia
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
4,350,681
2,907,032
2,907,032
31 Desember 2014
Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah Net Receivables by Area
No.
Keterangan Description
Jakarta
(1)
(2)
1 Tagihan Receivables
Tagihan yang mengalami penurunan nilai (impaired )
2 Impaired Receivables
a. Belum jatuh tempo Non Past Due
b. Telah jatuh tempo Past Due
Cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN) Individual Allowance for Impairment Losses 3 Individual
Kolektif Allowance for Impairment Losses 4 Collective
5 Tagihan yang dihapus buku Written-Off Receivables
Total
(3)
4,350,681
Diluar Jakarta
Diluar Indonesia
Outside Jakarta Outside Indonesia
(4)
(5)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,350,681
4,350,681
2,907,032
2,907,032
Tabel 2.5 Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Sektor Ekonomi
Table 2.5 Disclosure of Receivables and Provisioning based on Economic Sectors
Tagihan yang Mengalami Penurunan
Nilai Impaired Receivables
No.
(1)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Sektor Ekonomi Economic Sectors
(2)
31 Desember 2014
Pertanian, perburuan dan Kehutanan
Agriculture, Hunting and Forestry
Perikanan Fishery
Pertambangan dan Penggalian Mining and Quarrying
Industri pengolahan Manufacturing
Tagihan
Reveivables
Belum Jatuh
Tempo Non Past
Due
(4)
(3)
-
1,858,623
Telah jatuh tempo
Past Due
(5)
(dalam jutaan rupiah - million rupiah)
Cadangan kerugian
Cadangan kerugian
penurunan nilai
Tagihan yang
penurunan nilai
(CKPN) dihapus buku
(CKPN) - Kolektif
Individual
Written-Off
Allowance for
Allowance for
Receivables
Impairment Losses Impairment Losses Collective
Individual
(6)
(7)
(8)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Listrik, Gas dan Air Electricity, Gas and Water
Konstruksi Construction
-
-
-
-
-
-
Perdagangan besar dan eceran Wholesale and Retail Trading
Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum
Hotel and Food & Beverage
Transportasi, pergudangan dan komunikasi Transportation,
Warehousing and Communications
Perantara keuangan Financial Intermediary
Real estate, usaha persewaan dan jasa perusahaan
Real Estate, Rental and Business Services
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Administrasi Pemerintahan, pertahanan dan jaminan sosial wajib
Public Administration, Defense and Compulsory Social Security
Jasa pendidikan Education Services
Jasa kesehatan dan kegiatan sosial
Human Health and Social Work Activities
Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perorangan
lainnya Public, Socio-Culture, Entertainment and Other
Personal Services
Jasa perorangan yang melayani rumah tangga Activities of
Households as Employers
2,445,868
17
Badan internasional dan badan ekstra internasional lainnya
International Institution and Other Extra International Agencies
-
-
-
-
-
-
18
Kegiatan yang belum jelas batasannya Undefined Activities
-
-
-
-
-
-
8,860
-
-
-
-
-
37,330
4,350,681
-
-
-
-
-
19
Bukan Lapangan Usaha Non Business Field
20
Lainnya Others
Total
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
31 Desember 2013
Pertanian, perburuan dan Kehutanan
Agriculture, Hunting and Forestry
Perikanan Fishery
Pertambangan dan Penggalian Mining and Quarrying
Industri pengolahan Manufacturing
Listrik, Gas dan Air Electricity, Gas and Water
Konstruksi Construction
Perdagangan besar dan eceran Wholesale and Retail Trading
Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum
Hotel and Food & Beverage
Transportasi, pergudangan dan komunikasi Transportation,
Warehousing and Communications
Perantara keuangan Financial Intermediary
Real estate, usaha persewaan dan jasa perusahaan
Real Estate, Rental and Business Services
Administrasi Pemerintahan, pertahanan dan jaminan sosial wajib
Public Administration, Defense and Compulsory Social Security
Jasa pendidikan Education Services
Jasa kesehatan dan kegiatan sosial
Human Health and Social Work Activities
Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perorangan
lainnya Public, Socio-Culture, Entertainment and Other
Personal Services
Jasa perorangan yang melayani rumah tangga Activities of
Households as Employers
Badan internasional dan badan ekstra internasional lainnya
International Institution and Other Extra International Agencies
Kegiatan yang belum jelas batasannya Undefined Activities
Bukan Lapangan Usaha Non Business Field
Lainnya Others
Total
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,324,403
1,547,832
6,056
28,742
2,907,033
Tabel 2.6 Pengungkapan Rincian Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai
Table 2.6 Movements of Impairment Provision Disclosure
(dalam jutaan rupiah - million rupiah)
31 Desember 2014
No.
Keterangan Description
(1)
1
2
3
4
(2)
Saldo awal CKPN Beginning Balance - Allowance for Impairment Losses
Pembentukan (pemulihan) CKPN pada periode berjalan (Net)
Beginning Balance - Allowance for Impairment Losses
2.a Pembentukan CKPN pada periode berjalan Additional allowance for
impairment losses during the year
2.b Pemulihan CKPN pada periode berjalan Reversal allowance for
impairment losses during the year
CKPN yang digunakan untuk melakukan hapus buku atas tagihan pada peride
berjalan Allowance for impairment losses used for written off receivables
during the year
Pembentukan (pemulihan) lainnya pada periode berjalan Other additional
(reversal) of allowance during the year
Saldo akhir CKPN Ending Balance
CKPN
Individual
Allowance for
Impairment
Losses Individual
(3)
NIL
31 Desember 2013
CKPN Kolektif
Allowance for
Impairment Losses Collective
(4)
-
CKPN
Individual
Allowance for
Impairment
Losses Individual
(5)
NIL
CKPN Kolektif
Allowance for
Impairment
Losses Collective
(6)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Tabel 3.1 Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Kategori Portofolio dan Skala Peringkat
Table 3.1 Disclosure of Net Receivables by Portfolio and Rating Category
(dalam jutaan rupiah - million rupiah)
31 Desember 2014
Lembaga Pemeringkat
Rating Company
No
(1)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
AAA
AAA
Aaa
Moody's
PT. Fitch Ratings Indonesia AAA (idn)
PT ICRA Indonesia
[Idr]AAA
PT Pemeringkat Efek IndonesiaidAAA
(2)
(3)
(4)
Tagihan Kepada Pemerintah Receivables on Sovereig
Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik Receivables
on Public Sector Entities
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral
dan Lembaga Internasional
Receivables on Multilateral Development Banks and
International Institutions
Tagihan Kepada Bank Receivables on Banks
Kredit Beragun Rumah Tinggal Loans Secured by
Residential Property
Kredit Beragun Properti Komersial Loans Secured
by Commercial Real Estate
Kredit Pegawai/Pensiunan Employee/Retired Loans
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan
Portofolio Ritel
Receivables on Micro, Small Business & Retail
Portfolio
Tagihan kepada Korporasi Receivables on Corporate
Tagihan yang Telah Jatuh Tempo Past Due Receivabl
Aset Lainnya Other Assets
Eksposur di Unit Usaha Syariah (apabila ada)
Exposures at Sharia Based Business Activity Unit
(if any)
TOTAL
Kategori Portofolio Portfolio Category
Standard and Poor's
Fitch Rating
Tagihan Bersih Net Receivables
AA+ s.d AAAA+ s.d AAAa1 s.d Aa3
AA+(idn) s.d AA-(idn)
[Idr]AA+ s.d [Idr]AAidAA+ s.d idAA(5)
-
Peringkat Jangka panjang Long Term Rating
A+ s.d ABBB+ s.d BBBBB+ s.d BBA+ s.d ABBB+ s.d BBBBB+ s.d BBA1 s.d A3
Baa1 s.d Baa3
Ba1 s.d Ba3
A+(idn) s.d. A-(idnBBB+(idn) s.d BBB-(idn)
BB+(idn) s.d BB-(idn)
[Idr]A+ s.d [Idr]A- [Idr]BBB+ s.d [Idr]BBB[Idr]BB+ s.d [Idr]BBidA+ s.d id Aid BBB+ s.d id BBBid BB+ s.d id BB(6)
(7)
(8)
-
B+ s.d BB+ s.d BB1 s.d B3
B+(idn) s.d B-(idn)
[Idr]B+ s.d [Idr]Bid B+ s.d id B(9)
-
Kurang dari BKurang dari BKurang dari B3
Kurang dari B-(idn)
Kurang dari [Idr]BKurang dari idB(10)
-
A-1
F1+ s.d F1
P-1
F1+(idn) s.d F1(idn)
[Idr]A1+ s.d [Idr]A1
idA1
(11)
-
Peringkat Jangka Pendek Short Term Rating
A-2
A-3
Kurang dari A-3
F2
F3
Kurang dari F3
P-2
P-3
Kurang dari P-3
F2(idn)
F3(idn)
Kurang dari F3(idn)
[Idr]A2+ s.d [Idr]A2 [Idr]A3+ s.d [Idr] A3
Kurang dari [Idr]A3
idA2
idA3 s.d id A4
Kurang dari idA4
(12)
(13)
(14)
-
Tanpa Peringkat
Unrated
(15)
2,185,197
Total
(16)
2,185,197
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,137
2,137
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6,723
6,723
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,865,125
30,828
1,865,125
30,828
-
-
-
-
-
-
-
-
4,090,010
4,350,681
-
260,671
260,671
260,671
31 Desember 2013
No
(1)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Lembaga Pemeringkat
Rating Company
Standard and Poor's
Fitch Rating
AAA
AAA
Kategori Portofolio Portfolio Category
Aaa
Moody's
PT. Fitch Ratings Indonesia AAA (idn)
PT ICRA Indonesia
[Idr]AAA
PT Pemeringkat Efek IndonesiaidAAA
(2)
(3)
(4)
Tagihan Kepada Pemerintah Receivables on Sovereig
Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik Receivables
on Public Sector Entities
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral
dan Lembaga Internasional
Receivables on Multilateral Development Banks and
International Institutions
Tagihan Kepada Bank Receivables on Banks
Kredit Beragun Rumah Tinggal Loans Secured by
Residential Property
Kredit Beragun Properti Komersial Loans Secured
by Commercial Real Estate
Kredit Pegawai/Pensiunan Employee/Retired Loans
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan
Portofolio Ritel
Receivables on Micro, Small Business & Retail
Portfolio
Tagihan kepada Korporasi Receivables on Corporate
Tagihan yang Telah Jatuh Tempo Past Due Receivabl
Aset Lainnya Other Assets
Eksposur di Unit Usaha Syariah (apabila ada)
Exposures at Sharia Based Business Activity Unit
(if any)
TOTAL
-
Tagihan Bersih Net Receivables
Peringkat Jangka panjang Long Term Rating
AA+ s.d AAA+ s.d ABBB+ s.d BBBBB+ s.d BBAA+ s.d AAA+ s.d ABBB+ s.d BBBBB+ s.d BBAa1 s.d Aa3
A1 s.d A3
Baa1 s.d Baa3
Ba1 s.d Ba3
AA+(idn) s.d AA-(idn) A+(idn) s.d. A-(idnBBB+(idn) s.d BBB-(idn)
BB+(idn) s.d BB-(idn)
[Idr]AA+ s.d [Idr]AA- [Idr]A+ s.d [Idr]A- [Idr]BBB+ s.d [Idr]BBB[Idr]BB+ s.d [Idr]BBidAA+ s.d idAAidA+ s.d id Aid BBB+ s.d id BBBid BB+ s.d id BB(5)
(6)
(7)
(8)
-
B+ s.d BB+ s.d BB1 s.d B3
B+(idn) s.d B-(idn)
[Idr]B+ s.d [Idr]Bid B+ s.d id B(9)
-
Kurang dari BKurang dari BKurang dari B3
Kurang dari B-(idn)
Kurang dari [Idr]BKurang dari idB(10)
-
A-1
F1+ s.d F1
P-1
F1+(idn) s.d F1(idn)
[Idr]A1+ s.d [Idr]A1
idA1
(11)
-
Peringkat Jangka Pendek Short Term Rating
A-2
A-3
Kurang dari A-3
F2
F3
Kurang dari F3
P-2
P-3
Kurang dari P-3
F2(idn)
F3(idn)
Kurang dari F3(idn)
[Idr]A2+ s.d [Idr]A2 [Idr]A3+ s.d [Idr] A3
Kurang dari [Idr]A3
idA2
idA3 s.d id A4
Kurang dari idA4
(12)
(13)
(14)
-
Tanpa Peringkat
Unrated
(15)
1,448,485
Total
(16)
1,448,485
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
-
-
-
-
-
-
-
-
4,900
4,900
12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,156
1,156
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,430,735
21,744
1,430,735
21,744
-
12
-
-
-
-
-
-
-
-
2,907,020
2,907,032
Tabel 3.2 Pengungkapan Risiko Kredit Pihak Lawan: Transaksi Derivatif
Table 3.2 Disclosure of Counterparty Credit Risk : Derivative Transaction
(dalam jutaan rupiah - million rupiah)
31 Desember 2013
31 Desember 2014
Notional Amount
Notional Amount
No
Variabel yang Mendasari
Underlying Variables
BANK SECARA INDIVIDUAL BANK ONLY
1
Suku Bunga Interest Rate
2
Nilai Tukar Foreign Exchange
Lainnya Others
3
TOTAL
< 1 Tahun
1 Year
<
339,286
339,286
> 1 Tahun - < 5
> 5 Tahun
Tahun > 1 Year - <
> 5 Years
5 Years
-
-
MRK
CRM
Tagihan
Derivatif
Derivative
Receivables
Kewajiban
Derivatif
Derivative
Liabilities
2,070
2,070
1,287
1,287
Tagihan Bersih
sebelum MRK
Net Receivables
before CRM
2,034
2,034
Tagihan Bersih
setelah MRK Net
Receivables after
CRM
-
2,034
2,034
< 1 Tahun
Year
> 1 Tahun < 1 < 5 Tahun > 5 Tahun
> 1 Year - > 5 Years
< 5 Years
572,476
572,476
-
-
Tagihan Kewajiban
Derivatif
Derivatif
Derivative Derivative
Receivables Liabilities
428
428
3,968
3,968
Tagihan
Bersih
sebelum
MRK
Net
Receivable
s before
CRM
1,681
1,681
MRK
CRM
-
Tagihan
Bersih
setelah
MRK Net
Receivable
s after
CRM
1,681
1,681
Tabel 4.1 Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Bobot Risiko Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit
Table 4.1 Disclosure of Net Receivables by Risk Weight after Credit Risk Mitigation
Kategori PortofolioPortfolio Category
No.
(1)
(2)
A Eksposur Neraca Balance Sheet Exposures
1 Tagihan Kepada Pemerintah Receivables on Sovereigns
2 Tagihan Kepada Entitas Sektor PublikReceivables on Public Sector Entitie
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
B
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
C
1
2
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional
Receivables on Multilateral Development Banks and International Institution
Tagihan Kepada Bank Receivables on Banks
Kredit Beragun Rumah Tinggal Loans Secured by Residential Property
Kredit Beragun Properti KomersialLoans Secured by Commercial Real Estate
Kredit Pegawai/Pensiunan Employee/Retired Loans
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio RitelReceivables on
Micro, Small Business & Retail Portfoli
Tagihan kepada KorporasiReceivables on Corporate
Tagihan yang Telah Jatuh Tempo Past Due Receivables
Aset Lainnya Other Assets
Eksposur di Unit Usaha Syariah (apabila ada)Exposures at Sharia Based Business
Activity Unit (if any)
Total Eksposur Neraca Total Exposures - Balance Sheet
Eksposur Kewajiban Komitmen/Kontinjensi pd Transaksi Rekening
Administratif Off Balance Sheet Commitment/Contigency Receivables
Exposures
Tagihan Kepada Pemerintah Receivables on Sovereigns
Tagihan Kepada Entitas Sektor PublikReceivables on Public Sector Entitie
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional
Receivables on Multilateral Development Banks and International Institution
Tagihan Kepada Bank Receivables on Banks
Kredit Beragun Rumah Tinggal Loans Secured by Residential Property
Kredit Beragun Properti KomersialLoans Secured by Commercial Real Estate
Kredit Pegawai/Pensiunan Employee/Retired Loans
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio RitelReceivables on
Micro, Small Business & Retail Portfoli
Tagihan kepada KorporasiReceivables on Corporate
Tagihan yang Telah Jatuh Tempo Past Due Receivables
Eksposur di Unit Usaha Syariah (apabila ada)Exposures at Sharia Based Business
Activity Unit (if any)
Total Eksposur TRA Total Exposures - Off Balance Sheets
Eksposur akibat Kegagalan Pihak Lawan Counterparty Credit Risk
Tagihan Kepada Pemerintah Receivables on Sovereigns
Tagihan Kepada Entitas Sektor PublikReceivables on Public Sector Entitie
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional
3 Receivables on Multilateral Development Banks and International Institution
4 Tagihan Kepada Bank Receivables on Banks
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio RitelReceivables on
5 Micro, Small Business & Retail Portfoli
6 Tagihan kepada KorporasiReceivables on Corporate
Eksposur di Unit Usaha Syariah (apabila ada)Exposures at Sharia Based Business
7 Activity Unit (if any)
Total Exposures - Counterparty Credit Risk
Total (A+B+C)
31 Desember 2014
Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit
Receivables after Calculation of Credit Risk Mitigation Impact
0%
20%
35%
40%
45%
50%
75%
100%
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
Net
150% Lainnya
(11)
(12)
ATMR RWA
(13)
31 Desember 2013
Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit
Receivables after Calculation of Credit Risk Mitigation Impact
0%
20%
35%
40%
45%
50%
75%
100%
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
Beban
Modal
Capital
Charge
(14)
(dalam jutaan rupiah - million rupiah)
Beban
Modal
ATMR RWA
Capital
Charge
150% Lainnya
(11)
(12)
(13)
(14)
Net
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,137
-
-
-
52,134
2,137
-
4,171
171
-
-
-
-
-
-
-
-
4,900
-
-
-
2
4,900
-
0
392
-
-
-
-
-
-
-
-
6,723
-
-
-
6,723
1,865,125
26,012
538
149,210
2,081
-
-
-
-
-
-
-
1,156
-
-
-
1,156
1,430,735
17,500
92
114,459
1,400
-
-
-
-
-
-
-
8,860
-
-
1,952,131
156,170
-
-
-
-
-
-
-
6,056
-
-
1,454,293
116,343
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
883
71
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,004
-
160
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
797
-
64
-
-
-
-
-
-
-
-
8,860
-
-
2,034
1,954,165
163
156,333
-
-
-
-
-
-
-
6,056
-
-
1,681
1,455,974
134
116,478
Tabel 4.2 Pengungkapan Tagihan Bersih dan Teknik Mitigasi Risiko Kredit
Table 4.2 Disclosure of Net Receivables and Credit Risk Mitigation Techniques
No
Kategori Portofolio Portfolio Category
(1)
(2)
A Eksposur Neraca Balance Sheet Exposures
1 Tagihan Kepada Pemerintah Receivables on Sovereigns
2 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik Receivables on Public Sector Entit
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga
Internasional Receivables on Multilateral Development Banks and
3 International Institutions
4 Tagihan Kepada Bank Receivables on Banks
5 Kredit Beragun Rumah TinggalLoans Secured by Residential Property
6 Kredit Beragun Properti KomersialLoans Secured by Commercial Real E
7 Kredit Pegawai/Pensiunan Employee/Retired Loans
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel
8 Receivables on Micro, Small Business & Retail Portfolio
9 Tagihan kepada Korporasi Receivables on Corporate
10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo Past Due Receivables
11 Aset Lainnya Other Assets
Eksposur di Unit Usaha Syariah (apabila ada) Exposures at Sharia Based
12 Business Activity Unit (if any)
Total Eksposur Neraca Total Exposures - Balance Sheet
Eksposur Kewajiban Komitmen/Kontinjensi pd Transaksi Rekening
Administratif Off Balance Sheet Commitment/Contigency
B Receivables Exposures
1 Tagihan Kepada Pemerintah Receivables on Sovereigns
2 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik Receivables on Public Sector Entit
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga
Internasional Receivables on Multilateral Development Banks and
3 International Institutions
4 Tagihan Kepada Bank Receivables on Banks
5 Kredit Beragun Rumah TinggalLoans Secured by Residential Property
6 Kredit Beragun Properti KomersialLoans Secured by Commercial Real E
7 Kredit Pegawai/Pensiunan Employee/Retired Loans
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel
8 Receivables on Micro, Small Business & Retail Portfolio
9 Tagihan kepada Korporasi Receivables on Corporate
10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo Past Due Receivables
Eksposur di Unit Usaha Syariah (apabila ada) Exposures at Sharia Based
11 Business Activity Unit (if any)
Total Eksposur TRA Total Exposures - Off Balance Sheets
C Eksposur akibat Kegagalan Pihak Lawan Counterparty Credit Risk
1 Tagihan Kepada Pemerintah Receivables on Sovereigns
2 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik Receivables on Public Sector Entit
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga
Internasional Receivables on Multilateral Development Banks and
3 International Institutions
4 Tagihan Kepada Bank Receivables on Banks
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel
5 Receivables on Micro, Small Business & Retail Portfolio
6 Tagihan kepada Korporasi Receivables on Corporate
Eksposur di Unit Usaha Syariah (apabila ada) Exposures at Sharia Based
7 Business Activity Unit (if any)
Eksposur Counterparty Credit Risk Total Exposures - Counterparty Cred
Total (A+B+C)
31 Desember 2014
Bagian Yang Dijamin Dengan Portion Secured by
Tagihan Bersih
Agunan
Garansi Asuransi Kredit Lainnya
Net Receivables
Collateral Guarantee
Credit
Others
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
2,185,197
-
260,671
2,137
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(dalam jutaan rupiah - million rupiah)
31 Desember 2013
Bagian Yang Dijamin Dengan Portion Secured
Tidak Dijamin
Tagihan Bersih
Unsecured Portion
Agunan
Garansi
Asuransi Lainnya Tidak Dijamin
Unsecured Portion
Net Receivables
Collateral Guarantee Kredit
Others
(8) = (3)-[(4 )+(5 )+(6)+(7 )]
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14) = (9)-[(10 )+(11 )+(12)+(13)]
2,185,197
-
260,671
2,137
-
1,448,485
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,448,485
-
-
-
-
-
-
-
12
4,900
-
-
-
-
12
4,900
-
-
-
-
-
-
6,723
-
-
-
-
6,723
1,156
-
-
-
-
1,156
1,865,125
30,828
-
-
-
-
1,865,125
30,828
1,430,735
21,744
-
-
-
-
1,430,735
21,744
4,350,681
-
-
-
-
4,350,681
2,907,032
-
-
-
-
2,907,032
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
152
-
-
-
-
152
4,416
-
-
-
-
4,416
4,008
-
-
-
-
4,008
1,595
-
-
-
-
1,595
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,160
4,354,841
4,160
4,354,841
6,011
2,913,043
6,011
2,913,043
Tabel 5.2 Pengungkapan Ringkasan Aktivitas Transaksi Sekuritisasi Bank Bertindak Sebagai Kreditur Asal
Table 5.2 Securitization Transaction Activity Summary Disclosure Act As Originator Bank
(dalam jutaan rupiah - million rupiah)
31 Desember 2013
Nilai Aset
Yang
Nilai Aset Yang
Underlying Asset
Keuntungan
Keuntungan
Disekuritis
Disekuritisasi
(Kerugian) Penjualan asi Value (Kerugian) Penjualan
Value of
Gain (Loss) on Sale
Gain (Loss) on Sale
of
securitized assets
securitized
assets
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
Tagihan Kepada Pemerintah Receivables on Sovereigns
Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik Receivables on Public Sector Entit
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga
Internasional Receivables on Multilateral Development Banks and
Tagihan Kepada Bank Receivables on Banks
Kredit Beragun Rumah Tinggal Loans Secured by Residential Property
Kredit Beragun Properti Komersial Loans Secured by Commercial Real E
Kredit Pegawai/Pensiunan Employee/Retired Loans
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel
Receivables on Micro, Small Business & Retail Portfolio
Tagihan kepada Korporasi Receivables on Corporate
Aset Lainnya Other Assets
Eksposur di Unit Usaha Syariah (apabila ada) Exposures at Sharia Based
Business Activity Unit (if any)
31 Desember 2014
No.
(1)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Total
Tabel 6.1.1. Perhitungan ATMR Risiko Kredit Pendekatan Standar : Eksposur Aset di Neraca
Table 6.1.1. Calculation of Risk Weighted Assets for Credit Risk under Standardized Approach: On Balance Sheet Assets Exposures
31 Desember 2014
No
Kategori Portofolio Portfolio Category
Tagihan Bersih
Net Receivable
(1)
1 Tagihan Kepada Pemerintah Receivables on Sovereigns
2 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik Receivables on Public Sector Entities
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional Receivables on Multilateral Development
3 Banks and International Institutions
4 Tagihan Kepada Bank Receivables on Banks
5 Kredit Beragun Rumah Tinggal Loans Secured by Residential Property
6 Kredit Beragun Properti Komersial Loans Secured by Commercial Real Estate
7 Kredit Pegawai/Pensiunan Employee/Retired Loans
8
9
10
11
(2)
ATMR Setelah
MRK RWA after
CRM
(4)
(5)
-
ATMR Sebelum MRK
RWA before CRM
(3)
2,185,197
-
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel Receivables on Micro, Small Business & Retail Portfolio
Tagihan kepada Korporasi Receivables on Corporate
Tagihan yang Telah Jatuh Tempo Past Due Receivables
Aset Lainnya Other Assets
TOTAL
(dalam jutaan rupiah - million rupiah)
31 Desember 2012
ATMR Sebelum
ATMR Setelah
Tagihan Bersih
MRK RWA
MRK RWA after
Net Receivable
before CRM
CRM
(6)
(7)
(8)
1,448,485
-
260,671
2,137
-
52,134
748
-
52,134
2,137
-
12
4,900
-
-
-
2
1,715
-
2
4,900
-
6,723
1,865,125
30,828
4,350,681
1,865,125
1,918,007
6,723
1,865,125
26,012
1,952,131
1,156
1,430,735
21,744
2,907,032
867
1,430,735
1,433,319
1,156
1,430,735
17,500
1,454,293
Tabel 6.1.3. Pengungkapan Eksposur yang Menimbulkan Risiko Kredit akibat Kegagalan Pihak Lawan (Counterparty Credit Risk)
Table 6.1.3. Calculation of Risk Weighted Assets for Credit Risk under Standardized Approach: Counterparty Credit Risk Exposures
31 Desember 2014
No
Kategori Portofolio Portfolio Category
(1)
(2)
1 Tagihan Kepada Pemerintah Receivables on Sovereigns
2 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik Receivables on Public Sector Entities
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional Receivables on Multilateral Development
3 Banks and International Institutions
4 Tagihan Kepada Bank Receivables on Banks
5 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel Receivables on Micro, Small Business & Retail Portfolio
6 Tagihan kepada Korporasi Receivables on Corporate
TOTAL
Tagihan Bersih
Net Receivable
ATMR Sebelum MRK
RWA before CRM
(3)
(4)
(6)
-
152
30
30
4,416
883
883
4,008
4,160
2,004
2,034
2,004
2,034
1,595
6,011
797
1,681
797
1,681
(dalam jutaan rupiah - million rupiah)
31 Desember 2014
TOTAL ATMR RISIKO KREDIT Total RWA for Credit Risk
TOTAL FAKTOR PENGURANG MODAL Total Capital Deduction Factor
Tagihan Bersih
Net Receivable
-
Tabel 6.1.7. Pengungkapan Total Pengukuran Risiko Kredit
Table 6.1.7. Disclosure of Total Credit Risk Measurement
1
2
ATMR Setelah
MRK RWA after
CRM
(5)
-
1,954,165
-
31 Desember 2013
1,455,974
-
-
(dalam jutaan rupiah - million rupiah)
31 Desember 2013
ATMR Sebelum
ATMR Setelah
MRK RWA
MRK RWA after
before CRM
CRM
(7)
(8)
-
Tabel 7.1. Pengungkapan Risiko Pasar Dengan Menggunakan Metode Standar
Table 7.1. Disclosure of Market Risk Using Standardized Method
(dalam jutaan rupiah - million rupiah)
31 Desember 2014
31 Desember 2013
Bank
Bank
No.
Jenis Risiko Type of Risk
Beban Modal
Beban Modal
ATMR RWA
ATMR RWA
Capital Charge
Capital Charge
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
1 Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
a. Risiko Spesifik Specific Risk
b. Risiko Umum General Risk
2 Risiko Nilai Tukar Foreign Exchange Risk
289
3,614
451
5,634
3 Risiko Ekuitas *) Equity Risk *)
4 Risiko Komoditas *) Commodity Risk *)
5 Risiko Option Option Risk
Total
289
3,614
451
5,634
*) Untuk bank yang memiliki perusahaan anak yang memiliki eksposur risiko dimaksud
*) For banks that have subsidiaries that have defined risk exposure
Tabel 8.1 Pengungkapan Kuantitatif Risiko Operasional
Table 8.1 Quantitative Disclosure of Operational Risk
(dalam jutaan rupiah - million rupiah)
31 Desember 2013
31 Desember 2014
No.
(1)
1
Pendekatan Yang Digunakan
Indicator Approach
(2)
Pendekatan Indikator Dasar Basic
Indicator Approach
Total
Pendapatan Bruto (Rata-rata
3 tahun terakhir) Average
Beban Modal
Gross Income in the past 3 Capital Charge
years
(3)
(4)
67,049
67,049
10,057
10,057
ATMR RWA
Pendapatan Bruto (Ratarata 3 tahun terakhir)
Average Gross Income in
the past 3 years
Beban Modal
Capital Charge
ATMR RWA
(5)
(6)
(7)
(8)
125,717
125,717
65,630
65,630
9,845
9,845
123,056
123,056
Tabel 9.1 Pengungkapan Profil Maturitas Rupiah
Table 9.1 Disclosure of Rupiah Maturity Profile
(dalam jutaan rupiah - million rupiah)
31 Desember 2014
Jatuh Tempo Maturity
No.
Pos -pos Account
(1)
(2)
I NERACA BALANCE SHEET
A Aset Assets
1. Kas Cash
2. Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
3. Penempatan pada bank lain Placement with Other Banks
4. Surat Berharga Marketable Securities
5. Kredit yang diberikan Loans
6. Tagihan lainnya Other Receivables
7. Lain-lain Others
Total Aset Total Asset
B. Kewajiban Liabilities
1. Dana Pihak Ketiga Deposits from Customer
2. Kewajiban pada Bank Indonesia Liabilities with Bank Indonesia
3. Kewajiban pada bank lain Liabilities with Other Banks
4. Surat Berharga yang Diterbitkan Securities issued
5. Pinjaman yang Diterima Borrowings
6. Kewajiban lainnya Other Liabs
7. Lain-lain Others
Total Kewajiban Total Liabilities
Selisih Aset dengan Kewajiban dalam Neraca
On Balance Sheet Asset and Liabilities Differences
II REKENING ADMINISTRATIF OFF BALANCE SHEETS
A. Tagihan Rekening Administratif Off Balance Sheet Receivables
1. Komitmen Commitment
2. Kontijensi Contingency
Total Tagihan Rekening Administratif Total Off Balance Sheet
Receivables
B. Kewajiban Rekening Administratif Off Balance Sheet Liabilities
1. Komitmen Commitment
2. Kontijensi Contingency
Total Kewajiban Rekening Administratif Total Off Balance
Sheet Liabilities
Selisih Tagihan dan Kewajiban dalam Rekening Administratif
Off Balance Sheet Asset and Liabilities Differences
Selisih [(IA-IB)+(IIA-IIB)] Differences [(IA-IB)+(IIA-IIB)]
Selisih Kumulatif Cummulative Differences
Saldo Balance
(3)
< 1 bulan < 1 month
(4)
> 1 bln s .d. 3 bln > 3 bln s .d. 6 bln > 6 bln s .d. 12 bln
> 1 mon to 3 mon > 3 mon to 6 mon > 6 mon to 12 mon
(5)
(6)
2,808
1,315,100
39
411,851
130,993
19,594
1,880,385
2,808
1,315,100
39
49,946
76,639
19,505
1,464,037
123,631
47,000
170,631
1,705,182
55
29,456
1,734,693
1,677,982
55
28,165
1,706,202
27,200
27,200
145,692
(242,165)
31 Desember 2013
Jatuh Tempo Maturity
143,431
(7)
171,394
32
171,426
-
171,426
Saldo Balance
> 12 bulan > 12 month
(8)
< 1 bulan < 1 month
(3)
(4)
> 1 bln s .d. 3 bln
1 mon to 3 mon
> > 3 bln s .d. 6 bln > 3 > 6 bln s .d. 12 bln >
> 12 bulan > 12 month
mon to 6 mon
6 mon to 12 mon
(5)
(6)
66,880
4
66,884
7,318
89
7,407
2,604
444,539
12
405,181
416,173
14,479
1,282,988
2,604
444,539
12
109,205
275,142
14,433
845,935
26,000
26,000
-
1,291
1,291
721,126
573
20,980
742,679
626,466
573
20,115
647,154
94,660
94,660
66,884
6,116
540,309
198,781
(68,660)
(7)
98,237
98,252
196,489
-
196,489
(8)
197,739
11,562
209,301
-
209,301
5,217
46
5,263
865
865
4,398
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50,142
50,142
-
-
-
-
41,770
41,770
-
-
-
-
50,142
50,142
-
-
-
-
41,770
41,770
-
-
-
-
(50,142)
95,550
(233,649)
(50,142)
(292,307)
(292,307)
66,884
89,434
6,116
95,550
(41,770)
157,011
157,011
(68,660)
88,351
143,431
(148,876)
171,426
22,550
(41,770)
498,539
1,522,882
196,489
284,840
209,301
494,141
4,398
498,539
Tabel 9.2 Pengungkapan Profil Maturitas Valas
Table 9.2 Disclosure of Foreign Exchange Maturity Profile
No.
Pos -pos
(1)
(2)
I NERACA BALANCE SHEET
A Aset Assets
1. Kas Cash
2. Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
3. Penempatan pada bank lain Placement with Other Banks
4. Surat Berharga Marketable Securities
5. Kredit yang diberikan Loans
6. Tagihan lainnya Other Receivables
7. Lain-lain Others
Total Aset Total Asset
B. Kewajiban Liabilities
1. Dana Pihak Ketiga Deposits from Customer
2. Kewajiban pada Bank Indonesia Liabilities with Bank Indonesia
3. Kewajiban pada bank lain Liabilities with Other Banks
4. Surat Berharga yang Diterbitkan Securities issued
5. Pinjaman yang Diterima Borrowings
6. Kewajiban lainnya Other Liabs
7. Lain-lain Others
Total Kewajiban Total Liabilities
Selisih Aset dengan Kewajiban dalam Neraca
On Balance Sheet Asset and Liabilities Differences
II REKENING ADMINISTRATIF OFF BALANCE SHEETS
A. Tagihan Rekening Administratif Off Balance Sheet Receivables
1. Komitmen Commitment
2. Kontijensi Contingency
Total Tagihan Rekening Administratif Total Off Balance Sheet
Receivables
B. Kewajiban Rekening Administratif Off Balance Sheet Liabilities
1. Komitmen Commitment
2. Kontijensi Contingency
Total Kewajiban Rekening Administratif Total Off Balance
Sheet Liabilities
Selisih Tagihan dan Kewajiban dalam Rekening Administratif
Off Balance Sheet Asset and Liabilities Differences
Selisih [(IA-IB)+(IIA-IIB)] Differences [(IA-IB)+(IIA-IIB)]
Selisih Kumulatif Cummulative Differences
Saldo
(3)
31 Desember 2014
Jatuh Tempo
< 1 bulan
> 1 bln s .d. 3 bln
> 3 bln s .d. 6 bln
> 6 bln s .d. 12 bln
> 12 bulan
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
Saldo
(9)
< 1 bulan
> 1 bln s .d. 3 bln
> 3 bln s .d. 6 bln
> 6 bln s .d. 12 bln
> 12 bulan
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
2,008
458,246
260,630
1,742,991
19,147
2,483,022
2,008
458,246
260,580
558,985
17,989
1,297,808
50
793,879
793,928
390,128
390,128
-
1,158
1,158
1,640
598,765
1,020,617
17,544
1,638,567
1,640
598,765
16,972
617,377
657,596
1,932,072
2,589,669
657,596
1,172,872
1,830,468
146,143
146,143
588,288
588,288
24,770
24,770
-
816,704
1,343,629
2,160,333
815,001
41,415
856,415
1,704
620,670
622,374
647,785
(198,160)
(24,770)
1,158
(521,766)
(239,038)
(622,374)
(106,647)
(532,660)
338,135
13,363
338,135
13,363
-
-
-
-
567,426
-
567,426
-
351,499
351,499
-
-
-
-
567,426
2,069,410
31,495
2,069,410
31,495
-
-
-
-
2,100,905
2,100,905
-
-
-
-
(1,749,406)
(1,856,053)
(9,462,050)
(1,749,406)
(2,282,066)
(2,282,066)
647,785
(1,634,281)
(198,160)
(1,832,441)
(24,770)
(1,857,211)
1,158
(1,856,053)
(dalam jutaan rupiah - million rupiah)
31 Desember 2013
Jatuh Tempo
-
679,857
572
680,429
97,360
97,360
681,520
681,520
-
243,400
243,400
24
24
(1,091)
97,360
-
-
-
-
567,426
-
-
-
-
2,044,949
60,972
2,044,949
60,972
-
-
-
-
2,105,921
2,105,921
-
-
-
-
(1,538,495)
(2,060,261)
(10,942,335)
(1,538,495)
(1,777,533)
(1,777,533)
(622,374)
(2,399,906)
(1,091)
(2,400,997)
97,360
(2,303,637)
243,376
243,376
(2,060,261)
Ayako Sugaya
SVP,
Human Resources
Asia Pacific
Li Ca Goh
VP, Audit Manager
Singapore
Khurram A. Meerza
Director,
Sr Compliance
GWIM Compliance
Singapore
Christina L. Lim
Senior Trader
Treasury
Singapore
Gyanesh Nigam
SVP
Asia Finance
Singapore
Johannis Rifaeh
VP / Tech Mgr
Trading Support
Singapore
Pankaj Gupta
Director
Credit Risk Mgr
Singapore
Joseph Ma
VP / Group
Operation
Global Account
Payable
Carol Ho
Senior Vice President
PD Team Leader
Singapore
Daniel Deaver
Senior Vice President
Regional Ops-Int’l
Singapore
Deepali Pendse
Director
Treasury Sales MNC
Singapore
Daniel Deaver
Sr. Vice President
ITS South Asia
Singapore
Taufiqurachman
VP/COO & Acting CM
Adam Armansyah
VP/ Country HR
Ari Widodo
VP/ Corporate Audit
Saifannori Amin
VP /Country
Compliance
Nisha A. Bhambani
Director /Compliance
Dwithya Putri
AVP/Finance Manager
AVP/Technical Support
Ervinda Susanti
(AVP)
Vidianto
Komardi
Syarifuddin
Honggo Karyono
Tjatur Nugroho
Director/
Treasury Sr.Sales FI
Yenny Kumala
VP/Treasury Sales FI
Yudhie Mardianto
Lina Alamsyah
VP
Payment/Clearing/GA
Afiat Perdana
AVP/Trade Fin/Credit
Svcs &
Cash Svcs Officer
Efransyah Mudani
VP/Treasury Sales
Officer-MNC
Rinto Phibiarto
Sandhi Y. Wisynu
AVP/Treasury Ops
Chrisna Sudarma
Director Sr. Sales-MNC
Apri Asanty
Santoso
Vacant
Priska Ammilika
AVP – Credit Officer
Koko Prasetyo
Mona Amallia
Nesa Wibowo
Rio R. Rahardjo
VP/Trader
Renaldy D. Sudigdo
AVP/Trader
Syahrezzi
Officer/General Admn
Semy Semuel
Sangian
Roisatul Ummah
Victorian Mesiadi
Putri Melia
Cut Rezki Maulida
Vacant
Tri Rahayu
Dendy Nugraha
Endah Novianti
Deni Mailana
Yanti Pusparini
VP/ITS-Cust Svcs
Indrawati Tangun
AVP/Client Services Mgr
Wenita Susilo
AVP/ITS. Supp. & Impl.
Tech Support Officer
Ana Bella Wahju
AVP/Client Services Mgr
MNC
Mauluddin
AVP/Client Services Mgr
FI
Satria Haditya Hadi
AVP/Services Sr Advisor
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER/DECEMBER 2014
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
2014
2013
ASET
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
setelah dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai
sebesar Rp Nihil pada tahun
2014 dan 2013
Penempatan pada
Bank Indonesia dan bank lain
setelah dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai
sebesar Rp Nihil pada tahun
2014 dan 2013
Efek-efek
setelah dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai
sebesar Rp Nihil pada tahun
2014 dan 2013
Tagihan derivatif
setelah dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai
sebesar Rp Nihil pada tahun
2014 dan 2013
Pinjaman yang diberikan
setelah dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai
sebesar Rp Nihil pada tahun
2014 dan 2013
Pajak dibayar dimuka
ASSETS
4,817
4
4,244
Cash
283,909
5
414,232
Current accounts with
Bank Indonesia
14,414
Current accounts with
other banks
net of allowance for
impairment losses of
Rp Nil in 2014 and 2013
629,020
Placements with Bank
Indonesia and other banks
net of allowance for
impairment losses of
Rp Nil in 2014 and 2013
405,181
Marketable securities
net of allowance
for impairment losses
of Rp Nil in 2014 and 2013
429
Derivatives receivable
net of allowance for
impairment losses of
Rp Nil in 2014 and 2013
1,436,792
Loans
net of allowance for
impairment losses of
Rp Nil in 2014 and 2013
8,861
Prepaid taxes
97,916
6,23
1,662,640
7
411,851
2,070
1,873,985
241
8
9,23
10,23
16a
Aset tetap
setelah dikurangi akumulasi
penyusutan sebesar
Rp 9.818 pada tahun 2014
(2013: Rp 7.772)
14,121
11
3,895
Fixed assets
net of accumulated
depreciation of
Rp 9,818 in 2014
(2013: Rp 7,772)
Aset lain-lain
11,860
12
4,796
Other assets
2,921,864
TOTAL ASSETS
JUMLAH ASET
4,363,410
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran - 1/1 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
2014
2013
LIABILITAS DAN REKENING
KANTOR PUSAT
LIABILITIES AND HEAD
OFFICE ACCOUNT
LIABILITAS
Liabilitas segera
Simpanan nasabah
Simpanan bank lain
Pinjaman dari Kantor Pusat
Liabilitas pajak penghasilan kini
Liabilitas pajak lainnya
Liabilitas derivatif
Penyisihan imbalan kerja
Liabilitas lain-lain
Liabilitas pajak tangguhan
3,424
2,362,779
5,466
1,929,583
9,495
1,235
1,287
1,291
6,965
4,565
JUMLAH LIABILITAS
4,326,090
13
14,23
15,23
16b
16b
9,23
17
18,23
16d
702
1,537,828
14,207
1,338,700
41
641
3,968
865
4,221
3,536
LIABILITIES
Obligations due immediately
Deposits from customers
Deposits from other banks
Borrowing from Head Office
Current income tax liabilities
Other taxes liabilities
Derivatives liabilities
Provision for employee benefits
Other liabilities
Deferred tax liabilities
2,904,709
TOTAL LIABILITIES
REKENING KANTOR PUSAT
Investasi Kantor Pusat
Laba ditahan
Kerugian yang belum direalisasi
atas efek-efek yang tersedia
untuk dijual setelah
dikurangi pajak tangguhan
JUMLAH REKENING
KANTOR PUSAT
JUMLAH LIABILITAS DAN
REKENING KANTOR PUSAT
363
37,193
(236)
19
363
17,022
8
(230)
HEAD OFFICE ACCOUNT
Head Office
Statutory Investment
Retained earnings
Unrealised losses on
available-for-sale
marketable securities
- net of deferred tax
37,320
17,155
TOTAL HEAD OFFICE
ACCOUNT
4,363,410
2,921,864
TOTAL LIABILITIES AND
HEAD OFFICE ACCOUNT
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran - 1/2 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
COMPREHENSIVE STATEMENTS OF INCOME
FOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
2014
Pendapatan/(beban) bunga
Pendapatan bunga
Beban bunga
Pendapatan bunga bersih
Pendapatan operasional lainnya
Provisi dan komisi
lain-lain - bersih
Keuntungan selisih kurs - bersih
Beban operasional lainnya
Gaji dan tunjangan
Umum dan administrasi
Pendapatan operasional bersih
Pendapatan non operasional
Kerugian atas aset tetap
yang dilepas
Pendapatan lain-lain
Laba sebelum
pajak penghasilan
Beban pajak penghasilan
Laba bersih
Pendapatan komprehensif
lain, setelah pajak
Kerugian yang belum
direalisasi atas efek-efek
yang tersedia untuk dijual
setelah pajak
Jumlah laba komprehensif
97,483
(34,313)
2013
20,23
21,23
52,888
(18,524)
63,170
Interest income/(expense)
Interest income
Interest expense
34,364
Net interest income
31,202
5,451
20,103
15,004
Other operating income
Other fees and
commissions - net
Gain on foreign exchange - net
99,823
69,471
(31,976)
(29,159)
23
22
(25,133)
(26,514)
Other operating expenses
Salaries and employee benefits
General and administrative
(61,135)
(51,647)
38,688
17,824
Net operating income
(221)
453
145
Non operating income
Loss on disposal of
fixed assets
Other income
232
145
38,920
17,969
(18,749)
16c
(5,449)
20,171
12,520
(6)
(214)
20,165
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan.
12,306
Income before income tax
Income tax expense
Net income
Other comprehensive
income, net of tax
Unrealised losses on
available-for-sale
marketable securities,
net after tax
Total comprehensive income
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran - 2 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
LAPORAN PERUBAHAN
REKENING KANTOR PUSAT
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
STATEMENTS OF CHANGES IN
HEAD OFFICE ACCOUNT
FOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
Investasi
Kantor
Pusat/
Head office
statutory
investment
Saldo 1 Januari 2013
Jumlah laba/(rugi) komprehensif
tahun berjalan setelah pajak
- Laba bersih
- Beban komprehensif lain:
Kerugian yang belum
direalisasi atas efek-efek
yang tersedia untuk dijual
Dana yang ditransfer
selama tahun berjalan
Saldo 31 Desember 2013
Jumlah laba/(rugi) komprehensif
tahun berjalan setelah pajak
- Laba bersih
- Beban komprehensif lain:
Kerugian yang belum
direalisasi atas efek-efek
yang tersedia untuk dijual
Saldo 31 Desember 2014
Kerugian
yang belum
direalisasi atas
efek-efek yang
tersedia untuk
dijual setelah
dikurangi pajak
tangguhan/
Unrealised
losses on
availablefor-sale
marketable of
securities-net
of deferred tax
Laba
ditahan/
Retained
earnings
363
8,149
-
12,520
-
-
363
-
(16)
-
(214)
(3,647)
17,022
(230)
20,171
-
-
-
(6)
363
37,193
(236)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan.
Jumlah/
Total
8,496
12,520
(214)
(3,647)
17,155
20,171
(6)
37,320
Balance at 1 January 2013
Total comprehensive income/(loss)
for the year net off tax
Net income Other comprehensive expense: Unrealised loss on available-for-sale
marketable securities
Funds remitted
during the year
Balance at 31 December 2013
Total comprehensive income/(loss)
for the year net off tax
Net income Other comprehensive expense: Unrealised loss on available-for-sale
marketable securities
Balance at 31 December 2014
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran - 3 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
2014
Arus kas dari kegiatan usaha:
Laba sebelum pajak penghasilan
Ditambah/(dikurangi) unsur yang tidak
mempengaruhi arus kas operasi:
Selisih kurs atas mata uang asing
Penyusutan aset tetap
Kerugian atas aset tetap yang dilepas
Beban penyisihan imbalan kerja
Arus kas operasi sebelum perubahan
modal kerja
Perubahan modal kerja:
- Efek-efek
- Tagihan derivatif
- Wesel ekspor
- Tagihan akseptasi
- Pinjaman yang diberikan
- Aset lain-lain
- Liabilitas segera
- Simpanan nasabah
- Simpanan bank lain
- Liabilitas pajak lainnya
- Liabilitas derivatif
- Liabilitas lain-lain
Kas yang dihasilkan dari operasi
Pembayaran imbalan kerja
Penerimaan/(pembayaran) pajak
penghasilan
Arus kas bersih diperoleh dari/
(digunakan untuk) kegiatan usaha
2013
38,920
17,969
(4,743)
2,112
221
426
11
(32,401)
1,486
-
17
4,270
(8,676)
Operating cash flows before
changes in working capital
(386,136)
4,865
1,615
15,032
(802,168)
7,099
(4,967)
299,064
9,730
(1,016)
101
1,325
(864,132)
Changes in working capital:
Marketable securities Derivatives receivable Bills receivable Acceptance receivable Loans Other assets Obligation due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Other taxes liabilities Derivatives liabilities Other liabilities Cash generated from operation
(14,807)
Payment of employee benefit
2,657
Receipt/(payments) of income tax
36,936
(6,670)
(1,641)
(437,193)
(7,064)
2,722
824,951
(8,741)
594
(2,681)
2,744
403,957
8
9
10
12
13
14,23
16b
9
18
(2,899)
398
401,456
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan.
Cash flows from operating
activities:
Income before income tax
Add/(deduct) items not affecting
operating cash flows:
Foreign exchange differences
Depreciation of fixed assets
Loss on disposal of fixed assets
Provision for
employee benefits expense
16
(876,282)
Net cash flows provided from/
(used in) operating activities
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran - 4/1 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
2014
Arus kas dari kegiatan investasi:
Pembelian aset tetap
Hasil penjualan aset tetap
(12,561)
2013
11
(1,922)
-
Arus kas bersih digunakan untuk
aktivitas investasi
(12,561)
Arus kas dari kegiatan pembiayaan:
Pinjaman dari Kantor Pusat
Pembayaran bunga pinjaman
Transfer laba ke Kantor Pusat
590,883
(19)
-
Arus kas bersih diperoleh dari
aktivitas pembiayaan
Kenaikan / (penurunan)
kas dan setara kas
45
Cash flows from investing activities:
Acquisition of fixed assets
Proceeds from disposal
of fixed assets
(1,877)
Net cash flows used in
investing activities
856,825
(1,192)
(3,647)
Cash flows from financing activities:
Borrowing from Head Office
Payment of interest from borrowing
Funds remitted to Head Office
590,864
851,986
Net cash flows provided from
financing activities
979,759
(26,173)
Increase / (decrease) in cash
and cash equivalents
7,613
33,593
Kas dan setara kas awal tahun
1,061,910
1,054,490
Adjustment on foreign exchange
from cash and cash equivalent
Cash and cash equivalents
at the beginning of the year
Kas dan setara kas akhir tahun
2,049,282
1,061,910
Cash and cash equivalents
at the end of the year
Penyesuaian atas selisih kurs
dari saldo kas dan setara kas
Kas dan setara kas - akhir
tahun terdiri dari:
- Kas
- Giro pada Bank Indonesia
- Giro pada bank lain
- Penempatan pada Bank Indonesia
dan Bank lain
15
4,817
4,244
283,909
97,916
414,232
14,414
1,662,640
629,020
2,049,282
1,061,910
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan.
Cash and cash equivalent at the
end of the year consist of:
Cash Current accounts with Bank Indonesia
Current accounts with other banks Placement with Bank Indonesia and other Banks
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran - 4/2 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM
1.
Bank of America, National Association (“N.A.”) Cabang
Jakarta
(“Cabang”),
didirikan
berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan
No. D.15.6.3.29 tanggal 25 Juni 1968. Cabang
diberikan ijin untuk melakukan usaha sebagai
cabang
bank
asing
berdasarkan
Surat
Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 4/13KEP.DIR. tanggal 27 Juni 1968.
The Bank of America, National Association
(“N.A.”) - Jakarta Branch (“the Branch”), was
established based on approval from the Ministry
of Finance in its letter No. D.15.6.3.29 dated 25
June 1968. The Branch was granted the right to
operate as a foreign bank based on Bank
Indonesia Decision Letter No. 4/13-KEP.DIR.
dated 27 June 1968.
Sesuai dengan Surat Keputusan Gubernur Bank
Indonesia
No. 1/16/KEP.GBI/1999
tanggal
1 September 1999, nama Cabang diubah dari
Bank of America, National Trust and Saving
Association menjadi Bank of America, National
Association.
In accordance with Decision Letter of the
Governor
of
Bank
Indonesia
No.
1/16/KEP.GBI/1999 dated 1 September 1999,
the name of the Branch was changed from Bank
of America, National Trust and Saving
Association to Bank of America, National
Association.
Cabang berkedudukan di Jakarta, Indonesia.
Kegiatan utama Cabang adalah melakukan
kegiatan operasional perbankan, terutama
pemberian pinjaman dan Cash Management.
The Branch is domiciled in Jakarta, Indonesia.
The main activities of the Branch are conducting
operational banking activities, in particular
lending and Cash Management.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
anggota manajemen (Local Management Team)
Cabang terdiri dari:
As at 31 December 2014 and 2013, the Branch’s
management
(Local
Management
Team)
comprised of the following members:
Country Manager
Chief Operation Officer
Compliance Officer
Sales Officer
Finance Officer
a
b
c
2014
Taufiqurachman a
Nisha Bhambhani b
Honggo Karyono c
Dwithya Citrarhasmi
2013
Taufiqurachman a
Saifannori I Amin
Dwithya Citrarhasmi
Concurently as Acting Country Manager effective on 19 July
2012
19 Juli 2012
Efektif pada tanggal 18 November 2014
Efektif pada tanggal 18 Juni 2014
b
c
KEBIJAKAN AKUNTANSI
Country Manager
Chief Operation Officer
Compliance Officer
Sales Officer
Finance Officer
a
Merangkap sebagai Acting Country Manager efektif pada tanggal
Jumlah karyawan Cabang pada tanggal
31 Desember 2014 adalah 42 orang (2013: 39
orang) (tidak diaudit).
2.
GENERAL INFORMATION
Effective on 18 November 2014
Effective on 18 June 2014
As at 31 December 2014, the Branch has 42
employees (2013: 39 employees) (unaudited).
2.
ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan Cabang disusun oleh
manajemen Cabang dan diselesaikan pada
tanggal 15 April 2015.
The Branch’s financial statements were prepared
by the Branch management and completed on
15 April 2015.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi utama
yang diterapkan dalam penyusunan laporan
keuangan Cabang.
Presented below are the principal accounting
policies adopted in preparing the financial
statements of the Branch.
a.
a.
Dasar penyusunan laporan keuangan
Cabang adalah bagian dari Bank of
America, N.A. yang berbadan hukum di
Amerika Serikat dan bukan merupakan
badan hukum yang terpisah. Laporan
keuangan disiapkan berdasarkan catatan
pada Cabang dan hanya merefleksikan
transaksi-transaksi Cabang.
Basis of preparation of the financial
statements
The Branch is a part of Bank of America,
N.A. incorporated in the United States of
America and is not a separately
incorporated
legal
entity.
The
accompanying financial statements have
been prepared from the records of the
Branch and reflect only transactions
recorded locally.
Lampiran - 5/1 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
a.
2.
Dasar penyusunan laporan keuangan
(lanjutan)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
a.
Basis of preparation of the financial
statements (continued)
Laporan keuangan disusun sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Laporan keuangan disusun dengan dasar
harga perolehan kecuali untuk aset
keuangan yang diklasifikasikan dalam
kelompok tersedia untuk dijual, dan
instrumen derivatif yang diukur berdasarkan
nilai wajar. Laporan keuangan disusun
berdasarkan akuntansi berbasis akrual,
kecuali laporan arus kas.
The financial statements have been
prepared in accordance with Indonesian
Financial Accounting Standards. The
financial statements have been prepared on
the basis of historical cost convention
except for financial assets classified as
available-for-sale
and
all
derivative
contracts which have been measured at fair
value. The financial statements are
prepared under the accrual basis of
accounting, except for the cash flows
statement.
Laporan arus kas disusun dengan metode
tidak langsung dengan mengelompokkan
arus kas ke dalam aktivitas operasi,
investasi dan pendanaan.
The statement of cash flows is prepared
based on the indirect method by classifying
cash flows into operating, investing and
financing activities.
Untuk keperluan laporan arus kas, kas dan
setara kas meliputi kas, giro pada Bank
Indonesia, giro pada bank lain, penempatan
pada Bank Indonesia dan bank lain dan
investasi jangka pendek likuid lainnya
dengan jangka waktu tiga bulan atau
kurang sejak tanggal perolehan sepanjang
tidak digunakan sebagai jaminan atas
pinjaman dan dibatasi penggunaannya.
For the purpose of the statements of cash
flows, cash and cash equivalents include
cash, current accounts with Bank
Indonesia, current accounts with other
banks, placements with Bank Indonesia and
other banks and other short term highly
liquid investments with original maturities of
three months or less from the acquisition
date, as long as they are not being pledged
as collateral for borrowings or restricted.
Seluruh angka dalam laporan keuangan
Cabang, kecuali dinyatakan secara khusus,
dibulatkan menjadi dan disajikan dalam
jutaan Rupiah yang terdekat.
All figures in the Branch’s financial
statements are rounded to and stated in
millions of Rupiah, unless otherwise stated.
Kebijakan akuntansi telah diterapkan
secara konsisten dengan laporan keuangan
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31
Desember 2014, yang telah sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
The accounting policies applied are
consistent with those of the financial
statements for the years ended 31
December 2014, which conform to the
Indonesian Financial Accounting Standards.
Penyusunan laporan keuangan sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia
mengharuskan
penggunaan
estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga
mengharuskan manajemen untuk membuat
pertimbangan dalam proses penerapan
kebijakan akuntansi Cabang. Area yang
kompleks
atau
memerlukan
tingkat
pertimbangan yang lebih tinggi atau area di
mana
asumsi
dan
estimasi
dapat
berdampak signifikan terhadap laporan
keuangan diungkapkan di Catatan 3.
The preparation of financial statements in
conformity with Indonesian Financial
Accounting Standards requires the use of
certain critical accounting estimates. It also
requires management to exercise its
judgement in the process of applying the
Branch’s accounting policies. The areas
involving a higher degree of judgement or
complexity, or areas where assumptions
and estimates are significant to the financial
statements are disclosed in Note 3.
Lampiran - 5/2 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
b.
2.
Standar yang berlaku efektif pada tahun
2014
ACCOUNTING POLICIES (continued)
b.
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah
menetapkan PSAK dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan (ISAK), sebagai
berikut:
-
c.
Standards effective in 2014
Financial Accounting Standard Board of
Indonesia Institute of Accountants (DSAKIAI) has set PSAK and Interpretation of
SFAS, as follows:
ISAK 27, tentang “Pengalihan Aset dari
Pelanggan”
ISAK
28,
tentang
“Pengakhiran
Liabilitas Keuangan dengan Instrumen”
ISAK 29, tentang “Biaya Pengupasan
Lapisan Tanah Tahap Produksi pada
Pertambangan Terbuka”
PSAK
102,
tentang
“Akuntansi
Murabahah”
-
IFAS 27 about “Transfer of Assets
from Customers”
IFAS 28 about “Extinguishing Financial
Liabilities with Equity Instruments”
IFAS 29 about “Striping Costs in the
Production Phase of a Surface Mine”
SFAS
102
Accounting”
about
“Murabahah
PSAK dan ISAK tersebut di atas berlaku
efektif pada tanggal 1 Januari 2014 dan
tidak menghasilkan perubahan kebijakan
akuntansi Cabang dan tidak memiliki
dampak signifikan terhadap jumlah yang
dilaporkan periode berjalan atau tahun
sebelumnya.
The above PSAK and IFAS are effective
since 1 January 2014 and did not result in
changes to the Branch’s accounting policies
and had no significant effect on the
amounts reported for current period or prior
period years.
Untuk standar akuntansi keuangan baru,
Revisi dan interpretasi yang telah
diterbitkan, namun belum berlaku efektif
untuk tahun buku yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2014 lihat Catatan
30.
For new financial accounting standards,
amendments and interpretations issued but
not yet effective for the financial year ended
31 December 2014 please refer to Note 30.
Penjabaran mata uang asing
c.
Foreign currency translation
Mata uang fungsional dan penyajian
Functional and presentation currency
Laporan keuangan disajikan dalam mata
uang Rupiah, yang merupakan mata uang
fungsional dan penyajian Cabang.
The financial statements are presented in
Rupiah, which is the functional and
presentation currency of the Branch.
Transaksi dan saldo
Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing ke dalam
mata uang Rupiah selama tahun berjalan
dijabarkan dengan menggunakan kurs yang
berlaku pada saat transaksi.
Transactions denominated in foreign
currencies are translated into Rupiah at the
rates of exchange prevailing at the date of
the transactions.
Aset dan liabilitas moneter dalam mata
uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah
menggunakan kurs penutupan pada
tanggal pelaporan dengan menggunakan
kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB
untuk tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
Aset dan liabilitas non-moneter dalam mata
uang asing yang diukur berdasarkan biaya
perolehan diamortisasi dijabarkan ke dalam
Rupiah dengan kurs pada tanggal
pengakuan awal. Aset dan liabilitas nonmoneter yang diukur berdasarkan nilai
wajar dijabarkan ke dalam Rupiah dengan
kurs pada tanggal nilai wajar ditentukan.
Monetary assets and liabilities denominated
in foreign currency are translated into
Rupiah with the closing rate as at the
reporting date using the Reuters spot rates
at 4.00 p.m. WIB (Western Indonesian
Time) on 31 December 2014 and 2013.
Non-monetary
assets
and
liabilities
measured at historical cost denominated in
a foreign currency are translated into
Rupiah with the exchange rate as at the
date of initial recognition. Non-monetary
assets and liabilities in a foreign currency
that are measured at fair value are
translated into Rupiah using the exchange
rates at the date when the fair value was
determined.
Lampiran - 5/3 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.
2.
Penjabaran mata uang asing (lanjutan)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
c.
Mata uang penyajian
Presentation currency
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang
timbul dari transaksi dalam mata uang
asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas
moneter dalam mata uang asing, diakui
sebagai
laba/rugi,
kecuali
apabila
ditangguhkan
pada
pendapatan
komprehensif lainnya sebagai lindung nilai
arus kas yang memenuhi syarat.
Exchange gains or losses arising on
transactions in foreign currency and on the
translation of foreign currency monetary
assets and liabilities are recognised in
profit/loss, except when deferred in other
comprehensive income for qualifying cash
flow hedges.
Selisih penjabaran mata uang asing atas
efek utang dan aset moneter keuangan
lainnya yang diukur berdasarkan nilai wajar
dicatat sebagai bagian dari keuntungan dan
kerugian selisih kurs.
Translation differences on debt securities
and other monetary financial assets
measured at fair value are included in
foreign exchange gains and losses.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing
utama yang digunakan untuk penjabaran
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013:
Below are the major exchange rates used
for translation at 31 December 2014 and
2013:
2014
1 Euro (Euro)
1 Dolar Amerika Serikat (USD)
100 Yen Jepang (Yen)
1 Dolar Singapura (SGD)
d.
Foreign currency translation (continued)
2013
15,053
12,385
10,356
9,376
Aset dan liabilitas keuangan
16,759
12,170
11,575
9,622
d.
(i) Aset keuangan
1 Euro (Euro)
1 United States Dollars (USD)
100 Japanese Yen (Yen)
1 Singapore Dollar (SGD)
Financial assets and liabilities
(i)
Cabang
mengklasifikasikan
aset
keuangannya dalam kategori (a) aset
keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi, (b) pinjaman
yang diberikan dan piutang, (c) aset
keuangan dimiliki hingga jatuh tempo,
dan (d) aset keuangan tersedia untuk
dijual. Klasifikasi ini tergantung dari
tujuan perolehan aset keuangan
tersebut.
Manajemen menentukan
klasifikasi aset keuangan tersebut pada
saat awal pengakuannya.
Lampiran - 5/4 - Schedule
Financial assets
The Branch classifies its financial
assets in the following categories of
(a) financial assets at fair value
through profit and loss, (b) loans and
receivables,
(c)
held-to-maturity
financial assets and (d) available-forsale financial assets. The classification
depends on the purpose for which the
financial assets were acquired.
Management
determines
the
classification of its financial assets at
initial recognition.
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
d.
2.
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(i) Aset keuangan (lanjutan)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
d.
Financial
(continued)
assets
and
liabilities
(i) Financial asset (continued)
(a) Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi
(a)
Financial assets at fair value
through profit or loss
Kategori ini terdiri dari dua subkategori: aset keuangan yang
diklasifikasikan dalam kelompok
diperdagangkan
dan
aset
keuangan
yang
pada
saat
pengakuan awal telah ditetapkan
oleh Cabang untuk diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba
rugi.
This category comprises two subcategories:
financial
assets
classified as held for trading, and
financial assets designated by the
Branch as at fair value through
profit or loss upon initial
recognition.
Aset keuangan diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan
jika diperoleh atau dimiliki terutama
untuk tujuan dijual atau dibeli
kembali dalam waktu dekat atau
jika
merupakan
bagian
dari
portofolio instrumen keuangan
tertentu yang dikelola bersama dan
terdapat bukti mengenai pola ambil
untung dalam jangka pendek
(short-term profit taking) yang
terkini. Derivatif juga dikategorikan
dalam kelompok diperdagangkan,
kecuali derivatif yang ditetapkan
dan efektif sebagai instrumen
lindung nilai.
A financial asset is classified as
held for trading if it is acquired or
incurred principally for the purpose
of selling or repurchasing it in the
near term or if it is part of a
portfolio of identified financial
instruments that are managed
together and for which there is
evidence of a recent actual pattern
of
short-term
profit
taking.
Derivative are also categorised as
held for trading unless they are
designated and effective as
hedging instruments.
Instrumen
keuangan
yang
dikelompokkan ke dalam kategori
ini diakui pada nilai wajarnya pada
saat pengakuan awal; biaya
transaksi diakui secara langsung
sebagai laba/rugi. Keuntungan dan
kerugian
yang
timbul
dari
perubahan
nilai
wajar
dan
penjualan instrumen keuangan
diakui sebagai laba/rugi dan dicatat
masing-masing
sebagai
“Keuntungan/(kerugian)
dari
perubahan nilai wajar instrumen
keuangan”
dan
“Keuntungan/(kerugian)
dari
penjualan instrumen keuangan”.
Pendapatan bunga dari instrumen
keuangan
dalam
kelompok
diperdagangkan dicatat sebagai
“Pendapatan bunga”.
Financial instruments included in
this category are recognised
initially at fair value; transaction
costs are recognised directly as
profit/loss. Gains and losses
arising from changes in fair value
and sales of these financial
instruments
are
recognised
directly as profit/loss and are
reported
respectively
as
“Gains/(losses) from changes in
fair value of financial instruments”
and “Gains/(losses) from sale of
financial instruments”. Interest
income on financial instruments
held for trading are included in
“Interest income”.
Lampiran - 5/5 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
d.
2.
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(i) Aset keuangan (lanjutan)
(b) Pinjaman
piutang
yang
ACCOUNTING POLICIES (continued)
d.
Financial
(continued)
assets
and
liabilities
(i) Financial asset (continued)
diberikan
dan
(b) Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan
piutang adalah aset keuangan non
derivatif dengan pembayaran tetap
atau telah ditentukan dan tidak
mempunyai kuotasi di pasar aktif,
kecuali:
a) yang
dimaksudkan
oleh
Cabang untuk dijual dalam
waktu
dekat,
yang
diklasifikasikan
dalam
kelompok
diperdagangkan,
serta
yang
pada
saat
pengakuan awal ditetapkan
sebagai diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi;
b) yang pada saat pengakuan
awal
ditetapkan
dalam
kelompok tersedia untuk dijual;
atau
c) dalam hal Cabang mungkin
tidak
akan
memperoleh
kembali investasi awal secara
substansial
kecuali
yang
disebabkan oleh penurunan
kualitas
pinjaman
yang
diberikan dan piutang.
Loans and receivables are nonderivative financial assets with
fixed or determinable payments
that are not quoted in an active
market, other than:
Pada saat pengakuan awal,
pinjaman yang diberikan dan
piutang diakui pada nilai wajarnya
ditambah biaya transaksi dan
selanjutnya diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga
efektif. Pendapatan dari aset
keuangan
dalam
kelompok
pinjaman yang diberikan dan
piutang dicatat sebagai laba/rugi
dalam
laporan
laba
rugi
komprehensif dan dicatat sebagai
“Pendapatan bunga”.
Loans and receivables are initially
recognised at fair value plus
transaction
costs
and
subsequently
measured
at
amortised cost using the effective
interest rate method. Interest
income on financial assets
classified
as
loans
and
receivables is recognised as
profit/loss in the comprehensive
statement of income and is
reported as “Interest income”.
Dalam hal terjadi penurunan nilai,
kerugian
penurunan
nilai
dilaporkan sebagai pengurang dari
nilai tercatat dari aset keuangan
dalam kelompok pinjaman yang
diberikan dan piutang, dan diakui
sebagai
laba/rugi
sebagai
“Cadangan Kerugian Penurunan
Nilai”.
In the case of impairment, the
impairment loss is reported as a
deduction from the carrying value
of the financial assets classified as
loan and receivables recognised
as profit/loss as “Allowance for
impairment losses”.
Lampiran - 5/6 - Schedule
a) those that the Branch intends
to sell immediately or in the
short term, which are classified
as held for trading, and those
that the Branch upon initial
recognition designates as at
fair value through profit or loss;
b) those that the Branch upon
initial recognition designates as
available-for-sale; or
c)
those for which the Branch
may not recover substantially
all of its initial investment,
other than because of credit
deterioration.
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
d.
2.
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(i) Aset keuangan (lanjutan)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
d.
Financial
(continued)
(i)
(c) Aset keuangan dimiliki hingga jatuh
tempo
assets
and
liabilities
Financial assets (continued)
(c) Held-to-maturity financial assets
Aset keuangan dalam kelompok
dimiliki hingga jatuh tempo adalah
aset
keuangan
non-derivatif
dengan pembayaran tetap atau
telah
ditentukan
dan
jatuh
temponya telah ditetapkan, serta
Manajemen mempunyai intensi
positif dan kemampuan untuk
memiliki aset keuangan tersebut
hingga jatuh tempo, kecuali:
a) investasi yang pada saat
pengakuan awal ditetapkan
sebagai aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi;
b) investasi yang ditetapkan oleh
Cabang
dalam
kelompok
tersedia untuk dijual; dan
c) investasi yang memiliki definisi
pinjaman yang diberikan dan
piutang.
Held-to-maturity financial assets
are non-derivative financial assets
with
fixed
or
determinable
payments and fixed maturities that
the Management has the positive
intention and ability to hold to
maturity, other than:
Pada saat pengakuan awal, aset
keuangan dimiliki hingga jatuh
tempo diakui pada nilai wajarnya
ditambah biaya transaksi (jika ada)
dan selanjutnya diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dengan
menggunakan suku bunga efektif.
These are initially recognised at
fair value including transaction
costs (if any) and subsequently
measured at amortised cost, using
the effective interest method.
Pendapatan bunga dari investasi
dimiliki hingga jatuh tempo dicatat
sebagai laba/rugi dan diakui
sebagai
“Pendapatan
bunga“.
Ketika penurunan nilai terjadi,
kerugian penurunan nilai diakui
sebagai pengurang dari nilai
tercatat investasi dan diakui di
dalam laporan keuangan sebagai
“Cadangan Kerugian Penurunan
Nilai“.
Interest income on held-tomaturity investments is recorded
as profit/loss and reported as
“Interest income”. In the case of
impairment, the impairment loss is
reported as a deduction from the
carrying value of the investment
and recognised in the financial
statement as “Allowance for
impairment losses”.
Lampiran - 5/7 - Schedule
a) those that the Branch upon
initial recognition designates as
at fair value through profit or
loss;
Branch
b) those
that
the
designates as available-forsale; and
c) those that meet the definition
of loans and receivables.
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
d.
2.
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(i) Aset keuangan (lanjutan)
(d) Aset keuangan
dijual
ACCOUNTING POLICIES (continued)
d.
Financial assets and liabilities (continued)
(i)
tersedia
untuk
Financial assets (continued)
(d) Available-for-sale financial assets
Investasi dalam kelompok tersedia
untuk dijual adalah aset keuangan
yang ditetapkan untuk dimiliki
untuk periode tertentu dimana
akan
dijual
dalam
rangka
pemenuhan
likuiditas
atau
perubahan suku bunga, valuta
asing
atau
yang
tidak
diklasifikasikan sebagai pinjaman
yang diberikan atau piutang,
investasi
yang
diklasifikasikan
dalam kelompok dimiliki hingga
jatuh tempo atau aset keuangan
yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi.
Available-for-sale investments are
financial assets that are intended
to be held for indefinite period of
time, which may be sold in
response to needs for liquidity or
changes
in
interest
rates,
exchange rates or that are not
classified
as
loans
and
receivables,
held-to-maturity
investments or financial assets at
fair value through profit or loss.
Pada saat pengakuan awalnya,
aset
keuangan tersedia untuk
dijual diakui pada nilai wajarnya
ditambah biaya transaksi (jika ada)
dan selanjutnya diukur pada nilai
wajarnya dimana keuntungan atau
kerugian
diakui
sebagai
pendapatan komprehensif lainnya
kecuali untuk kerugian penurunan
nilai dan laba rugi selisih kurs,
hingga aset keuangan dihentikan
pengakuannya.
Jika
aset
keuangan tersedia untuk dijual
mengalami
penurunan
nilai,
akumulasi laba atau rugi yang
sebelumnya
diakui
sebagai
pendapatan komprehensif lainnya,
diakui dalam laporan laba rugi.
Pendapatan
bunga
dihitung
menggunakan metode suku bunga
efektif dan keuntungan atau
kerugian yang timbul akibat
perubahan nilai tukar dari aset
moneter
yang
diklasifikasikan
sebagai kelompok tersedia untuk
dijual diakui dalam laporan laba
rugi.
Available-for-sale financial assets
are initially recognised at fair
value, plus transaction costs (if
any) and measured subsequently
at fair value with gains and losses
being
recognised
as
other
comprehensive income, except for
impairment losses and foreign
exchange gains and losses, until
the
financial
assets
is
derecognised. If an available-forsale financial asset is determined
to be impaired, the cummulative
gain or loss previously recognised
as other comprehensive income is
recognised in profit/loss. Interest
income is calculated using the
effective interest method and
foreign currency gains or losses
on monetary assets classified as
available-for-sale are recognised
in profit/loss.
Pengakuan
Recognition
Cabang
menggunakan
akuntansi
tanggal transaksi untuk mencatat
transaksi aset keuangan yang lazim.
The
Branch
uses
trade
date
accounting for regular way contracts
when
recording
financial
asset
transactions.
Lampiran - 5/8 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
d.
2.
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(ii) Liabilitas keuangan
ACCOUNTING POLICIES (continued)
d.
Financial
(continued)
(ii)
assets
and
liabilities
Financial liabilities
Cabang mengklasifikasikan liabilitas
keuangan dalam kategori (a) liabilitas
keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi dan (b) liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
The Branch classifies its financial
liabilities in the category of (a) financial
liabilities at fair value through profit or
loss and (b) financial liabilities
measured at amortised cost
(a) Liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi
(a) Financial liabilities at fair value
through profit or loss
Kategori ini terdiri dari dua subkategori:
liabilitas
keuangan
diklasifikasikan
sebagai
diperdagangkan
dan
liabilitas
keuangan
yang
pada
saat
pengakuan awal telah ditetapkan
oleh Cabang untuk diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi.
This category comprises two
subcategories: financial liabilities
classified as held for trading, and
financial liabilities designated by
the Branch as at fair value through
profit
or
loss
upon
initial
recognition.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan
sebagai
diperdagangkan
jika
diperoleh terutama untuk tujuan
dijual atau dibeli kembali dalam
waktu dekat atau jika merupakan
bagian dari portofolio instrumen
keuangan tertentu yang dikelola
bersama dan terdapat bukti
mengenai pola ambil untung dalam
jangka pendek yang terkini.
Derivatif diklasifikasikan sebagai
liabilitas diperdagangkan kecuali
ditetapkan dan efektif sebagai
instrumen lindung nilai.
A financial liability is classified as
held for trading if it is acquired or
incurred principally for the purpose
of selling or repurchasing it in the
near term or if it is part of a portfolio
of identified financial instruments
that are managed together and for
which there is evidence of a recent
actual pattern of short-term profit
taking.
Derivatives
are
also
categorised as held for trading
unless they are designated and
effective as hedging instruments.
Keuntungan dan kerugian yang
timbul dari perubahan nilai wajar
liabilitas
keuangan
yang
diklasifikasikan
sebagai
diperdagangkan dalam laporan
laba rugi komprehensif sebagai
“Keuntungan/(kerugian)
dari
perubahan nilai wajar instrumen
keuangan”. Beban bunga dari
liabilitas keuangan diklasifikasikan
sebagai diperdagangkan dicatat di
dalam “Beban bunga”.
Gains and losses arising from
changes in fair value of financial
liabilities classified held for trading
are recorded in the statement of
comprehensive
income
as
“Gains/(losses) from changes in fair
value of financial instruments”.
Interest expenses on financial
liabilities held for trading are
included in “Interest expenses”.
Lampiran - 5/9 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
d.
2.
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(ii) Liabilitas keuangan (lanjutan)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
d.
Financial
(continued)
(ii)
assets
and
liabilities
Financial liabilities (continued)
(a) Liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi
(lanjutan)
(a) Financial liabilities at fair value
through profit or loss (continued)
Jika Cabang pada pengakuan awal
telah
menetapkan
instrumen
hutang tertentu sebagai nilai wajar
melalui
laba/rugi,
maka
selanjutnya, penetapan ini tidak
dapat diubah. Berdasarkan PSAK
55 (Revisi 2011), penggunaan nilai
wajar diterapkan pada instrumen
hutang yang terdiri dari kontrak
utama dan derivatif melekat, jika
tidak dapat dipisahkan.
If Branch designated certain debt
securities upon initial recognition
as fair value through profit/loss,
then this designation cannot be
changed subsequently. According
to SFAS 55 (Revised 2011), the
use of fair value is applied on the
debt instrument which consists of
host contract and embedded
derivatives if it can not be
separated.
Perubahan nilai wajar terkait
dengan liabilitas keuangan yang
ditetapkan untuk diukur pada nilai
wajar melalui laba/rugi diakui di
dalam “keuntungan/(kerugian) dari
perubahan nilai wajar instrumen
keuangan”.
Fair value changes relating to
financial liabilities designated at fair
value through profit/loss are
recognised in “gains/(losses) from
changes in fair value of financial
instruments”.
(b) Liabilitas keuangan yang diukur
dengan
biaya
perolehan
diamortisasi
(b) Financial liabilities at amortised
cost
Liabilitas keuangan yang tidak
diklasifikasikan sebagai liabilitas
keuangan yang diukur pada nilai
wajar
melalui
laba
rugi
dikategorikan dan diukur dengan
biaya perolehan diamortisasi.
Financial liabilities that are not
classified as at fair value through
profit and loss fall into this category
and are measured as amortised
cost.
Pada saat pengakuan awal,
liabilitas keuangan yang diukur
dengan
biaya
perolehan
diamortisasi diukur pada nilai wajar
dikurangi biaya transaksi (jika ada).
Financial liabilities at amortised
cost are initially recognised at fair
value less transaction costs (if
any).
Setelah pengakuan awal, Cabang
mengukur
seluruh
liabilitas
keuangan yang diukur dengan
biaya
perolehan
diamortisasi
dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
After initial recognition, Branch
measures all financial liabilities at
amortised cost using effective
interest rate method.
Lampiran - 5/10 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
d.
2.
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(iii) Klasifikasi instrumen keuangan
ACCOUNTING POLICIES (continued)
d.
Financial
(continued)
(iii) Classification
instruments
Cabang mengklasifikasikan instrumen
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu
yang mencerminkan sifat dari informasi
dan mempertimbangkan karakteristik
dari instrumen keuangan tersebut.
Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel
berikut:
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 55
(Revisi 2011)/Category as defined by SFAS 55 (Revised
2011)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/ Financial assets at fair
value through profit or loss
assets
and
liabilities
of
financial
The Branch classifies the financial
instruments into classes that reflects
the nature of information and take into
account the characteristic of those
financial
instruments.
The
classification can be seen in the table
below:
Golongan (ditentukan oleh
Cabang)/Class (as
determined by the Branch)
Aset keuangan dalam
kelompok diperdagangkan/
Financial assets held for
trading
Subgolongan/
Subclasses
Tagihan derivatif
bukan lindung
nilai/ Derivative
receivables non
hedging
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank
Indonesia
Aset keuangan/
Financial
assets
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Loans
and receivables
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/
Placements with Bank Indonesia and other banks
Pinjaman yang diberikan/Loans
Aset lain-lain /Other assets
Aset keuangan tersedia untuk dijual/
Available-for-sale financial assets
Efek-efek/Marketable securities
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo/
Held-to-maturity financial assets
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi/ Financial liabilities
at fair value through profit or loss
Liabilitas
keuangan/
Financial
liabilities
Liabilitas keuangan dalam
kelompok diperdagangkan/
Financial liabilities held for
trading
Liabilitas segera/Obligations due immediately
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan/ Financial liabilities at amortised
cost
Simpanan bank lain/Deposits from other banks
Pinjaman dari Kantor Pusat/Borrowing from Head
Office
Liabilitas lain-lain/Other liabilities
Rekening
administratif/
Off-balance
sheet
financial
instruments
Liabilitas derivatif
bukan lindung nilai/
Derivative payables
non hedging
Fasilitas pinjaman yang belum digunakan/Unused loan facilities
Garansi yang diterima/Guarantees received
Garansi yang diberikan/Guarantees issued
Lampiran - 5/11 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
d.
2.
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(iv) Reklasifikasi aset keuangan
ACCOUNTING POLICIES (continued)
d.
Financial
(continued)
assets
and
liabilities
(iv) Reclassification of financial assets
Cabang tidak diperkenankan untuk
mereklasifikasi instrumen keuangan
dari atau ke kategori instrumen
keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi selama
instrumen keuangan tersebut dimiliki
atau diterbitkan.
The Branch shall not reclassify any
financial instrument out of or into the
fair value through profit or loss
category while it is held or issued.
Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar
melalui
laba/rugi
dapat
diklasifikasikan ke kredit yang diberikan
dan piutang jika memenuhi ketentuan
sebagai kredit yang diberikan dan
piutang dan terdapat intensi dan
kemampuan untuk dimiliki di masa
yang akan datang yang dapat
diperkirakan atau sampai jatuh tempo.
Financial assets at fair value through
profit/loss could be reclassified as
loans and receivables if it could fulfill
the requirements as loans and
receivables and there’s intention and
capability to hold until the predictable
date in the future or maturity date.
Cabang tidak boleh mengklasifikasikan
aset keuangan sebagai investasi
dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam
tahun berjalan atau dalam kurun waktu
dua tahun sebelumnya, telah menjual
atau mereklasifikasi investasi yang
dimiliki hingga jatuh tempo dalam
jumlah yang lebih dari jumlah yang
tidak signifikan sebelum jatuh tempo
(lebih dari jumlah yang tidak signifikan
dibandingkan dengan jumlah nilai
investasi dimiliki hingga jatuh tempo),
kecuali penjualan atau reklasifikasi
tersebut:
The Branch shall not classify any
financial assets as held-to-maturity if
the Branch has, during the current
financial year or during the two
preceeding financial years, sold or
reclassified more than an insignificant
amount
of
held-to-maturity
investments before maturity (more
than insignificant in relation to the total
amount
of
held-to-maturity
investments) other than sales or
reclassifications that:
(a) dilakukan ketika aset keuangan
sudah mendekati jatuh tempo atau
tanggal pembelian kembali di mana
perubahan suku bunga tidak akan
berpengaruh secara signifikan
terhadap nilai wajar aset keuangan
tersebut;
(b) terjadi setelah Cabang telah
memperoleh secara substansial
seluruh
jumlah
pokok
aset
keuangan tersebut sesuai jadwal
pembayaran atau Cabang telah
memperoleh pelunasan dipercepat;
atau
(c) terkait dengan kejadian tertentu
yang berada di luar kendali
Cabang, tidak berulang, dan tidak
dapat diantisipasi secara wajar
oleh Cabang.
(a) are so close to maturity or the
financial asset’s repurchase date
that changes in the market rate of
interest would not have a
significant effect on the financial
asset’s fair value;
Lampiran - 5/12 - Schedule
(b) occur after the Branch has
collected substantially all of the
financial asset’s original principal
through scheduled payments or
early prepayments; or
(c) are attributable to an isolated
event that is beyond the Branch’s
control, is non-recurring and could
not
have
been
reasonably
anticipated by the Branch.
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
d.
2.
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(iv) Reklasifikasi
(lanjutan)
aset
ACCOUNTING POLICIES (continued)
d.
Financial
(continued)
assets
and
liabilities
keuangan
(iv) Reclassification of financial assets
(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo
ke kelompok tersedia untuk dijual
dicatat
sebesar
nilai
wajarnya.
Keuntungan atau kerugian yang belum
direalisasi tetap dilaporkan dalam
komponen
ekuitas
sampai
aset
keuangan
tersebut
dihentikan
pengakuannya, dan pada saat itu,
keuntungan dan kerugian kumulatif
yang sebelumnya diakui dalam ekuitas
harus diakui sebagai laba/rugi.
Reclassification of financial assets
from held-to-maturity classification to
available-for-sale is recorded at fair
value. The unrealised gains or losses
are recorded in the equity section and
shall be recognised directly in equity
section until the financial assets are
derecognised, at which time the
cumulative gains or losses previously
recognised in equity shall be
recognised as profit/loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari
kelompok tersedia untuk dijual ke
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo
dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan
atau kerugian yang belum direalisasi
harus diamortisasi menggunakan suku
bunga efektif sampai dengan tanggal
jatuh tempo instrumen tersebut.
Reclassification of financial assets
from available-for-sale to held-tomaturity classification are recorded at
carrying amount. The unrealised gains
or losses are amortised using effective
interest rate up to the maturity date of
those instruments.
(v) Saling hapus instrumen keuangan
(v)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan
saling hapus disajikan dalam laporan
posisi
keuangan
sebesar
nilai
bersihnya jika memiliki hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan
saling hapus buku atas jumlah yang
telah diakui tersebut dan berniat untuk
menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan
aset
dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
(vi) Kontrak jaminan keuangan
tagihan komitmen lainnya
Offsetting financial instruments
Financial assets and liabilities are
offset and the net amount reported in
the statement of financial position
when there is a legally enforceable
right to offset the recognised amounts
and there is an intention to settle on a
net basis or realise the asset and
settle the liability simultaneously.
dan
(vi) Financial guarantee contract and
other commitment payables
Kontrak jaminan keuangan adalah
kontrak yang mengharuskan penerbit
untuk melakukan pembayaran yang
ditetapkan untuk mengganti uang
pemegang kontrak atas kerugian yang
terjadi karena debitur tertentu gagal
untuk melakukan pembayaran pada
saat jatuh tempo, sesuai dengan
ketentuan dari instrumen hutang.
Jaminan keuangan tersebut diberikan
kepada bank-bank, lembaga keuangan
dan badan-badan lainnya atas nama
debitur untuk menjamin kredit dan
fasilitas-fasilitas perbankan lainnya.
Financial guarantee contracts are
contracts that require the issuer to
make specified payments to reimburse
the holder for a loss incurred because
a specified debtor defaulted to make
payments when due, in accordance
with the terms of a debt instrument.
Such financial guarantees are given to
banks, financial institutions and other
institutions on behalf of customers to
secure loans and other banking
facilities.
Lampiran - 5/13 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
d.
2.
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
d.
Financial
(continued)
assets
and
liabilities
(vi) Kontrak jaminan keuangan dan
tagihan komitmen lainnya (lanjutan)
(vi) Financial guarantee contract and
other
commitment
payables
(continued)
Jaminan keuangan awalnya diakui
dalam laporan keuangan sebesar nilai
wajar pada tanggal jaminan diberikan.
Nilai wajar dari jaminan keuangan pada
saat
dimulainya
transaksi
pada
umumnya sama dengan provisi yang
diterima untuk jaminan diberikan
dengan syarat dan kondisi normal.
Financial guarantees are initially
recognised in the financial statements
at fair value on the date the guarantee
was given. The fair value of a financial
guarantee at inception is likely to equal
the premium received because all
guarantees are agreed on arm’s length
terms.
Setelah pengakuan awal kontrak,
jaminan keuangan dicatat pada nilai
yang lebih tinggi antara nilai wajar
amortisasi dengan present value atas
pembayaran liabilitas yang diharapkan
akan terjadi (ketika pembayaran atas
jaminan menjadi probable).
Subsequently they are measured at
the higher of amortised amount and
the present value of any expected
payment (when a payment under the
guarantee has become probable).
Cadangan kerugian penurunan nilai
atas kontrak jaminan keuangan dan
tagihan
komitmen
lainnya
yang
memiliki
risiko
kredit
dihitung
berdasarkan kerugian historis.
Allowances for impairment on financial
guarantee
contracts
and
other
commitment receivables with credit
risk are calculated based on historical
experience.
(vii) Penurunan nilai dari aset keuangan
(vii) Impairment of financial assets
(a) Aset keuangan yang dicatat
berdasarkan
biaya
perolehan
diamortisasi
Pada setiap tanggal pelaporan,
Cabang mengevaluasi apakah
terdapat bukti yang obyektif bahwa
aset keuangan atau kelompok aset
keuangan mengalami penurunan
nilai.
Aset
keuangan
atau
kelompok
aset
keuangan
diturunkan nilainya dan kerugian
penurunan nilai telah terjadi, jika
dan hanya jika, terdapat bukti yang
obyektif mengenai penurunan nilai
tersebut sebagai akibat dari satu
atau lebih peristiwa yang terjadi
setelah pengakuan awal aset
tersebut
(peristiwa
yang
merugikan), dan peristiwa yang
merugikan tersebut berdampak
pada estimasi arus kas masa
depan atas aset keuangan atau
kelompok aset keuangan yang
dapat diestimasi secara handal.
Lampiran - 5/14 - Schedule
(a) Financial
assets
amortised cost
carried
at
The Branch assesses at each
reporting date whether there is an
objective evidence that a financial
asset or group of financial assets
is impaired. A financial asset or a
group of financial assets is
impaired and impairment losses
are incurred only if there is an
objective evidence of impairment
as a result of one or more events
that occurred after the initial
recognition of the asset (a “loss
event”) and that loss event (or
events) has an impact on the
estimated future cash flows of the
financial asset or group of
financial assets that can be
reliably estimated.
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
d.
2.
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(vii) Penurunan nilai dari aset keuangan
(lanjutan)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
d.
Financial
(continued)
assets
(vii) Impairment
(continued)
(a) Aset keuangan yang dicatat
berdasarkan
biaya
perolehan
diamortisasi (lanjutan)
of
and
financial
liabilities
assets
(a) Financial
assets
carried
amortised cost (continued)
at
Kriteria yang digunakan oleh
Cabang untuk menentukan bukti
obyektif dari penurunan nilai di
antaranya adalah sebagai berikut:
Criteria that the Branch uses to
determine that there is an
objective evidence of impairment
loss include the following:
a. kesulitan keuangan signifikan
yang dialami pihak penerbit
atau peminjam;
b. terjadinya wanprestasi atau
tunggakan pembayaran pokok
atau bunga;
c. pihak pemberi pinjaman dengan
alasan ekonomi atau hukum
sehubungan dengan kesulitan
keuangan yang dialami pihak
peminjam,
memberikan
keringanan
(konsesi)
pada
pihak peminjam yang tidak
mungkin diberikan jika pihak
peminjam tidak mengalami
kesulitan tersebut;
d. terdapat kemungkinan bahwa
pihak
peminjam
akan
dinyatakan
pailit
atau
melakukan
reorganisasi
keuangan lainnya; atau
e. hilangnya pasar aktif dari aset
keuangan
akibat
kesulitan
keuangan.
a. significant financial difficulty of
the issuer obligor;
Cabang
menentukan
apakah
terdapat bukti obyektif seperti
tersebut
di
atas
mengenai
penurunan
nilai
atas
aset
keuangan
secara
individual.
Penilaian individual dilakukan atas
aset keuangan yang mengalami
penurunan
nilai
dengan
menggunakan metode discounted
cash flows. Cabang menentukan
penurunan
nilai
atas
aset
keuangan secara individual karena
jumlah nasabah yang sedikit.
The Branch assesses whether
objective evidence of impairment
for financial assets as individual
exists as described above. The
individual
assessment
is
performed on the impaired
financial asset using discounted
cash flows method. The Branch
determines
impairment
of
financial assets individually due to
less number of customers.
Lampiran - 5/15 - Schedule
b. default or delinquency in
interest or principal payments;
c. the lender, for economic or
legal reasons relating to the
borrower’s financial difficulty,
granting to the borrower a
concession that the lender
would not otherwise consider;
d. probability that the borrower
will enter bankruptcy or other
financial reorganisation; or
e. the disappearance of an active
market for that financial asset
because of financial difficulties.
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
d.
2.
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(vii) Penurunan nilai dari aset keuangan
(lanjutan)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
d.
Financial
(continued)
assets
(vii) Impairment
(continued)
(a) Aset keuangan yang dicatat
berdasarkan
biaya
perolehan
diamortisasi (lanjutan)
of
and
financial
liabilities
assets
(a) Financial
assets
carried
amortised cost (continued)
at
Untuk tujuan evaluasi penurunan
nilai secara individual, jumlah
kerugian penurunan nilai diukur
berdasarkan selisih antara nilai
tercatat aset keuangan dengan
nilai kini dari estimasi arus kas
masa datang yang didiskontokan
menggunakan tingkat suku bunga
efektif awal dari aset keuangan
tersebut.
Nilai
tercatat
aset
tersebut dikurangi menggunakan
cadangan kerugian penurunan nilai
dan jumlah kerugian penurunan
nilai diakui sebagai laba/rugi. Jika
pinjaman yang diberikan memiliki
suku bunga variabel, maka tingkat
diskonto yang digunakan untuk
mengukur
setiap
kerugian
penurunan nilai adalah suku bunga
efektif
yang
berlaku
yang
ditetapkan dalam kontrak.
For the purposes of individual
evaluation of impairment, the
amount of the loss is measured as
the difference between the asset’s
carrying amount and the present
value of estimated future cash
flows discounted at the financial
asset’s original effective interest
rate. The carrying amount of the
asset is reduced through the use
of an allowance account and the
amount of the loss is recognised
as profit/loss. If a loan has a
variable interest rate, the discount
rate for measuring any impairment
loss is the current effective
interest rate determined under the
contract.
Perhitungan nilai kini dan estimasi
arus kas masa datang atas aset
keuangan
dengan
agunan
mencerminkan arus kas yang
dapat
dihasilkan
dari
pengambilalihan agunan dikurangi
biaya-biaya untuk memperoleh dan
menjual agunan, terlepas apakah
pengambilalihan
tersebut
berpeluang terjadi atau tidak.
The calculation of the present
value of the estimated future cash
flows of a collateralised financial
asset reflects the cash flows that
may result from foreclosure less
costs for obtaining and selling the
collateral,
whether
or
not
foreclosure is probable.
Jika pada periode berikutnya,
jumlah kerugian penurunan nilai
berkurang
dan
pengurangan
tersebut dapat dikaitkan secara
obyektif pada peristiwa yang terjadi
setelah penurunan nilai diakui
(seperti meningkatnya peringkat
kredit debitur), maka kerugian
penurunan nilai yang sebelumnya
diakui harus dipulihkan, baik
secara langsung maupun dengan
menyesuaikan akun cadangan.
Jumlah pemulihan penurunan nilai
diakui sebagai laba/rugi.
If in a subsequent period, the
amount of the impairment loss
decreases and the decrease can
be related objectively to an event
occuring after the impairment was
recognised
(such
as
an
improvement in the debtor’s credit
rating), the previously recognised
impairment loss is reversed by
adjusting the allowance account.
The amount of the impairment
reversal
is
recognised
as
profit/loss.
Lampiran - 5/16 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
d.
2.
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(vii) Penurunan nilai dari aset keuangan
(lanjutan)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
d.
Financial
(continued)
assets
(vii) Impairment
(continued)
(a) Aset keuangan yang dicatat
berdasarkan
biaya
perolehan
diamortisasi (lanjutan)
of
and
liabilities
financial
assets
(a) Financial
assets
carried
amortised cost (continued)
at
Ketika pinjaman yang diberikan
tidak tertagih, kredit tersebut
dihapusbukukan dengan menjurnal
balik
cadangan
kerugian
penurunan nilai. Pinjaman yang
diberikan
tersebut
dapat
dihapusbukukan setelah semua
prosedur yang diperlukan telah
dilakukan dan jumlah kerugian
telah ditentukan.
When a loan is uncollectible, it is
written off against the related
allowance for impairment loss.
Such loans are written off after all
the necessary procedures have
been completed and the amount
of the loss has been determined.
Penerimaan kemudian atas
yang
diberikan
yang
dihapusbukukan
pada
berjalan diakui sebagai laba
berjalan.
Subsequent recoveries of loans
written off in the current year are
recognised as current year profit.
(b) Aset
keuangan
diklasifikasikan sebagai
untuk dijual
kredit
telah
tahun
tahun
yang
tersedia
Pada setiap tanggal pelaporan,
Cabang mengevaluasi apakah
terdapat bukti yang obyektif bahwa
aset keuangan atau kelompok aset
keuangan mengalami penurunan
nilai, lihat Catatan 2d(vii)(a) untuk
kriteria bukti obyektif adanya
penurunan nilai. Penurunan yang
signifikan atau penurunan jangka
panjang atas nilai wajar dari
investasi dalam instrumen hutang
di bawah biaya perolehannya
merupakan bukti obyektif terjadinya
penurunan nilai dan menyebabkan
pengakuan kerugian penurunan
nilai. Ketika terdapat bukti tersebut
di atas untuk aset yang tersedia
untuk dijual, kerugian kumulatif,
yang merupakan selisih antara
biaya perolehan dengan nilai wajar
kini, dikurangi kerugian penurunan
nilai
aset
keuangan
yang
sebelumnya telah diakui pada
laba/rugi, dikeluarkan dari ekuitas
dan diakui sebagai laba/rugi.
Lampiran - 5/17 - Schedule
(b) Financial assets
available-for-sale
classified
as
The Branch assesses at each
reporting date whether there is an
objective evidence that a financial
asset or group of financial assets
is impaired, refer to Note 2d(vii)(a)
for the criteria of objective
evidence of impairment. In the
case of debt instruments classified
as available-for-sale, a significant
or prolonged decline in the fair
value of the security below its cost
is
objective
evidence
of
impairment resulting in the
recognition of an impairment loss.
If any such evidence exists for
available-for-sale financial assets,
the cumulative loss, measured as
the difference between the
acquisition cost and the current
fair value, less any impairment
loss on that financial asset
previously recognised in profit/loss
is removed from equity and is
recognised in profit/loss.
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
d.
2.
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(vii) Penurunan nilai dari aset keuangan
(lanjutan)
(b) Aset
keuangan
diklasifikasikan sebagai
untuk dijual (lanjutan)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
d.
Financial
(continued)
assets
(vii) Impairment
(continued)
yang
tersedia
of
and
financial
liabilities
assets
(b) Financial assets classified
available-for-sale (continued)
as
Jika, pada periode berikutnya, nilai
wajar instrumen hutang yang
diklasifikasikan dalam kelompok
tersedia untuk dijual meningkat
dan peningkatan tersebut dapat
secara
obyektif
dihubungkan
dengan peristiwa yang terjadi
setelah
pengakuan
kerugian
penurunan nilai pada laba/rugi,
maka kerugian penurunan nilai
tersebut harus dipulihkan melalui
laba/rugi.
If, in a subsequent period, the fair
value of a debt instrument
classified as available-for-sale
increases and the increase can be
objectively related to an event
occurring after the impairment loss
was recognised in profit/loss, the
impairment loss is reversed
through the profit/loss.
(c) Kontrak jaminan keuangan dan
tagihan komitmen lainnya
(c) Financial guarantee contracts and
other commitment receivables
Cabang menentukan cadangan
kerugian penurunan nilai aset
keuangan atas kontrak jaminan
keuangan yang memiliki risiko
kredit berdasarkan data kerugian
historis.
The Branch determines the
allowance for impairment losses
on financial guarantee contracts
with credit risk based on historical
loss data.
(viii) Penentuan nilai wajar
(viii) Determination of fair value
Nilai wajar untuk instrumen keuangan
yang diperdagangkan di pasar aktif,
seperti
efek-efek,
ditentukan
berdasarkan nilai pasar yang berlaku
pada
tanggal
laporan
posisi
keuangan menggunakan harga yang
dipublikasikan secara rutin dan berasal
dari sumber yang terpercaya seperti
quoted market price dari Bloomberg,
Reuters atau harga yang diberikan oleh
broker (broker’s quoted price).
The fair value of financial instruments
traded in active markets, such as
marketable securities, is determined
based on quoted market prices at the
statement of financial position date
from credible sources such as quoted
market prices from Bloomberg,
Reuters or broker’s quoted price.
Instrumen keuangan dianggap memiliki
kuotasi di pasar aktif, jika harga kuotasi
tersedia sewaktu-waktu dan dapat
diperoleh secara rutin dari bursa,
pedagang efek (dealer), perantara efek
(broker), kelompok industri, badan
pengawas (pricing service or regulatory
agency),
dan
harga
tersebut
mencerminkan transaksi pasar yang
actual dan rutin dalam suatu transaksi
yang wajar. Jika kriteria di atas tidak
terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan
tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari
pasar tidak aktif adalah terdapat selisih
yang besar antara harga penawaran
dan
permintaan
atau
kenaikan
signifikan
dalam
selisih
harga
penawaran dan permintaan dan hanya
terdapat beberapa transaksi terkini.
A financial instrument is regarded as
quoted in an active market if quoted
prices are readily and regularly
available from an exchange, dealer,
broker, industry group, pricing service
or regulatory agency, and those prices
represent
actual
and
regularly
occurring market transactions on an
arm’s length basis. If the above criteria
are not met, the market is regarded as
being inactive. Indications that a
market is inactive are when there is a
wide bid-offer spread or significant
increase in the bid-offer spread or
there are few recent transactions.
Lampiran - 5/18 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
d.
2.
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(viii) Penentuan nilai wajar (lanjutan)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
d.
Financial
(continued)
assets
(viii) Determination
(continued)
and
of
liabilities
fair
value
Untuk efek-efek yang tidak mempunyai
harga pasar, estimasi atas nilai wajar
efek-efek ditetapkan dengan mengacu
pada nilai wajar instrumen lain yang
substansinya sama atau dihitung
berdasarkan arus kas yang didiskonto
dengan tingkat suku bunga pasar yang
relevan.
For marketable securities with no
quoted market price, a reasonable
estimate of the fair value is determined
by reference to the current market
value of another instrument which
substantially
have
the
same
characteristics or calculated based on
the expected cash flows discounted by
relevant market rates.
Bukti terbaik dari nilai wajar pada saat
pengakuan
awal
adalah
harga
transaksinya
(yaitu
nilai
wajar
pembayaran yang diserahkan atau
diterima), kecuali nilai wajar dari
instrumen tersebut dapat dibuktikan
dengan perbandingan transaksi untuk
instrumen yang sama di pasar terkini
yang dapat diobservasi (yang tanpa
modifikasi atau re-packaging) atau
berdasarkan teknik penilaian dimana
variabelnya termasuk hanya data dari
pasar yang dapat diobservasi.
The best evidence of fair value at
initial recognition is the transaction
price (that is, the fair value of the
consideration given or received),
unless the fair value of that instrument
is evidenced by comparison with other
observable
current
market
transactions in the same instrument
(that is, without modification or repackaging) or based on a valuation
technique whose variables include
only data from observable markets.
Untuk instrumen keuangan yang diukur
menggunakan nilai wajar Cabang
menggunakan hirarki nilai wajar yang
mencerminkan signifikasi input yang
digunakan
dalam
melakukan
pengukuran (tingkat 1, 2 dan 3) seperti
dijelaskan pada Catatan 26.
For financial instrument measured at
fair value the Branch uses the fair
value hierarchy which reflect the
significance of input used in the
measurement (level 1, 2 and 3) as
explained in Note 26.
(ix) Penghentian pengakuan
(ix) Derecognition
Penghentian
pengakuan
aset
keuangan
dilakukan
ketika
hak
kontraktual atas arus kas yang berasal
dari aset keuangan tersebut berakhir,
atau ketika aset keuangan tersebut
telah ditransfer dan secara substansial
seluruh risiko dan manfaat atas
kepemilikan
aset
tersebut
telah
ditransfer (jika, secara substansial
seluruh risiko dan manfaat tidak
ditransfer, maka Cabang melakukan
evaluasi untuk memastikan keterlibatan
berkelanjutan atas kendali yang masih
dimiliki tidak mencegah penghentian
pengakuan).
Liabilitas
keuangan
dihentikan
pengakuannya
ketika
liabilitas
telah
dilepaskan
atau
dibatalkan atau kadaluwarsa.
Lampiran - 5/19 - Schedule
Financial assets are derecognised
when the contractual rights to receive
the cash flows from these assets have
ceased to exists or the assets have
been transferred and substantially all
the risks and rewards of ownership of
the assets are also transferred (that is,
if substantially all the risks and
rewards have not been transferred, the
Branch tests control to ensure that
continuing involvement on the basis of
any retained powers of control does
not prevent derecognition). Financial
liabilities are derecognised when they
have been redeemed or otherwise
extinguished.
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
e.
f.
g.
2.
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain
ACCOUNTING POLICIES (continued)
e.
Current accounts with Bank Indonesia
and other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain
dinyatakan sebesar biaya perolehan
diamortisasi, dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai, jika diperlukan.
Current accounts with Bank Indonesia and
other banks are stated at amortised cost,
less allowance for impairment losses,
where appropriate.
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang
diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2d
untuk kebijakan akuntansi atas pinjaman
yang diberikan dan piutang.
Current accounts with Bank Indonesia and
other banks are classified as loans and
receivables. Refer to Note 2d for the
accounting policy for loans and receivables.
Penempatan pada Bank Indonesia dan
bank lain
f.
Placement with Bank Indonesia and
other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan
bank lain merupakan penanaman dana
dalam bentuk Fasilitas Simpanan Bank
Indonesia (FASBI) dan call money.
Placements with Bank Indonesia and other
banks represent placements in the form of
Bank Indonesia deposit facility (FASBI) and
call money.
Penempatan pada Bank Indonesia dan
bank lain disajikan sebesar biaya perolehan
diamortisasi dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai, jika diperlukan.
Placements with Bank Indonesia and other
banks are stated at amortised cost less any
allowance for impairment losses, where
appropriate.
Penempatan pada Bank Indonesia dan
bank lain diklasifikasikan sebagai pinjaman
yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan
2d untuk kebijakan akuntansi atas pinjaman
yang diberikan dan piutang.
Placements with Bank Indonesia and other
banks are classified as loans and
receivables. Refer to Note 2d for the
accounting policy for loans and receivables.
Efek-efek
g.
Marketable securities
Efek-efek terdiri dari Sertifikat Bank
Indonesia dan Surat Perbendaharaan
Negara yang diperdagangkan di pasar uang
dengan jangka waktu kurang dari 1 tahun.
Marketable securities consist of Certificates
of Bank Indonesia and Indonesian Treasury
Bills traded in the money market with a term
of less than one year.
Efek-efek diklasifikasikan sebagai aset
keuangan dalam kelompok tersedia untuk
dijual dan aset keuangan dimiliki hingga
jatuh tempo. Lihat Catatan 2d untuk
kebijakan akuntansi atas aset keuangan
dalam kelompok tersedia untuk dijual dan
aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo.
Marketable securities are classified as
available-for-sale financial assets and heldto-maturity financial assets. Refer to Note
2d for the accounting policy of available-forsale financial assets and held-to-maturity
financial assets.
Lampiran - 5/20 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
h.
i.
j.
2.
Instrumen keuangan derivatif
ACCOUNTING POLICIES (continued)
h.
Derivative financial instruments
Dalam menjalankan usaha bisnisnya,
Cabang melakukan transaksi instrumen
keuangan derivatif seperti kontrak tunai dan
kontrak berjangka mata uang asing dan
swap mata uang asing. Cabang menilai
instrumen ini dan membukukan transaksi di
laporan posisi keuangan pada nilai wajar
dengan
menggunakan
harga
pasar.
Derivatif dicatat sebagai asset apabila
memiliki nilai wajar positif dan sebagai
liabilitias apabila memiliki nilai wajar negatif.
Keuntungan/kerugian yang terjadi dari
perubahan nilai wajar diakui sebagai
laba/rugi.
In the normal course of business, the
Branch enters into transactions involving
derivative financial instruments such as
foreign currency spot and forward contracts
and foreign currency swaps. The Branch
values these instruments and records them
on statement of financial position at their
fair value using market rate. Derivatives are
recognised as asset when the fair value is
positive and as liabilities when the fair value
is negative. Gains or losses as a result of
fair value changes are recognised as
current year profit/loss.
Tagihan derivatif diklasifikasikan sebagai
aset dan liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba/rugi.
Derivatives receivable and payable are
classified as financial assets and liabilities
at fair value through profit/loss.
Pinjaman yang diberikan
i.
Loans
Pinjaman
yang
diberikan
adalah
penyediaan uang atau tagihan yang dapat
disetarakan dengan kas, berdasarkan
persetujuan atau kesepakatan pinjammeminjam dengan peminjam, mewajibkan
pihak peminjam untuk melunasi hutang
berikut bunganya setelah jangka waktu
tertentu.
Loans represent the provision of cash or
cash equivalents based on agreements to
borrowers, where borrowers required to
repay their debts with interest after
specified periods.
Pinjaman yang diberikan diklasifikasikan
sebagai pinjaman yang diberikan dan
piutang. Lihat Catatan 2d untuk kebijakan
akuntansi atas pinjaman yang diberikan dan
piutang.
Loans are classified as loans and
receivables. Refer to Note 2d for the
accounting policy of loans and receivables.
Aset tetap dan penyusutan
j.
Fixed assets and depreciation
Tahun / Years
Peralatan kantor
Kendaraan
Prasarana kantor
Perangkat lunak komputer
2-5
5
2-5
2-5
Office equipments
Motor vehicles
Leasehold improvements
Computer software
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari
nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar
nilai yang dapat diperoleh kembali dengan
mengunakan nilai tertinggi antara harga jual
neto dan nilai pakai.
When the carrying amount of an asset is
greater than its estimated recoverable
amount, it is written down immediately to its
recoverable amount, which is determined
as the higher of net selling price or value in
use.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau
dijual, maka harga perolehan dan
akumulasi penyusutan dihapuskan dari
laporan keuangan. Keuntungan atau
kerugian yang diperoleh diakui sebagai laba
rugi di periode terjadinya.
When assets are retired or disposed of,
their costs and related accumulated
depreciation are eliminated from the
financial statements.The resulting gains or
losses are recognised as related period’s
profit or loss.
Lampiran - 5/21 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
j.
2.
Aset tetap dan penyusutan (lanjutan)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
j.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dicatat
sebagai beban pada saat terjadinya.
Pengeluaran yang menambah masa
manfaat aset akan dikapitalisasi dan
disusutkan.
k.
l.
Simpanan nasabah dan simpanan dari
bank lain
Fixed
assets
(continued)
and
depreciation
Repairs and maintenance are charged as
expense as incurred. Expenditure that
extends the useful lives of the assets are
capitalised and depreciated.
k.
Deposits from customers and other banks
Simpanan nasabah adalah dana yang
dipercayakan oleh masyarakat (selain bank)
kepada Cabang berdasarkan perjanjian
penyimpanan dana. Termasuk dalam pos ini
adalah giro dan deposito berjangka.
Deposits from customers are funds placed by
customers (excluding banks) with the Branch
based on fund deposit agreements. Included
in this account are demand and time deposits.
Giro merupakan simpanan nasabah yang
dapat digunakan sebagai alat pembayaran,
yang penarikannya dapat dilakukan setiap
saat melalui cek atau dengan cara
pemindahbukuan dengan bilyet giro atau
sarana perintah pembayaran lainnya.
Demand deposits represent deposits of
customers that may be used as instruments
of payment, and which may be withdrawn at
any time by cheque or other orders of
payment or transfers.
Deposito berjangka merupakan simpanan
nasabah yang penarikannya hanya dapat
dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan
perjanjian antara nasabah dengan Cabang.
Time deposits represent customer’s deposits
that may only be withdrawn after a certain
time based on the agreement between the
depositor and the Branch.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas
terhadap bank lain, baik di dalam maupun
luar negeri, dalam bentuk giro dan simpanan
berjangka dengan periode jatuh tempo
menurut perjanjian kurang dari atau sama
dengan 90 hari, deposito berjangka dan
sertifikat deposito.
Deposits from other banks represent liabilities
to domestic and overseas banks, in the form
of demand deposits and time deposits with
maturity period based on agreement less than
or equal to 90 days, time deposits and
certificates of deposit.
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank
lain
diklasifikasikan
sebagai
liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2d
untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
Deposits from customers and from other
banks are classified as financial liabilites at
amortised cost. Refer to Note 2d for the
accounting policy for financial liabilities at
amortised cost.
Pendapatan dan beban bunga
l.
Interest income and expenses
Pendapatan dan beban bunga untuk
semua instrumen keuangan dengan
interest bearing dicatat dalam pendapatan
bunga dan beban bunga dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Interest income and expense for all interestbearing financial instruments are recognised
within interest income and interest expense
using the effective interest rate method.
Metode suku bunga efektif adalah metode
yang digunakan untuk menghitung biaya
perolehan diamortisasi dari aset keuangan
atau liabilitas keuangan dan metode untuk
mengalokasikan pendapatan bunga atau
beban bunga selama periode yang relevan.
The effective interest rate method is a
method of calculating the amortised cost of
a financial asset or a financial liability and of
allocating the interest income or interest
expense over the relevant period.
Lampiran - 5/22 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
l.
m.
2.
Pendapatan dan beban bunga (lanjutan)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
l.
Interest income and expenses (continued)
Suku bunga efektif adalah suku bunga
yang
secara
tepat
mendiskontokan
estimasi pembayaran atau penerimaan kas
di masa datang selama perkiraan umur dari
instrumen keuangan, atau jika lebih tepat,
digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
The effective interest rate is the rate that
exactly discounts estimated future cash
payments or receipts through the expected
life of the financial instrument or, when
appropriate, a shorter period to the net
carrying amount of the financial asset or
financial liability.
Pada saat menghitung suku bunga efektif,
Cabang mengestimasi arus kas dengan
mempertimbangkan seluruh persyaratan
kontraktual dalam instrumen keuangan
tersebut (seperti pelunasan dipercepat,
opsi beli (call option) dan opsi serupa
lainnya), namun tidak mempertimbangkan
kerugian
kredit
di
masa
datang.
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi,
provisi, dan bentuk lain yang dibayarkan
atau diterima oleh para pihak dalam
kontrak yang merupakan bagian tak
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya
transaksi, dan seluruh premi atau diskon
lainnya.
When calculating the effective interest rate,
the
Branch
estimates
cash
flows
considering all contractual terms of the
financial
instrument
(for
example,
prepayment options, call option and other
similar options) but does not consider future
credit losses. The calculation includes all
fees, commissions and other fees paid or
received between parties to the contract
that are an integral part of the effective
interest rate, transactions costs and all
other premiums or discounts.
Jika aset keuangan atau kelompok aset
keuangan serupa telah diturunkan nilainya
sebagai akibat kerugian penurunan nilai,
maka pendapatan bunga yang diperoleh
setelahnya diakui berdasarkan suku bunga
yang digunakan untuk mendiskonto arus
kas masa datang dalam menghitung
kerugian penurunan nilai.
Once a financial asset or a group of a
similar financial assets has been written
down as a result of an impairment loss,
interest income is recognised using the rate
of interest used to discount the future cash
flows for the purpose of measuring the
impairment loss.
Pendapatan bunga yang masih harus
diterima atas aset non-performing Cabang
dicatat sebagai tagihan kontinjensi.
Interest receivable on the Branch’s nonperforming assets of the Branch is recorded
as contingent receivables
Pendapatan
komisi
dan
beban
provisi
dan
m.
Fees and
expense
commission
income
and
Provisi dan komisi yang berkaitan langsung
dengan kegiatan pemberian kredit diakui
sebagai bagian/pengurang dari biaya
perolehan kredit dan diakui sebagai
pendapatan
bunga
dengan
cara
diamortisasi berdasarkan metode suku
bunga efektif.
Fees and commissions income directly
related to lending activities, are recognised
as a part/deduction of lending cost and are
recognised as interest income by amortising
the carrying value of loan with effective
interest rate method.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak
berkaitan dengan kegiatan pemberian
kredit atas suatu jangka waktu diakui
sebagai pendapatan pada saat terjadinya
transaksi sebagai pendapatan operasional
lainnya.
Fees and commissions income which are
not related to lending activities on a specific
period are recognised as revenues on the
transaction date as other operating income.
Lampiran - 5/23 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
n.
o.
Pendapatan
lainnya
dan
beban
2.
operasional
ACCOUNTING POLICIES (continued)
n.
Other operating income and expense
Beban tenaga kerja
Personnel expenses
Beban tenaga kerja meliputi beban berupa
gaji karyawan, bonus, lembur, tunjangan,
dan pelatihan.
Personnel expenses include expenses
related with salaries for employees,
bonuses,
overtime,
allowances,
and
training.
Beban umum dan administrasi
General and administrative expenses
Beban umum dan administrasi merupakan
beban yang timbul sehubungan dengan
aktivitas kantor dan operasional Cabang.
General and administrative expenses
represent expenses which related to office
activities and Branch’s operational activities.
Seluruh pendapatan dan beban yang
terjadi dibebankan sebagai laba/rugi pada
saat terjadinya.
All of these income and expenses are
recorded as profit/loss when incurred.
Perpajakan
o.
Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan
pajak tangguhan. Pajak diakui dalam
laba/rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait
dengan transaksi atau kejadian yang
langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini,
pajak tersebut masing-masing diakui dalam
pendapatan
komprehensif
lain
atau
ekuitas.
The tax expense comprises current and
deferred tax. Tax is recognised in the profit
or loss, except to the extent that it relates to
items recognised directly in equity. In this
case, the tax is also recognised in other
comprehensive income or directly in equity,
respectively.
Cabang mengevaluasi secara periodik
implementasi
terhadap
peraturan
perpajakan yang berlaku terutama yang
memerlukan interpretasi lebih lanjut
mengenai pelaksanaannya termasuk juga
evaluasi terhadap surat ketetapan pajak
yang diterima dari kantor pajak.
The Branch periodically evaluates the
implementation of prevailing tax regulations
especially those that are subject to further
interpretation
on
its
implementation,
including evaluation on tax assessment
letters received from tax authorities.
Pajak penghasilan tangguhan disajikan
dengan menggunakan metode balance
sheet
liabilitas.
Pajak
penghasilan
tangguhan
timbul
akibat
perbedaan
temporer antara aset dan liabilitas menurut
ketentuan-ketentuan pajak dengan nilai
tercatat aset dan liabilitas dalam laporan
keuangan. Tarif pajak yang berlaku atau
yang secara substansial telah berlaku
digunakan dalam menentukan besarnya
jumlah pajak penghasilan tangguhan.
Deferred income tax is provided, using the
balance sheet liability method. Deferred
income tax on temporary differences arising
between the tax base of assets and
liabilities and their carrying amounts in the
financial statements. Currently enacted or
substantially enacted tax rates are used in
the determination of deferred income tax.
Aset pajak tangguhan diakui apabila
terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah
laba fiskal di masa mendatang akan
memadai
untuk
mengkompensasi
perbedaan temporer yang menimbulkan
aset pajak tangguhan tersebut.
Deferred tax assets are recognised to the
extent that it is probable that future taxable
profit will be available against which the
temporary differences can be utilised.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan
dicatat pada saat diterimanya surat
ketetapan, atau apabila dilakukan banding,
ketika hasil banding sudah ditetapkan.
Amendments to taxation obligations are
recorded when an assessment letter is
received or, if appealed against, when the
results of the appeal have been determined.
Lampiran - 5/24 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
o.
2.
Perpajakan (lanjutan)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
o.
Taksiran pajak penghasilan Cabang
dihitung sebagai badan hukum terpisah.
Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini untuk
badan hukum yang berbeda tidak
disalinghapuskan dalam laporan keuangan.
Utang pajak penghasilan badan dan utang
pajak lainnya Cabang disajikan sebagai
“Utang pajak” di laporan posisi keuangan.
Aset pajak tangguhan disajikan bersih
setelah dikurangi dengan liabilitas pajak
tangguhan di laporan posisi keuangan.
p.
Imbalan kerja
Taxation (continued)
The estimated corporate income tax of The
Branch is calculated as a separate legal
entity. Current tax assets and current tax
liabilities for different legal entities can not
be set-off in the financial statements.
Corporate tax payables and other tax
payables of The Branch are presented as
“Taxes payable” in the statement of
financial position. Deferred tax assets are
presented net of deferred tax liabilities in
the statements of financial position.
p.
Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek
Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada
saat
terhutang
kepada
karyawan
berdasarkan metode akrual.
Short-term
employee
recognised when they
employees.
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan
pasca kerja
Long-term and post employment benefits
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan
pasca kerja, seperti pensiun, uang pisah,
uang penghargaan, dan imbalan lainnya,
dihitung berdasarkan ”Perjanjian Kerja
Bersama” antara Cabang dan karyawan
yang telah sesuai dengan Undang-Undang
Ketenagakerjaan
No.
13/2003
(”UU
13/2003”).
Long-term and post employment employee
benefits, such as pension, severance pay,
service pay and other benefits are
calculated in accordance with “Collective
Working Agreement” between the Branch
and employees which is in compliance with
Labour Law No. 13/2003 (“UU 13/2003”).
Cabang memiliki program iuran pasti.
Program iuran pasti adalah program pensiun
dimana Cabang membayar kontribusi tetap
kepada sebuah entitas yang terpisah (dana
pensiun) dan Cabang tidak lagi memiliki
liabilitas konstruktif untuk berkontribusi lebih
lanjut. Cabang berkontribusi antara 11%
hingga 16% atas penghasilan bulanan saat
ini berdasarkan Basic Reference of Pension
Contribution Income ke Dana Pensiun
Lembaga Keuangan Manulife (“DPLK
Manulife”) atas nama karyawan.
The Branch has a defined contribution plan.
A defined contribution plan is a pension
plan under which the Branch pays fixed
contributions into a separate entity (pension
fund) and the Branch has no legal or
constructive obligation to pay further
contributions. The Branch contributes 11%
and 16%, respectively, of present monthly
earnings based on Basic Reference of
Pension Contribution Income to Dana
Pensiun Lembaga Keuangan Manulife
(“DPLK Manulife”) on behalf of the
employees.
Cabang diwajibkan menyediakan jumlah
minimum imbalan pensiun berdasarkan UU
No. 13/2003. Secara substansi program
pensiun dalam UU No.13/2003 merupakan
program imbalan pasti karena undangundang telah menetapkan formula dalam
menentukan jumlah minimum imbalan. Jika
porsi program imbalan pensiun yang
didanai oleh Cabang lebih rendah dari
imbalan yang diwajibkan menurut undangundang,
Cabang
akan
membentuk
penyisihan untuk menutupi kekurangan
tersebut.
The Branch is required to provide a
minimum amount of pension benefits in
accordance with Law 13/2003. Since the
Law sets the formula for determining the
minimum amount of benefits, in substance
pension plans under Law 13/2003
represent defined benefit plans. If the
Branch funded portion of the pension plan
benefit is less than the benefit as required
by the Labor law, the Branch will provide
provision for such shortage.
Lampiran - 5/25 - Schedule
benefits
accrue to
are
the
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
p.
q.
2.
Imbalan kerja (lanjutan)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
p.
Employee benefits (continued)
Program pensiun imbalan pasti adalah
program pensiun yang menentukan jumlah
imbalan pensiun yang akan diberikan,
biasanya berdasarkan pada satu faktor atau
lebih seperti usia, masa kerja atau
kompensasi.
A defined benefit plan is a pension plan that
defines an amount of pension benefit to be
provided, usually as a function of one or more
factors such as age, years of service or
compensation.
Liabilitas program pensiun imbalan pasti
yang diakui di laporan posisi keuangan
adalah nilai kini liabilitas imbalan pasti pada
tanggal laporan posisi keuangan dikurangi
nilai wajar aset program, serta disesuaikan
dengan keuntungan atau kerugian aktuarial
dan biaya jasa lalu yang belum diakui. Nilai
kini liabilitas imbalan pasti dihitung setiap
tahun
oleh
aktuaris
independen
menggunakan metode projected unit credit.
The liability recognised in the statement of
financial position in respect of defined benefit
pension plans is the present value of the
defined benefit obligation at the statement of
financial position date less the fair value of
plan assets, together with adjustments for
unrecognised actuarial gains or losses and
past service cost. The present value of the
defined benefit obligation is calculated
annually by an independent actuary using the
projected unit credit method.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan
dengan mendiskontokan estimasi arus kas
keluar masa depan dengan menggunakan
tingkat bunga obligasi pemerintah dalam
mata uang yang sama dengan mata uang
imbalan yang akan dibayarkan dan waktu
jatuh tempo yang kurang lebih sama dengan
waktu
jatuh
tempo
imbalan
yang
bersangkutan.
The present value of the defined benefit
obligation is determined by discounting the
estimated future cash outflows using interest
rates of government bonds that are
denominated in the currency in which the
benefits will be paid, and that have terms to
maturity approximating the terms of the
related pension liability.
Keuntungan dan kerugian aktuarial dapat
timbul dari penyesuaian yang dibuat
berdasarkan
pengalaman,
perubahan
asumsi-asumsi aktuarial dan perubahan
pada program pensiun.
Actuarial gains and losses arise from
experience adjustments, changes in actuarial
assumptions and amendments to pension
plans.
Apabila jumlah keuntungan atau kerugian
aktuarial ini melebihi 10% dari imbalan pasti,
maka kelebihannya dibebankan atau
dikreditkan ke laporan laba rugi komprehensif
selama ekspektasi sisa masa kerja rata-rata
karyawan yang bersangkutan.
When the actuarial gains or losses exceed
10% of the defined benefit, they are charged
or
credited
to
the
statement
of
comprehensive income over the expected
average remaining service lives of the related
employees.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung
sebagai laba/rugi, kecuali perubahan
terhadap program tersebut tergantung pada
karyawan yang tetap bekerja selama periode
waktu tertentu (periode vesting). Dalam hal
ini, biaya jasa lalu diamortisasi secara garis
lurus sepanjang periode vesting.
Past-service
costs
are
recognised
immediately to profit/loss, unless the changes
to the plan are conditional on the employees
remaining in service for a specified period of
time (the vesting period). In this case, the
past-service costs are amortised on a
straight-line basis over the vesting period.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Cabang melakukan transaksi dengan pihak
berelasi. Definisi pihak yang berelasi yang
digunakan adalah sesuai dengan PSAK 7
(Revisi 2010) mengenai “Pengungkapan
Pihak-Pihak Berelasi”, yang dimaksud
dengan pihak yang berelasi adalah orang
atau entitas yang berelasi dengan entitas
pelapor sebagai berikut:
q.
Transactions with related parties
The Branch enters into transactions with
related parties. The definition of related
parties is in accordance with SFAS No. 7
(Revised 2010) “Related Party Disclosures”,
the meaning of a related party is a person or
entity that is related to a reporting entity as
follow:
Lampiran - 5/26 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
q.
2.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
(lanjutan)
(i)
Orang
atau
anggota
keluarga
terdekatnya berelasi dengan entitas
pelapor jika orang tersebut:
-
(ii)
-
-
-
-
-
q.
Transactions
(continued)
(i)
memiliki
pengendalian
atau
pengendalian bersama terhadap
entitas pelapor;
memiliki
pengaruh
signifikan
terhadap entitas pelapor; atau
personal manajemen kunci entitas
pelapor atau entitas induk pelapor.
Suatu entitas berelasi dengan entitas
pelapor jika memenuhi hal-hal sebagai
berikut:
-
ACCOUNTING POLICIES (continued)
entitas dan entitas pelapor adalah
anggota dari kelompok usaha
yang sama (artinya entitas induk,
entitas anak, dan entitas anak
berikutnya terkait dengan entitas
lain);
suatu entitas adalah entitas
asosiasi atau ventura bersama
bagi entitas lain (atau entitas
asosiasi atau ventura bersama
yang merupakan anggota suatu
kelompok usaha, di mana entitas
lain tersebut adalah anggotanya);
kedua entitas tersebut adalah
ventura bersama dari pihak ketiga
yang sama;
suatu entitas adalah ventura
bersama dari entitas ketiga dan
entitas yang lain adalah entitas
asosiasi dari entitas ketiga;
entitas tersebut adalah suatu
program imbalan pasca kerja
untuk imbalan kerja dari suatu
entitas pelapor atau etitas yang
terkait dengan entitas pelapor;
entitas yang dikendalikan atau
dikendalikan bersama oleh orang
yang diidentifikasi dalam butir (i);
atau
orang yang diidentifikasi, dalam
butir (i) (poin 1) memiliki pengaruh
signifikan terhadap entitas atau
anggota manajemen kunci entitas
(atau entitas induk dari entitas).
Jenis transaksi dan saldo dengan pihakpihak berelasi diungkapkan dalam catatan
atas laporan keuangan.
related
parties
A person or a close member of that
person’s family is related to a reporting
entity if that person:
-
has control or joint control over the
reporting entity;
-
has significant influence over the
reporting entity; or
is member of the key management
personnel of the reporting entity or
a parent of the reporting entity.
-
(ii)
with
An entity is related to a reporting entity if
any the following conditions applies:
-
the entity and the reporting entity
are member of the same the
company (which means that each
parent, subsidiary, and fellow
subsidiary is related to the others);
-
one entity is an associate or joint
venture of the other entity (or an
associate or joint venture of
member of a company of which the
other entity is a member);
-
both entities are joint ventures of
the same third party;
-
one entity is a joint venture of a
third entity and the other entity is
an associate of the third entity;
-
the entity is a post-employment
benefit plan for the benefit of
employees of either the reporting
entity or an entity related to the
reporting entity;
the entity controlled or jointly
controlled by a person identified in
(i); or
-
-
a person identified in (i) (point 1)
has significant influence over the
entity or is a member of the key
management personel of the
entity (or of a parent of the entity).
The nature of transactions and balances of
accounts with related parties are disclosed
in the notes to the financial statements.
Lampiran - 5/27 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
3.
PENGGUNAAN
PERTIMBANGAN
PENTING
ESTIMASI
AKUNTANSI
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
DAN
YANG
3.
USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AND JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam
rangka penyusunan laporan keuangan, dimana
diperlukan pertimbangan manajemen dalam
menentukan metodologi yang tepat untuk
penilaian aset dan liabilitas.
Certain estimates and assumptions are made in
the presentation of the financial statements.
These often require management judgement in
determining the appropriate methodology for
valuation of assets and liabilities
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan
liabilitas atas tahun keuangan satu tahun ke
depan. Seluruh estimasi dan asumsi yang
diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik
yang didasarkan standar yang berlaku. Estimasi
dan pertimbangan dievaluasi secara terus
menerus dan berdasarkan pengalaman masa
lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan atas
kejadian yang akan datang.
Management makes estimates and assumptions
that affect the reported amounts of assets and
liabilities within the next financial year. All
estimates and assumptions required in
conformity with SFAS are best estimates
undertaken in accordance with the applicable
standard. Estimates and judgements are
evaluated on a continuous basis, and are based
on past experience and other factors, including
expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen
atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang
timbul mungkin berbeda dengan estimasi dan
asumsi semula. Estimasi dan asumsi yang
memiliki pengaruh signifikan terhadap jumlah
tercatat aset dan liabilitas diungkapkan di bawah
ini.
Although these estimates and assumption are
based on management’s best knowledge of
current events and activities, actual result may
differ from those estimates and assumption. The
estimates and assumptions that have a
significant effect on the carrying ammounts of
assets and liabilities are described below.
Nilai wajar dari instrumen keuangan
Fair value of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan
dan liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar,
Cabang menggunakan teknik penilaian seperti
yang dijelaskan dalam Catatan 2d. Untuk
instrumen
keuangan
yang
tidak
aktif
diperdagangkan dan memiliki informasi harga
yang terbatas, nilai wajar yang kurang obyektif
dan membutuhkan berbagai pertimbangan
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktor
ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko
lainnya.
In determining the fair value for financial assets
and financial liabilities for which there is no
quoted market price, the Branch uses the
valuation techniques as described in Note 2d.
For financial instruments that are non-actively
traded and a lack of price transparency, fair
value is less objective and requires varying
degrees of judgement depending on liquidity,
concentration, uncertainty of market factors,
pricing assumptions and other risks affecting the
specific instrument.
Imbalan kerja karyawan
Employee benefit obligations
Nilai kini imbalan kerja karyawan tergantung
pada beberapa faktor yang ditentukan dengan
dasar aktuarial berdasarkan beberapa asumsi.
Perubahan atas asumsi-asumsi ini akan
mempengaruhi jumlah tercatat atas imbalan kerja
karyawan.
The present value of the employee’s benefit
obligations depends on a number of factors that
are determined on an actuarial basis using a
number of assumptions. Any changes in these
assumptions will impact the carrying amount of
employee’s benefit obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan
biaya/(pendapatan)
untuk
imbalan
kerja
karyawan antara lain tingkat diskonto, tingkat
kenaikan gaji di masa datang, tingkat
pengembalian investasi, tingkat pengunduran
diri, tingkat mortalita dan lain-lain.
The assumptions used in determining the net
cost/(income) for employee’s benefit included
the discount rate, salary increment rate,
expected return on investments, resignation rate,
mortality rate and others.
Lampiran - 5/28 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
3.
PENGGUNAAN
PERTIMBANGAN
PENTING (lanjutan)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
ESTIMASI
AKUNTANSI
DAN
YANG
USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AND JUDGEMENTS (continued)
Imbalan kerja karyawan (lanjutan)
Employee benefit obligations (continued)
Cabang menentukan tingkat diskonto yang
sesuai pada setiap akhir periode pelaporan. Ini
merupakan tingkat suku bunga yang harus
digunakan untuk menentukan nilai kini atas arus
kas keluar masa depan yang diestimasi dan akan
digunakan untuk membayar imbalan kerja
karyawan. Dalam menentukan tingkat diskonto
yang tepat, Cabang mempertimbangkan tingkat
suku
bunga
obligasi
pemerintah
yang
mempunyai jangka waktu yang menyerupai
jangka waktu imbalan kerja karyawan.
The Branch determines the appropriate discount
rate at the end of each reporting period. This is
the interest rate that should be used to
determine the present value of estimated future
cash outflows expected to be required to settle
the
employee’s
benefit
obligations.
In
determining the appropriate discount rate, the
Branch considers the interest rates of
government bonds that have terms to maturity
approximating the terms of the related
employee’s benefit liability.
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan pada
informasi historis atas tingkat kenaikan gaji
sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja.
Annual salary increment rate is determined
based on historical information of previous salary
increment rate, inflation rate and length of
service.
Asumsi tingkat mortalitas telah didasarkan pada
tabel
mortalita
yang
dihitung
dengan
menggunakan metode aktuaria yang diterima
secara umum.
Mortality rate assumption is based on the
mortality table which is calculated using actuarial
method that is generally accepted.
Tingkat pengembalian investasi didasarkan pada
informasi historis dan proyeksi pasar ke depan.
Expected rate of return on investment is based
on historical information and future market
projections.
Asumsi tingkat pengunduran diri didasarkan pada
informasi historis.
Resignation rate assumption
historical information.
Pajak penghasilan
Income taxes
Pertimbangan signifikan diperlukan
menentukan provisi perpajakan.
4.
3.
is
based
on
dalam
Significant judgment is required in determining
the provision for taxes.
1. Terdapat berbagai perhitungan di mana
penentuan pajak akhir tidak pasti pada saat ini.
Cabang
menentukan
provisi
perpajakan
berdasarkan estimasi atas kemungkinan adanya
tambahan beban pajak. Jika hasil akhir dari hal
ini berbeda dengan jumlah yang dicatat semula,
maka perbedaan tersebut akan berdampak pada
laba/rugi.
There are many calculations for which the
ultimate tax determination is uncertain at this
time. The Branch provides for tax provision
based on estimates whether the additional taxes
will be due. Where the final tax outcome of these
matters is different from the amounts that were
initially recorded, such differences will impact the
profit/loss
KAS
4.
2014
Rupiah
Mata uang asing
CASH
2013
2,809
2,008
2,604
1,640
4,817
4,244
Kas dalam mata uang asing terutama terdiri dari
Dolar Amerika Serikat.
Rupiah
Foreign currencies
Cash in foreign currencies are mainly denominated
in United States Dollar.
Lampiran - 5/29 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
5.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
GIRO PADA BANK INDONESIA
5.
Rupiah
Mata uang asing
2014
2013
135,289
148,620
131,888
282,344
283,909
414,232
Giro Wajib Minimum (GWM) dalam mata uang
Rupiah dan Dolar Amerika Serikat pada tanggal
31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai
berikut:
Rupiah
- Giro Wajib Minimum Utama
- Giro Wajib Minimum Sekunder *)
- Giro Wajib Minimum Loan to Deposit
Ratio (GWM LDR) **)
Mata uang asing
CURRENT
INDONESIA
ACCOUNTS
WITH
BANK
Rupiah
Foreign currencies
As at 31 Desember 2014 and 2013, the
minimum statutory reserves (GWM) in Rupiah
and United States Dollars are as follows:
2014
2013
10.04%
5.20%
14.63%
4.44%
13.31%
14.75%
Rupiah
Primary statutory reserves Secondary statutory reserves *) Loan to Deposit Ratio reserves (GWM LDR) **)
Foreign currencies
*) Tidak termasuk Excess Reserve
**) Tambahan GWM yang dihitung berdasarkan selisih
antara LDR Cabang dengan minimum atau maksimum
LDR Target Bank Indonesia. Selisih antara LDR
Cabang dengan minimum LDR Bank Indonesia dikali
10%, sedangkan selisih antara LDR Cabang dengan
maksimum LDR Bank Indonesia dikali 20%. Peraturan
tersebut mulai efektif per 31 Desember 2013.
Excluding Excess Reserve *)
The additional minimum reserve calculated based **)
on difference between Branch’s LDR with the minimum
or the maximum Bank Indonesia’s LDR Target. The
difference between Branch’s LDR with the minimum
Bank Indonesia’s LDR target is multiplied by 10%,
whereas the difference between the Branch’s LDR with
the maximum Bank Indonesia’s LDR target is multiplied
by 20%. The regulation was effective starting from
31 December 2013.
GWM Utama adalah simpanan minimum yang
wajib dipelihara oleh Cabang dalam bentuk saldo
rekening giro pada Bank Indonesia, sedangkan
GWM Sekunder adalah cadangan minimum yang
wajib dipelihara oleh Cabang berupa SBI, Surat
Utang Negara (SUN), dan/atau kelebihan saldo
rekening giro rupiah Cabang dari GWM Utama
yang dipelihara di Bank Indonesia.
Primary Statutory Reserve is a minimum reserve
that should be maintained by the Branch in the
current accounts with Bank Indonesia, while
Secondary Statutory Reserve is a minimum
reserve that should be maintained by the Branch
which comprises of Bank Indonesia Certificates,
Government Debenture Debt (SUN), and/or
excess reserve of the Branch’s current accounts
from the Primary Statutory Reserve that should
be maintained in Bank Indonesia.
GWM LDR adalah tambahan simpanan minimum
yang wajib dipelihara oleh Cabang dalam bentuk
saldo rekening giro pada Bank Indonesia, jika
LDR Cabang dibawah minimum LDR target Bank
Indonesia (78%) atau jika diatas maksimum LDR
target Bank Indonesia (92%) dan KPMM Cabang
lebih kecil dari KPMM insentif Bank Indonesia
sebesar 14%.
GWM LDR represent additional minimum
reserve that should be maintained by the Branch
in the current accounts with Bank Indonesia, if
the Branch’s LDR under minimum Bank
Indonesia’s LDR target (78%) or above
maximum Bank Indonesia’s LDR target (92%)
and the Branch’s CAR is below Bank Indonesia’s
incentive CAR of 14%.
Lampiran - 5/30 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
5.
6.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan)
5.
CURRENT
ACCOUNTS
INDONESIA (continued)
WITH
BANK
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
GWM Cabang telah sesuai dengan PBI
No.12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010
sebagaimana
diubah
dengan
PBI
No.
13/10/PBI/2011 tanggal 9 Februari 2011 dan
terakhir diubah dengan PBI No. 15/15/PBI/2013
yang berlaku efektif sejak tanggal 24 Desember
2013 mengenai Giro Wajib Minimum Bank
Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah yang
terdiri dari GWM Utama, GWM Sekunder, dan
GWM LDR masing-masing sebesar 8%, 4%, dan
0% dan valuta asing sebesar 8%.
As at 31 December 2014 and 2013, the Branch’s
minimum statutory reserves complies with BI
regulation No.12/19/PBI/2010 dated 4 October
2010 which was amended by PBI No.
13/10/PBI/2011 dated 9 February 2011 and the
latest amendment is PBI No. 15/15/PBI/2013,
which effective since 24 December 2013,
concerning Statutory Reserves of Commercial
Banks with Bank Indonesia in Rupiah which
consist of Primary Statutory Reserves,
Secondary Statutory Reserves and GWM LDR of
8%, 4% and 0% and foreign currencies of 8%.
Pada tanggal 31 Desember 2014, LDR Cabang
berada diatas minimum LDR target Bank
Indonesia dengan KPMM insentif di atas 14%.
Oleh karena itu tidak diperlukan adanya
tambahan GWM LDR.
As at 31 December 2014, the Branch’s LDR is
above the minimum Bank Indonesia’s LDR with
incentive CAR above 14%. Therefore, no
additional GWM LDR is required.
GIRO PADA BANK LAIN
a.
6.
Berdasarkan mata uang
CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a.
2014
Rupiah
Pihak ketiga
- PT Bank CIMB Niaga Tbk
- PT Bank Central Asia Tbk
2013
35
2
87,242
-
Foreign currencies
Third parties
PT Bank CIMB Niaga Tbk -
Pihak berelasi (Catatan 23)
10,637
14,402
Related parties (Note 23)
97,916
14,414
Berdasarkan kolektibilitas
Current account with other banks in foreign
currencies are mainly denominated in
United States Dollar, Euro and Singapore
Dollar.
b.
Seluruh giro pada bank lain digolongkan
sebagai lancar pada tanggal 31 Desember
2014 dan 2013.
c.
10
2
Rupiah
Third parties
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Central Asia Tbk -
Mata uang asing
Pihak ketiga
- PT Bank CIMB Niaga Tbk
Giro pada bank lain dalam mata uang asing
terutama terdiri dari Dolar Amerika Serikat,
Euro dan Dolar Singapura.
b.
By currency
Berdasarkan sisa umur jatuh tempo dan
suku bunga
Informasi mengenai jatuh tempo dan suku
bunga diungkapkan pada Catatan 25.
By collectibility
All current accounts with other banks were
classified as pass as at 31 December 2014
and 2013.
c.
By remaining period to maturity and
interest rate
Information in respect of maturity and
interest rate is disclosed in Note 25.
Lampiran - 5/31 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
6.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan)
d.
6.
Cadangan kerugian penurunan nilai
CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
d.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
tidak terdapat giro pada bank lain yang
mengalami penurunan nilai. Manajemen
berpendapat tidak diperlukan pembentukan
cadangan kerugian penurunan nilai.
7.
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN
BANK LAIN
a.
As at 31 December 2014 and 2013, there is
no impairment loss in respect of current
accounts with other banks. Management is
of the view that no allowance for
impairment losses is required.
7.
Berdasarkan jenis dan mata uang
PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
OTHER BANKS
a.
2014
2013
312,600
316,420
1,489,250
629,020
173,390
-
173,390
-
1,662,640
629,020
Berdasarkan pihak berelasi dan pihak
ketiga
b.
2014
Pihak ketiga
- Bank Indonesia
- PT Bank ANZ Indonesia
c.
629,020
-
1,662,640
629,020
c.
Berdasarkan sisa umur jatuh tempo dan
suku bunga
Informasi mengenai jatuh tempo dan suku
bunga diungkapkan pada Catatan 25.
Call money
United States Dollar -
By related parties and third parties
1,489,250
173,390
Berdasarkan kolektibilitas
Bank Indonesia Deposit Facility
(FASBI)
Rupiah United States Dollar -
2013
Seluruh penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain digolongkan sebagai lancar
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
d.
By type and currency
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
(FASBI)
- Rupiah
1,179,625
- Dolar Amerika Serikat
309,625
Penempatan pada pasar uang
- Dolar Amerika Serikat
b.
Allowance for impairment losses
Third parties
Bank Indonesia PT Bank ANZ Indonesia -
By collectibility
All placements with Bank Indonesia and other
banks were classified as pass at 31
December 2014 and 2013.
d.
By remaining period to maturity and
interest rate
Information in respect of maturity and
interest rate is disclosed in Note 25.
Lampiran - 5/32 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
7.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN
BANK LAIN (lanjutan)
e.
7.
Cadangan kerugian penurunan nilai
PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
OTHER BANKS (continued)
e.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
tidak terdapat penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain yang mengalami
penurunan nilai. Manajemen berpendapat
tidak diperlukan pembentukan cadangan
kerugian penurunan nilai.
8.
EFEK-EFEK
a.
Allowance for impairment losses
As at 31 December 2014 and 2013, there is
no impairment loss in respect of placements
with Bank Indonesia and other banks.
Management is of the view that no allowance
for impairment losses is required.
8.
Berdasarkan jenis dan mata uang
MARKETABLE SECURITIES
a.
By type and currency
2014
Jenis efek-efek/
Type of securities
Tanggal jatuh
tempo/
Maturity
date
Tanggal
dimulai/
Starting date
Nilai pada saat
jatuh tempo/
Value at maturity
date
Diskonto yang
belum
diamortisasi/
Unamortised
discount
Nilai tercatat/
Carrying
amount
Dimiliki hingga jatuh tempo/Held-to-maturity
Surat Perbendaharaan Negara/Indonesian Treasury Bills
SPN12150108
SPN12150206
SPNS10032015
SPN12150403
SPNS08042015
SPN12150501
SPN12150501
SPN12150806
SPN12151001
25 Jul/
Jul 2014
17 Apr/
Apr 2014
25 Sep/
Sep 2014
4 Apr/
Apr 2014
5 Dec /
Dec 2014
5 Dec /
Dec 2014
5 Dec /
Dec 2014
16 Okt /
Oct 2014
16 Okt /
Oct 2014
8 Jan/
Jan 2015
6 Feb/
Feb 2015
10 Mar/
Mar 2015
3 Apr/
Apr 2015
8 Apr/
Apr 2015
1 Mei/
May 2015
1 Mei/
May 2015
6 Agu/
Aug 2015
1 Okt/
Oct 2015
50,000
55
49,945
25,000
149
24,851
100,000
1,220
98,780
25,000
379
24,621
20,000
303
19,697
75,000
1,412
73,588
5,000
94
4,906
25,000
951
24,049
25,000
1,219
23,781
344,218
Tersedia untuk dijual/Available-for-sale
Sertifikat Bank Indonesia/Certificate of Bank Indonesia
IDSD020415181S
IDSD240415182S
IDSD220515182S
IDSD050615182S
IDSD300615182S
IDBI100715273S
IDBI110915273S
3 Okt/
Oct 2014
24 Okt/
Oct 2014
21 Nop/
Nov 2014
5 Des/
Dec 2014
30 Des/
Dec 2014
10 Okt/
Oct 2014
12 Des/
Dec 2014
2 Apr/
Apr 2015
24 Apr/
Apr 2015
22 Mei/
May 2015
5 Jun/
Jun 2015
30 Jun/
Jun 2015
10 Jul/
Jul 2015
11 Sep/
Sep 2015
10,000
166
9,834
10,000
206
9,794
10,000
258
9,742
10,000
285
9,715
10,000
331
9,669
10,000
346
9,654
10,000
460
9,540
67,948
Kerugian yang belum direalisasi atas penurunan nilai wajar efek-efek/
Unrealised losses on decrease in fair value of marketable securities
(315)
411,851
Lampiran - 5/33 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
8.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
EFEK-EFEK (lanjutan)
a.
Berdasarkan
(lanjutan)
8.
jenis
dan
mata
uang
MARKETABLE SECURITIES (continued)
a.
By type and currency (continued)
2013
Jenis efek-efek/
Type of securities
Tanggal jatuh
tempo/
Maturity
date
Tanggal
dimulai/
Starting date
Nilai pada saat
jatuh tempo/
Value at maturity
date
Diskonto yang
belum
diamortisasi/
Unamortised
discount
Nilai tercatat/
Carrying
amount
Dimiliki hingga jatuh tempo/Held-to-maturity
Surat Perbendaharaan Negara/Indonesian Treasury Bills
30 Agst/
10 Jan/
SPN-S10012014
Aug 2013
Jan 2014
30 Agst /
24 Jan/
SPN-S24012014
Aug 2013
Jan 2014
3 Okt/
2 April/
SPNS02042014
Oct 2013
April 2014
28 Nov/
27 Mei/
SPNS27052014
Nov 2013
May 2014
24 Okt/
9 Okt/
SPN12141009
Oct 2013
Oct 2014
26 Sept/
9 Nov/
SPN12140911
Sept 2013
Nov 2014
9,593
14
9,579
100,000
374
99,626
75,000
1,120
73,880
25,000
644
24,356
125,000
5,263
119,737
41,350
1,807
39,543
366,721
20,000
546
19,454
Tersedia untuk dijual/Available-for-sale
Sertifikat Bank Indonesia/Certificate of Bank Indonesia
SBIIDO000042601
SDBIIDO000043708
SDBIIDO000042809
12 Sep 13/
Sep 2013
3 Oct 13/
Oct 2013
10 Oct/
Oct 2013
12 Juni/
June 2013
3 Juli/
July 2014
10 Juli/
July 2014
5,000
168
4,832
15,000
520
14,480
38,766
Kerugian yang belum direalisasi atas penurunan nilai wajar efek-efek/
Unrealised losses on decrease in fair value of marketable securities
(306)
405,181
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
tidak terdapat efek-efek dari pihak berelasi.
b.
Berdasarkan kolektibilitas
As at 31 December 2014 and 2013, there
were no marketable securities from related
party.
b.
Seluruh efek-efek digolongkan sebagai
lancar pada tanggal 31 Desember 2014 dan
2013.
c.
Cadangan kerugian penurunan nilai
By collectibility
All marketable securities were classified as
pass at 31 December 2014 and 2013.
c.
Allowance for impairment losses
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
tidak terdapat efek-efek yang mengalami
penurunan nilai. Manajemen berpendapat
tidak diperlukan pembentukan cadangan
kerugian penurunan nilai.
As at 31 December 2014 and 2013, there is
no impairment loss in respect of marketable
securities. Management is of the view that
no allowance for impairment losses is
required.
Sesuai dengan ketentuan dalam Peraturan Bank
Indonesia No. 14/18/PBI/2012 sebagaimana
diubah dengan Peraturan Bank Indonesia
No.
15/12/PBI/2013
mengenai
Kewajiban
Penyediaan Modal Minimum Bank, mulai 30 Juni
2013 Bank wajib memenuhi Capital Equivalency
Maintained Assets (CEMA) minimum sebesar 8%
dari jumlah liabilitas Bank dan paling sedikit
sebesar Rp 1.000.000. Apabila CEMA minimum
kurang dari Rp 1.000.000, maka Cabang wajib
memenuhi CEMA minimum paling lambat pada
posisi bulan Desember 2017. Jumlah nilai
tercatat efek-efek untuk tujuan investasi yang
dimiliki untuk memenuhi ketentuan CEMA pada
tanggal 31 Desember 2014 adalah sebesar Rp
344.218.
In accordance with Bank Indonesia regulation
No. 14/18/PBI/2012 which was ammended by
Bank Indonesia Regulation No. 15/12/PBI/2013
regarding
the
Bank’s
Minimum
Capital
Requirement, starting 30 June 2013 Bank is
obliged to fulfill minimum Capital Equivalency
Maintained Assets (CEMA) of 8% of Bank’s total
liabilities and amounting Rp 1,000,000 at the
minimum. If the minimum CEMA less than
Rp 1,000,000, the Branch is requred to fulfill the
minimum CEMA at the latest on December 2017.
The carrying amount of marketable securities
held to fulfill CEMA requirement as at 31
December 2014 was Rp 344,218.
Lampiran - 5/34 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
9.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF
a.
9.
Berdasarkan jenis dan mata uang
DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE
a.
By type and currency
2014
Jumlah
nosional
(jumlah penuh)/
Notional
amount (full
amount)
Nilai wajar/Fair values
Tagihan
derivatif/
Derivatives
receivable
Pihak ketiga
- Kontrak berjangka mata
uang asing
USD 26,339,215
Pihak berelasi
- Kontrak berjangka mata
uang asing
(Catatan 23)
USD
Liabilitas
derivatif/
Derivatives
payable
2,070
1,287
2,070
1,287
869,539
-
-
-
-
2,070
1,287
Third parties
Foreign currency forward contract
Related Parties
Foreign currency forward contract
(Note 23)
2013
Jumlah
nosional
(jumlah penuh)/
Notional
amount (full
amount)
Nilai wajar/Fair values
Tagihan
derivatif/
Derivatives
receivable
Pihak ketiga
- Kontrak berjangka mata
uang asing
USD
345,000
- Swap mata uang asing
USD/Rp
USD 43,000,000
Pihak berelasi
- Kontrak berjangka mata
uang asing
(Catatan 23)
USD
b.
425
213
-
3,677
425
3,890
1,818,384
Berdasarkan kolektibilitas
4
78
429
3,968
b.
Berdasarkan sisa umur jatuh tempo
Informasi
mengenai
jatuh
diungkapkan pada Catatan 25.
d.
tempo
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
tidak terdapat tagihan derivatif yang
mengalami penurunan nilai. Manajemen
berpendapat tidak diperlukan pembentukan
cadangan kerugian penurunan nilai.
Third parties
Foreign currency forward contract
Foreign currency swaps USD/Rp
Related Parties
Foreign currency forward contract
(Note 23)
By collectibility
All derivatives receivable were classified as
pass at 31 December 2014 and 2013.
c.
Cadangan kerugian penurunan nilai
78
4
Seluruh tagihan derivatif digolongkan
sebagai lancar pada tanggal 31 Desember
2014 dan 2013.
c.
Liabilitas
derivatif/
Derivatives
payable
By remaining period to maturity
Information in respect of maturity is disclosed
in Note 25.
d.
Allowance for impairment losses
As at 31 December 2014 and 2013, there is
no impairment loss in respect of derivative
receivables. Management is of the view that
no allowance for impairment losses is
required.
Lampiran - 5/35 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN
a.
10. LOANS
Berdasarkan jenis dan mata uang
a.
2014
2013
122,133
8,860
410,117
6,056
130,993
416,173
1,742,992
1,020,619
1,873,985
1,436,792
Rupiah
- Modal kerja
- Karyawan
Mata uang asing
- Modal kerja
b.
By type and currency
Loans with related parties is disclosed in
Note 23.
Pinjaman yang diberikan dalam mata uang
asing terutama terdiri dari Dolar Amerika
Serikat.
Loans in foreign currencies are mainly
denominated in United States Dollar.
Pinjaman yang diberikan kepada karyawan
terdiri dari pinjaman yang dikenai bunga
yang
dimaksudkan
untuk
pemilikan
kendaraan bermotor, rumah dan keperluan
pribadi lainnya. Pinjaman ini mempunyai
jangka waktu yang bervariasi hingga
maksimum 20 tahun dan cicilan pinjaman
dilakukan melalui pemotongan gaji setiap
bulannya.
Loans to employees comprise interest
bearing loans for the acquisition of motor
vehicles, houses and other personal
property. The loans are due at various dates
extending up to a period of 20 years and are
settled through monthly payroll deductions.
Berdasarkan kolektibilitas
b.
Lancar
By collectibility
2013
1,873,985
1,436,792
1,873,985
1,436,792
Berdasarkan sektor ekonomi
c.
2014
Manufaktur
Pembiayaan
Lain-lain
d.
By economic sector
1,858,623
15,362
1,324,403
99,335
13,054
1,873,985
1,436,792
Berdasarkan sisa umur jatuh tempo dan
suku bunga
Cadangan kerugian penurunan nilai
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
manajemen menilai bahwa tidak terdapat
pinjaman yang diberikan yang mengalami
penurunan nilai sehingga tidak diperlukan
pembentukan
cadangan
kerugian
penurunan nilai
Pass
2013
d.
Informasi mengenai jatuh tempo dan suku
bunga diungkapkan pada Catatan 25.
e.
Foreign currencies
Working capital -
Pinjaman yang diberikan dengan pihak
berelasi diungkapkan pada Catatan 23.
2014
c.
Rupiah
Working capital Employees -
Manufacturing
Multifinance
Others
By remaining period to maturity and
interest rate
Information in respect of maturity and
interest rate is disclosed in Note 25.
e.
Allowance for impairment losses
As at 31 December 2014 and 2013, there is
no impairment loss in respect of loans.
Management is of the view that no
allowance for impairment losses is required.
Lampiran - 5/36 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
10. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan)
f.
Batas Maksimum
(BMPK)
Pemberian
10. LOANS (continued)
Kredit
f.
Legal Lending Limit (LLL)
Pada tanggal 20 Januari 2005, BI
mengeluarkan peraturan No. 7/3/PBI/2005
tentang ”Batas Maksimum Pemberian
Kredit (BMPK) Bank Umum” yang berlaku
efektif sejak tanggal 20 Januari 2005.
Peraturan tersebut menetapkan batas
maksimum penyediaan dana kepada satu
peminjam yang bukan merupakan pihak
berelasi tidak melebihi 20% dari modal
Bank. Peraturan tersebut juga menetapkan
batas maksimum penyediaan dana kepada
satu kelompok peminjam yang bukan pihak
berelasi tidak melebihi 25% dari modal
Bank. Peraturan ini telah diubah dengan
peraturan BI No. 8/13/PBI/2006 tanggal 5
Oktober 2006 tentang kriteria penyediaan
dana kepada pihak berelasi yang
dikecualikan dari perhitungan BMPK.
On 20 January 2005, BI issued regulation
No. 7/3/PBI/2005 relating to the ”Legal
Lending Limit (LLL) for Commercial Banks”
which was effective starting 20 January
2005. This regulation requires the maximum
lending limit to one non-related party debtor
which not exceed to 20% of the Bank’s
capital. This regulation also requires the
maximum lending limit to non-related party
group of debtors which not exceed to 25%
of Bank’s capital. This regulation has been
changed by BI regulation No. 8/13/PBI/2006
dated 5 October 2006 regarding with criteria
of lending to related parties which
exempted from calculation of the LLL.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
tidak terdapat pemberian pinjaman yang
tidak
memenuhi
ketentuan
Batas
Maksimum
Pemberian
Kredit
yang
ditetapkan oleh Bank Indonesia.
As at 31 December 2014 and 2013, there
were no loans granted which do not comply
with the Legal Lending Limit requirements
of Bank Indonesia.
11. ASET TETAP
11. FIXED ASSETS
2014
Saldo awal/
Beginning
balance
Harga perolehan
Peralatan kantor
Kendaraan
Prasarana kantor
Perangkat lunak
komputer
7,317
25
3,955
Penambahan/
Additions
4,110
8,451
370
-
11,667
12,561
Akumulasi
penyusutan
Peralatan kantor
Kendaraan
Prasarana kantor
Perangkat lunak
komputer
3,972
25
3,405
1,767
345
370
-
7,772
2,112
Nilai buku
3,895
Pengurangan/
Disposals
Saldo akhir/
Ending
balance
(289)
-
11,138
25
12,406
(289)
(66)
(66)
370
23,939
5,673
25
3,750
370
Accumulated
depreciation
Office equipments
Motor vehicles
Leasehold improvements
Computer
software
9,818
14,121
Lampiran - 5/37 - Schedule
Cost
Office equipments
Motor vehicles
Leasehold improvements
Computer
software
Net book value
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan)
11. FIXED ASSETS (continued)
2013
Saldo awal/
Beginning
balance
Harga perolehan
Peralatan kantor
Kendaraan
Prasarana kantor
Perangkat lunak
komputer
Akumulasi
penyusutan
Peralatan kantor
Kendaraan
Prasarana kantor
Perangkat lunak
komputer
Nilai buku
5,395
25
4,000
Penambahan/
Additions
Saldo akhir/
Ending
balance
(45)
7,317
25
3,955
1,922
-
370
-
9,790
1,922
2,936
25
2,957
Pengurangan/
Disposals
(45)
1,036
450
370
-
6,288
1,486
(2)
(2)
3,502
370
Cost
Office equipments
Motor vehicles
Leasehold improvements
Computer
software
11,667
3,972
25
3,405
370
Accumulated
depreciation
Office equipments
Motor vehicles
Leasehold improvements
Computer
software
7,772
3,895
Net book value
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat
penurunan nilai aset tetap yang dimiliki oleh
Cabang.
Management believes that is no impairment in
the value of the Branch’s fixed assets.
Pada tanggal 31 Desember 2014, Manajemen
telah melakukan peninjauan kembali atas usia
manfaat, metode penyusutan, dan nilai residu
aset tetap dan menyimpulkan bahwa tidak
terdapat perubahan atas metode dan asumsi
tersebut.
As at 31 December 2014, Management has
performed a review on useful life, depreciation
method and residual value of fixed assets and
concluded that there was no change in those
methodology and assumptions.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
seluruh aset tetap diasuransikan terhadap risiko
kebakaran,
kerusuhan,
kecelakaan,
dan
pencurian. Manajemen berpendapat bahwa nilai
pertanggungan tersebut sudah memadai untuk
menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
As at 31 December 2014 and 2013, fixed assets
were insured against fire, disruption, accidents,
and theft risks. Management believes that the
insurance coverage is adequate to cover the
possible losses on the assets insured.
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal
pelaporan digunakan untuk menunjang aktivitas
operasi Cabang. Aset-aset sejumlah Rp 6.159
telah disusutkan penuh.
All of fixed assets as at the reporting date are
fully used to support the Branch’s operation
activities. Assets amounting to Rp 6,159 has
been fully depreciated.
Tidak terdapat aset yang dijaminkan sebagai
jaminan sehubungan dengan fasilitas pinjaman
yang diperoleh Cabang.
There are no fixed asset pledged as security
collateral for the Branch’s credit facilities.
12. ASET LAIN-LAIN
12. OTHER ASSETS
2014
Bunga yang akan diterima
Beban dibayar dimuka
Uang jaminan
Lain-lain
2013
7,540
2,341
1,226
753
3,508
1,201
87
11,860
4,796
Lampiran - 5/38 - Schedule
Interest receivable
Prepayments
Guarantee deposits
Others
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
13. SIMPANAN NASABAH
13. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
2014
Rupiah
- Giro
- Deposito berjangka
Mata uang asing
- Giro
- Deposito berjangka
2013
1,597,137
108,045
545,467
175,660
1,705,182
721,127
655,863
1,734
814,997
1,704
657,597
816,701
2,362,779
1,537,828
Rupiah
Current accounts Time deposits Foreign currencies
Current accounts Time deposits -
Simpanan nasabah dalam mata uang asing
terutama terdiri dari Dolar Amerika Serikat, Euro
dan Dolar Singapura.
Deposits from customers in foreign currencies
are mainly denominated in United States Dollar,
Euro and Singapore Dollar.
Tidak terdapat giro dan deposito berjangka yang
digunakan sebagai jaminan pinjaman yang
diberikan pada tanggal 31 Desember 2014 dan
2013.
There were no current accounts or time deposits
pledged as loan collateral as at 31 December
2014 and 2013.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, tidak
terdapat simpanan nasabah dari pihak berelasi.
Informasi mengenai jatuh tempo dan suku bunga
diungkapkan pada Catatan 25.
As at 31 December 2014 and 2013, there were
no deposit from customers from related party.
Information in respect of maturity and interest
rate is disclosed in Note 25.
14. SIMPANAN BANK LAIN
14. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
2014
Pihak berelasi
- Giro (Catatan 23)
2013
5,466
13,634
Related parties
Current accounts (Note 23) -
-
573
Third parties
Current accounts -
5,466
14,207
Pihak ketiga
- Giro
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
seluruh simpanan bank lain diperoleh dalam
bentuk mata uang Rupiah.
As at 31 December 2014 and 2013, all deposits
from other banks received were denominated in
Rupiah currency.
Informasi mengenai jatuh tempo dan suku bunga
diungkapkan pada Catatan 25.
Information in respect of maturity and interest rate
is disclosed in Note 25.
15. PINJAMAN DARI KANTOR PUSAT
15. BORROWING FROM HEAD OFFICE
2014
Mata uang asing
- Declared capital
- Pinjaman jangka pendek
2013
1,362,350
567,233
1,338,700
-
1,929,583
1,338,700
Lampiran - 5/39 - Schedule
Foreign currencies
Declared capital Short-term borrowings -
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
15. PINJAMAN DARI KANTOR PUSAT (lanjutan)
15. BORROWING
(continued)
Pinjaman dari kantor pusat terdiri dari dana yang
dilaporkan kepada Bank Indonesia (declared
capital) dan pinjaman jangka pendek. Pada
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, dana yang
dilaporkan kepada Bank Indonesia sesuai
dengan
Peraturan
Bank
Indonesia
No. 7/1/PBI/2005 tanggal 10 Januari 2005
sebagaimana telah diubah beberapa kali,
terakhir diubah dengan surat edaran Bank
Indonesia Nomor 16/4/DKEM tahun 2014 adalah
sebesar USD 110.000.000. Dana tersebut
adalah tanpa bunga, selalu diperbaharui dan
digunakan untuk perhitungan rasio kewajiban
Penyedia Modal Minimum seperti yang diatur
dalam Peraturan Bank Indonesia. Pada tanggal
31 Desember 2014, pinjaman jangka pendek
berbunga adalah sebesar USD 45.800.000.
Cabang tidak memiliki pinjaman jangka pendek
berbunga pada tanggal 31 Desember 2013.
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk
pinjaman dari kantor pusat yang dikenakan
bunga pada tanggal 31 Desember 2014 adalah
0,21%
Pajak dibayar dimuka
a.
2014
2013
241
2,515
1,843
2,402
1,860
241
8,861
b.
2014
9,495
41
314
672
44
205
270
251
19
101
1,235
641
c.
Laba Cabang dikenakan pajak dalam tahun
berjalan sebesar 10% dari penghasilan
kena pajak setelah dikurangi pajak
penghasilan badan.
tax
and
other
tax
2013
41
-
Beban pajak penghasilan
Corporate income tax:
Fiscal year 2013 Fiscal year 2012 Fiscal year 2009 Fiscal year 2008 Fiscal year 2007 -
Current income
liabilities
395
6,420
2,680
Liabilitas pajak lainnya
- Pasal 21
- Pasal 4 (2)
- Pasal 23/26
- Pajak pertambahan nilai
c.
Prepaid taxes
241
-
Liabilitas pajak penghasilan kini dan
lainnya
Liabilitas pajak penghasilan kini
- Pasal 25
- Pasal 29
- Pajak atas laba cabang
OFFICE
16. TAXATION
Pajak penghasilan badan:
- Tahun fiskal 2013
- Tahun fiskal 2012
- Tahun fiskal 2009
- Tahun fiskal 2008
- Tahun fiskal 2007
b.
HEAD
Borrowing from head office consisted of funds
declared to Bank Indonesia and short-term
interest bearing borrowings. As at 31 December
2014 and 2013, funds declared to Bank
Indonesia in accordance with Bank Indonesia
Regulation No. 7/1/PBI/2005 dated 10 January
2005 which amended several times, the latest
amendment is circular letter of Bank Indonesia
No. 16/4/DKEM year 2014 amounted USD
110,000,000. These funds are non-interest
bearing, always renewed and are used in the
calculation of the Bank’s Capital Adequacy Ratio
as required under Bank Indonesia Regulation.
As at 31 December 2014, short-term interest
bearing
borrowings
amounted
to
USD
45,800,000. The Branch did not have short-term
interest bearing borrowings as at 31 Decemer
2013. Average interest rate per annum for
interest bearing due to head office account as at
31 December 2014 was 0.21%.
16. PERPAJAKAN
a.
FROM
Current income tax liabilities
Article 25 Article 29 Branch profit tax Other taxes liabilities
Article 21 Article 4(2) Article 23/26 Value added tax -
Income tax expense
The Branch’s profit is subject to 10% tax for
the period of taxable income after deducting
corporate income tax.
Lampiran - 5/40 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (lanjutan)
c.
16. TAXATION (continued)
Beban pajak penghasilan (lanjutan)
c.
2014
8,932
6,105
Beban pajak kini
Penyesuaian tahun lalu
Income tax expense (continued)
2013
Current tax expense
770 Adjustment in respect of prior years
Jumlah beban pajak kini
Beban pajak tangguhan
15,037
1,032
770
4,679
Total current tax expense
Deferred tax expense
Pajak atas laba Cabang
16,069
2,680
5,449
-
Branch profit tax
18,749
Rekonsiliasi
antara
beban
pajak
penghasilan dengan hasil perkalian laba
akuntansi
Cabang
sebelum
pajak
penghasilan dan tarif pajak yang berlaku
adalah sebagai berikut:
2014
Laba sebelum pajak penghasilan
Pajak dihitung pada tarif pajak
38,920
2013
17,969
9,730
Dampak pajak penghasilan
- Beban yang tidak dapat
dikurangkan
- Tidak dikenakan pajak sebagai
akibat utilisasi rugi fiskal
Pajak atas laba Cabang
Beban pajak penghasilan
Laba sebelum pajak penghasilan
Perbedaan waktu:
Perbedaan antara
komersial dan fiskal atas:
- penyusutan aset tetap
- penyisihan imbalan kerja
Penyisihan untuk aset produktif
Perbedaan permanen:
Beban yang tidak dapat
dikurangkan
Income before tax
4,492 Tax calculated at applicable tax rates
Impact to income tax
6,466
984
(127)
16,069
2,680
18,749
(27)
5,449
5,449
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak
penghasilan menurut laba/rugi dengan
estimasi penghasilan kena pajak adalah
sebagai berikut:
2014
38,920
Non deductible expenses Not subject to tax due to tax loss utilisation
Branch profit tax
Income tax expenses
The reconciliation between income tax
expense as shown in the profit/loss and
estimated taxable income is as follows:
2013
17,969
(182)
426
(4,372)
Income before tax
Temporary differences:
Difference between book
and tax provision on:
(155)
depreciation of fixed assets (10,537) provision for employee benefits (8,022)
Allowance for earning assets
(4,128)
(18,714)
Permanent differences:
1,443
Utilisasi kerugian pajak yang
dapat dikompensasikan
Penghasilan kena pajak
tahun berjalan
Beban pajak penghasilan
tahun berjalan
Dikurangi:
Pajak penghasilan dibayar dimuka
- Pasal 25
Liabilitas pajak kini/(tagihan
kelebihan pembayaran pajak
Liabilitas pajak atas laba cabang
5,449
The reconciliation between income tax
expense and the theoretical tax amount on
the Branch’s income before tax is as
follows:
855
(2,685)
(17,859)
(508)
(110)
35,727
-
8,932
-
(2,512)
2,680
Lampiran - 5/41 - Schedule
(241)
-
Non deductible expenses
Utilisation of tax loss
carried forward
Taxable income
for the year
Income tax expense for the year
Less:
Prepaid income tax
Article 25 Current taxes liabilities/(claims
for overpayment of corporate
Branch profit tax liabilities
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (lanjutan)
c.
16. TAXATION (continued)
Beban pajak penghasilan (lanjutan)
c.
2014
Income tax expense (continued)
2013
Akumulasi kerugian pajak
Accumulated tax losses
Akumulasi kerugian pajak yang
dapat dikompensasikan
pada awal tahun
508
524
Tax losses brought forward at the
beginning of the year
Penambahan
-
-
Additions
Penyesuaian dari penyampaian
SPT tahun pajak 2012
-
94
Adjustments from the submission of
2012 fiscal year SPT
Utilisasi rugi pajak
(508)
(110)
-
d.
Utilisation of tax loss
508
Perhitungan pajak penghasilan badan dan
pajak atas laba cabang untuk tahun yang
berakhir 31 Desember 2014 di atas adalah
suatu perhitungan sementara yang dibuat
untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah
pada waktu Cabang menyampaikan Surat
Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajaknya.
The above calculation of corporate income
tax and branch profit tax for the year ended
31 December 2014 was a preliminary
estimate made for accounting purposes and
is subject to Revision when the Branch
lodges its Annual Corporate Tax Return.
Perhitungan pajak penghasilan badan dan
pajak atas laba cabang untuk tahun yang
berakhir 31 Desember 2013 telah sesuai
dengan SPT yang dilaporkan ke kantor
pajak.
The calculation of corporate income tax and
branch profit tax for the year ended
31 December 2013 has been agreed with
the Annual CorporateTax Return reported to
the tax office.
Liabilitas pajak tangguhan
d.
Deferred tax liabilities
2014
(Dibebankan)/
dikreditkan ke
laporan laba
rugi/
(Debited)/
credited to
statement of
income
2013
Dikreditkan ke
ekuitas/
Credited to
equity
2014
Liabilitas pajak tangguhan:
- Penyusutan aset tetap
- Cadangan kerugian
penurunan nilai
aset produktif
- Cadangan imbalan
kerja karyawan
- Kerugian yang belum
direalisasi atas
perubahan nilai
wajar efek-efek yang
tersedia untuk dijual
Jumlah liabilitas pajak
tangguhan
(237)
(46)
-
(283)
(3,591)
(1,093)
-
(4,684)
216
107
-
323
76
-
3
79
Deferred tax liabilities:
Depreciation of fixed assets
Allowance for impairment losses on
earning assets
Allowance for employee benefits
Unrealised losses from changes
to fair value of
available-for-sale
marketable securities
(1,032)
3
(4,565)
Total deferred
tax liabilities
(3,536)
Lampiran - 5/42 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (lanjutan)
d.
16. TAXATION (continued)
Liabilitas pajak tangguhan (lanjutan)
d.
Deferred tax liabilities (continued)
2013
Dibebankan ke
laporan laba
rugi/
Debited to
statement of
income
2012
Dikreditkan ke
ekuitas/
Credited to
equity
2013
Liabilitas pajak tangguhan:
- Penyusutan aset tetap
- Cadangan kerugian
penurunan nilai
aset produktif
- Cadangan imbalan
kerja karyawan
- Kerugian yang belum
direalisasi atas
perubahan nilai
wajar efek-efek yang
tersedia untuk dijual
Jumlah liabilitas pajak
tangguhan
(198)
(39)
-
(237)
(1,585)
(2,006)
-
(3,591)
2,850
(2,634)
-
216
71
76
5
1,072
(4,679)
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak
tangguhan dapat dipulihkan seluruhnya.
e.
Pemeriksaan pajak
71
(3,536)
Deferred tax liabilities:
Depreciation of fixed assets
Allowance for impairment losses on
earning assets
Allowance for employee benefits
Unrealised losses from changes
to fair value of
available-for-sale
marketable securities
Total deferred
tax liabilities
Management believes that deferred tax
assets can be realised.
e.
Tax examination
Tahun 2013
Year 2013
Pada tanggal 30 Maret 2015, Cabang
menerima Surat Pemberitahuan
Hasil
Pemeriksaan dari kantor pajak terkait lebih
bayar pajak penghasilan badan untuk tahun
fiskal 2013 sebesar Rp 241. Cabang belum
menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih
Bayar hingga tanggal laporan keuangan ini
diterbitkan.
On 30 March 2015, the Branch received an
announcement from tax office regarding
overpayment of corporate income tax for
fiscal year 2013 amounting to Rp 241. Up to
the date of the financial statements, the
Branch has not received the assessment
letter on tax overpayment (SKPLB).
Tahun 2012
Year 2012
Pada tanggal 22 April 2014, Cabang
menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih
Bayar (SKPLB) atas pajak penghasilan
badan untuk tahun fiskal 2012 sebesar Rp
2.515. Atas Ketetapan Pajak tersebut,
Cabang telah menerima pengembalian
penuh pada tanggal 30 Juni 2014.
On 22 April 2014, Branch received the
assessment letter on tax overpayment
(SKPLB) for corporate income tax for fiscal
year 2012 amounting to Rp 2,515. On 30
June 2014, the Branch has received the full
refund.
Tahun 2009
Year 2009
Pada tanggal 28 November 2012, Cabang
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang
Bayar (”SKPKB”) atas pajak penghasilan
badan dan pajak penghasilan pasal 23/26
final untuk tahun fiskal 2009 masing-masing
sebesar Rp 1.466 dan Rp 377. Pada
tanggal 19 Desember 2012, Cabang telah
melakukan pembayaran atas seluruh
SKPKB tersebut dan dicatat pada akun
pajak dibayar dimuka. Pada 20 Februari
2013, Cabang mengajukan surat keberatan
atas SKPKB tersebut.
On 28 November 2012, the Branch received
tax underpayment letters (“SKPKB”)
confirming an underpayment of corporate
income tax and withholding income tax
article 23/26 final for fiscal year 2009
amounting to Rp 1,466 and Rp 377,
respectively. On 19 December 2012, the
Branch has made full payment of the above
SKPKB and has been recorded as prepaid
taxes. On 20 February 2013, the Branch
has submitted tax objection in relation to
this tax assessment letters.
Lampiran - 5/43 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (lanjutan)
e.
16. TAXATION (continued)
Pemeriksaan pajak (lanjutan)
e.
Tax examination (continued)
Tahun 2009 (lanjutan)
Year 2009 (continued)
Pada tanggal 18 Februari 2014, Cabang
menerima surat keputusan atas keberatan
SKPKB untuk pajak penghasilan badan dan
pajak atas laba Cabang yang menyatakan
menolak keberatan tersebut.
On 18 February 2014, the Branch received
the decision letter over the objections of
underpayment of corporate income tax and
Branch profit tax in which the objections
have been rejected.
Cabang
memutuskan
untuk
tidak
mengajukan banding atas keputusan
tersebut dan membebankan sebagai beban
pajak penghasilan pada tahun berjalan.
Branch has decided not to appeal against
the decision and record it as an income tax
expense in current year.
Tahun 2008
Year 2008
Pada tanggal 28 November 2012, Cabang
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang
Bayar (”SKPKB”) atas pajak penghasilan
badan dan pajak penghasilan pasal 23/26
final untuk tahun fiskal 2008 masing-masing
sebesar Rp 1.948 dan Rp 454. Pada
tanggal 19 Desember 2012, Cabang telah
melakukan pembayaran atas seluruh
SKPKB tersebut dan dicatat pada akun
pajak dibayar dimuka. Pada 20 Februari
2013, Cabang mengajukan surat keberatan
atas SKPKB tersebut.
On 28 November 2012, the Branch
received
tax
underpayment
letters
(“SKPKB”) confirming an underpayment of
corporate income tax and withholding
income tax article 23/26 final for fiscal year
2008 amounting to Rp 1,948 and Rp 454,
respectively. On 19 December 2012, the
Branch has made full payment of the above
SKPKB and has been recorded as prepaid
taxes. On 20 February 2013, the Branch
has submitted tax objection in relation to
this tax assessment letters.
Pada tanggal 18 Februari 2014, Cabang
menerima surat keputusan atas keberatan
SKPKB untuk pajak penghasilan badan dan
pajak atas laba Cabang yang menyatakan
menolak keberatan tersebut.
On 18 February 2014, the Branch received
the decision letter over the objections of
underpayment of corporate income tax and
Branch profit tax in which the objections
have been rejected.
Cabang
memutuskan
untuk
tidak
mengajukan banding atas keputusan
tersebut dan membebankan sebagai beban
pajak penghasilan pada tahun berjalan.
Branch has decided not to appeal against
the decision and record it as an income tax
expense in current year.
Tahun 2007
Year 2007
Pada tanggal 28 November 2012, Cabang
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang
Bayar (”SKPKB”) atas pajak penghasilan
badan dan pajak penghasilan pasal 23/26
final untuk tahun fiskal 2007 masing-masing
sebesar Rp 1.508 dan Rp 352. Pada
tanggal 19 Desember 2012, Cabang telah
melakukan pembayaran atas seluruh
SKPKB tersebut dan dicatat pada akun
pajak dibayar dimuka. Pada 20 Februari
2013, Cabang mengajukan surat keberatan
atas SKPKB tersebut.
On 28 November 2012, the Branch
received
tax
underpayment
letters
(“SKPKB”) confirming an underpayment of
corporate income tax and withholding
income tax article 23/26 final for fiscal year
2007 amounting to Rp 1,508 and Rp 352,
respectively. On 19 December 2012, the
Branch has made full payment of the above
SKPKB and has been recorded as prepaid
taxes. On 20 February 2013, the Branch
has submitted tax objection in relation to
this tax assessment letters.
Pada tanggal 18 Februari 2014, Cabang
menerima surat keputusan atas keberatan
SKPKB untuk pajak penghasilan badan dan
pajak atas laba Cabang yang menyatakan
menolak keberatan tersebut.
On 18 February 2014, the Branch received
the decision letter over the objections of
underpayment of corporate income tax and
branch profit tax in which the objections
have been rejected.
Lampiran - 5/44 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (lanjutan)
e.
f.
16. TAXATION (continued)
Pemeriksaan pajak (lanjutan)
e.
Tax examination (continued)
Tahun 2007 (lanjutan)
Year 2007 (continued)
Cabang
memutuskan
untuk
tidak
mengajukan banding atas keputusan
tersebut dan membebankan sebagai beban
pajak penghasilan pada tahun berjalan.
Branch has decided not to appeal against
the decision and record it as an income tax
expense in current year.
Administrasi pajak di Indonesia
f.
Tax administration in Indonesia
Undang-undang Perpajakan yang berlaku di
Indonesia mengatur bahwa masing-masing
entitas menghitung, menetapkan dan
membayar sendiri besarnya jumlah pajak
yang terutang secara individu. Berdasarkan
peraturan
perundang-undangan
yang
berlaku, Direktur Jendral Pajak (‘’DJP’’)
dapat menetapkan atau mengubah jumlah
pajak terutang dalam jangka waktu tertentu.
Untuk tahun pajak 2007 dan sebelumnya,
jangka waktu tersebut adalah 10 (sepuluh)
tahun sejak saat terutangnya pajak tetapi
tidak lebih dari tahun 2013, sedangkan
untuk tahun pajak 2008 dan seterusnya,
jangka waktunya adalah 5 (lima) tahun
sejak saat terutangnya pajak.
The taxation laws of Indonesia require that
each company within Indonesia submits
individual tax returns on the basis of self
assessment. Under prevailing regulations
the Director General of Tax (“DGT”) may
assess or amend taxes within a certain
period. For the fiscal years of 2007 and
before, this period is within 10 (ten) years of
the time the tax become due, but not later
than 2013, while for the fiscal years of 2008
and onwards, the period is within 5 (five)
years of the time the tax becomes due.
Cabang
juga
menerapkan
pajak
penghasilan cabang berdasarkan UndangUndang Pajak Penghasilan Pasal 26. Laba
setelah pajak yang diperoleh dikenakan
tambahan pajak penghasilan sebesar 20%
atau sesuai tarif yang berlaku dalam tax
treaty. Cabang telah menghitung pajak
penghasilan cabang berdasarkan perjanjian
bilateral penghindaran pajak berganda
Indonesia - Amerika Serikat sebesar 10%
berdasarkan Surat Edaran Direktorat
Jenderal Pajak No. SE 01/PJ.1013/1997.
The Branch also applied branch profit tax
according to Income Tax Law Art 26.
Income after tax will be subject to additional
income tax amounting 20% or based on the
tariff stated on the tax treaty. The Branch
has calculated the branch profit tax
according to bilateral tax avoidance treaty
agreement between Indonesia - United
States of America amounting to 10% based
on Circular Letter of Directorate General of
Taxation No.SE 01/PJ.1013/1997.
17. IMBALAN KERJA KARYAWAN
17. EMPLOYEE BENEFITS
Program pensiun manfaat pasti
Defined benefit pension plan
Cabang memiliki program manfaat pasti
berdasarkan Kesepakatan Kerja Bersama bagi
pegawai yang dipekerjakan sebelum tanggal
1 Januari 1990. Program ini berlaku sampai
dengan tanggal 1 Oktober 2013 dimana manfaat
ini tidak lagi diberikan, karena pegawai yang
termasuk di dalam program ini telah
mengundurkan diri dari Cabang.
The Branch has defined benefit pension plan in
accordance with Collective Working Agreement
for staff employed by the Branch before
1 January 1990. This plan was in place up to
1 October 2013 where this benefif is no longer
provided, since the remaining staff under this
scheme has resigned from the Branch.
Lampiran - 5/45 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
17. IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan)
17. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Program pensiun iuran pasti
Defined contribution pension plan
Cabang memiliki program iuran pasti - Career
Service Allowance yang mencakup seluruh
karyawan tetap yang dipekerjakan oleh Cabang
setelah tanggal 1 Januari 1990 yang dihitung
setiap bulan berdasarkan 10,3% dari gaji dasar
per bulan dengan suku bunga ekuivalen dengan
penempatan deposito Rupiah dengan tenor 1
bulan ditambah 1%.
The Branch has defined contribution pension
plan - Career Service Allowance covering all
permanent staff employed by the Branch after
1 January 1990 which has been calculated on
the monthly basis based on the amount of 10.3%
of monthly basic salary with interest rate
equivalent to one month Rupiah deposit rate plus
1%.
Pada bulan Oktober 2013, karyawan tetap
Cabang tersebut di atas diberikan pilihan untuk
memindahkan
pengelolaan
dan
pengadministrasian program iuran pasti kepada
Dana Pensiun Lembaga Keuangan (“DPLK”).
Program ini dikelola dan diadministrasikan oleh
Dana Pensiun Lembaga Keuangan Manulife.
Kontribusi Cabang adalah sebesar 11% - 16%
dari penghasilan karyawan. Cabang membayar
biaya pensiun program iuran pasti ke Dana
Pensiun Lembaga Keuangan Manulife selama
tahun 2014 sebesar Rp 2.899 (2013: Rp 12.225).
In October 2013, the Branch offered an option for
all the above mentioned permanent staff to
transfer the management and administration of
the defined contribution pension plan to Financial
Institution Pension Plan (“DPLK”). This program
is managed and administered by Manulife
Financial Institution Pension Plan. The Branch's
contribution ranged from 11% - 16% of the
employees salaries. The Branch paid pension
cost under defined contribution plan to Manulife
Financial Institution Pension Plan during 2014
amounting to Rp 2,899 (2013: Rp 12,225)
Untuk karyawan yang memilih untuk tidak
memindahkan
pengelolaan
dan
pengadministrasian program iuran pasti kepada
Dana Pensiun Lembaga Keuangan, perhitungan
program iuran pasti tetap dihitung menggunakan
skema Career Service Allowance tersebut di
atas. Program ini tidak diperhitungkan di dalam
perhitungan laporan aktuaria dan didasarkan
pada perhitungan Cabang untuk mencadangkan
Career Service Allowance.
For the permanent staff who chose not to transfer
the management and administration of the
defined contribution pension plan to Financial
Institution Pension Plan, the calculation of the
defined contribution pension plan to Financial
Institution Pension Plan remains to be calculated
based on the above Career Service Allowance
scheme. The defined contribution calculation is
not included in the actuary report and is based on
the Branch’s calculation to cover for the Career
Service Allowance.
Berikut ini adalah mutasi penyisihan imbalan
kerja Cabang selama tahun berjalan:
Below is the movement of the provision for
employee benefits of the Branch during the
years:
2014
2013
Program manfaat pasti
Defined benefit plan
Saldo awal
Pendapatan selama tahun berjalan
Pembayaran kepada karyawan
-
Transfer ke Program Iuran Pasti
-
Saldo
-
8,076
Balance awal
(4,905) Income recognised during the year
(2,553)
Payment to employees
Transfer to Defined Contribution
(618)
Plan
-
Program iuran pasti
Saldo - 1 Januari 2014/
1 Oktober 2013
Transfer dari Program Manfaat Pasti
Beban selama
selama tahun berjalan
Saldo - 31 Desember
Balance
Defined contribution plan
703
-
618
346
85
Balance - 1 January 2014/
1 October 2013
Transfer from Defined Benefit Plan
Expense recognised
during the year
1,049
703
Balance - 31 December
Lampiran - 5/46 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
17. IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan)
17. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
2014
2013
Program iuran pasti Career Service Allowance
Defined contribution plan Career Service Allowance
Saldo - 1 Januari
Penambahan cadangan yang
dibebankan ke laba rugi
tahun berjalan
Pembayaran kepada DPLK
Pembayaran kepada karyawan
162
3,326
80
-
1,261
(2,585)
(1,840)
Saldo - 31 Desember
242
Balance - 1 January
Additional provision charged to
current year statement
of income
Payment to DPLK
Payment to employees
162
Liabilitas imbalan kerja untuk periode yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2014
dihitung
oleh
aktuaris
independen
PT
Dayamandiri
Dharmakonsilindo
dengan
menggunakan metode Projected Unit Credit.
Berikut ini adalah hal-hal penting yang
diungkapkan dalam laporan aktuaria tertanggal
26 Maret 2015 (2013: 13 Maret 2014).
Balance - 31 December
The liability for employee benefits for the period
ended 31 December 2014 is calculated by an
independent
actuary
PT
Dayamandiri
Dharmakonsilindo which used the Projected Unit
Credit method. The following are significant
matters disclosed in the actuarial report dated
26 March 2015 (2013: 13 March 2014).
2014
2013
Penyisihan imbalan kerja
Nilai kini kewajiban imbalan pasti
Nilai yang belum diakui:
- Kerugian aktuaria
- Biaya jasa lalu
826
1,154
244
(21)
(421)
(30)
1,049
703
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dan defisit
pada program untuk lima tahun terakhir yaitu:
2014
2013
Employee benefits liability
Present value of defined benefit
obligation
Unrecognised amounts of:
Actuarial loss Past service cost -
Present value of defined benefit obligations and
deficit of program for the last five years are as
follows:
2012
2011
2010
Nilai kini kewajiban
imbalan pasti
(826)
(1,154)
(11,968)
(9,954)
(7,268)
Present value of defined
benefit obligation
Defisit
(826)
(1,154)
(11,968)
(9,954)
(7,268)
Deficit
679
(1,069)
(1,855)
(91)
Penyesuaian pengalaman
pada liabilitas program
Lampiran - 5/47 - Schedule
240
Experience adjustments
on plan liabilities
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
17. IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan)
17. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
2014
2013
Biaya imbalan kerja
Employee benefits expense
Biaya jasa kini
Beban bunga atas kewajiban
Amortisasi periode berjalan - bersih
Total penyesuaian atas perubahan
ke program DPLK
Pembayaran kepada karyawan
216
98
32
-
(6,967)
4
346
(4,820)
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam
perhitungan pada tanggal 31 Desember 2014
dan 2013:
Asumsi ekonomi:
- Tingkat diskonto per tahun
- Tingkat kenaikan penghasilan
dasar per tahun
1,398
524
221
Current service cost
Interest on obligation
Net amortisation for the period
Total adjustment from change
program to DPLK
Payment to employees
Key assumptions used in the calculation as at
31 December 2014 and 2013:
2014
2013
8.15%
8.65%
Economic assumptions:
Annual discount rate -
7.5%
7.5%
Annual salary growth rate -
Asumsi lainnya:
- Tingkat kematian
- Tingkat cacat
- Tingkat pengunduran diri
peserta
- Tingkat pengunduran diri
dipercepat
- Usia pensiun normal
Other assumptions:
Tabel Mortalitas
Tabel Mortalitas (CSO
Indonesia
1980) /
Commissioner’s
(TMI III 2011) / Mortality
Table of Indonesia (TMI Standard Ordinary
III 2011)
table (CSO 1980)
5% dari tingkat kematian / 5% of mortality rate
5% per tahun untuk peserta berusia 20 tahun
dan menurun proporsional sampai 0% pada
usia 54 tahun/
5% per annum up to age 20 decreasing linearly
to 0% per annum at age 54
100% dari usia pengunduran diri normal/
100% at normal retirement age
55
18. LIABILITAS LAIN-LAIN
Withdrawal rate Early retirement decrement Normal retirement age -
18. OTHER LIABILITIES
2014
Bonus/insentif
Rekening suspense (Catatan 23)
Beban bunga yang masih harus
dibayar (Catatan 23)
Jasa profesional
Security deposits
Lainnya
Mortality rate Disability rate -
2013
4,435
1,249
2,501
30
Bonus/incentive
Suspense accounts (Note 23)
496
257
22
506
1,128
349
21
192
Interest payable (Note 23)
Professional fee
Security deposits
Others
6,965
4,221
19. INVESTASI KANTOR PUSAT
19. HEAD OFFICE STATUTORY INVESTMENT
Akun ini merupakan investasi Kantor Pusat pada
Bank of America, N.A. di Cabang Jakarta
sejumlah USD 1 juta (disajikan dalam nilai
historis Rupiah) sesuai dengan persyaratan
peraturan perundangan di Indonesia. Peraturan
perundangan membatasi pengembalian dana ini
kecuali bila operasi Cabang dihentikan.
This account represents Head Office statutory
investment of Bank of America, N.A. in the
Jakarta Branch of USD 1 million (carried in the
accounts at historical Rupiah equivalent) as
required by Indonesian law. The law restricts
repatriation of this amount except in the event of
termination of the Branch’s operations.
Lampiran - 5/48 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
20. PENDAPATAN BUNGA
Pendapatan
bunga
pada
diungkapkan pada Catatan 23.
20. INTEREST INCOME
pihak
berelasi
Interest income with related parties is disclosed in
Note 23.
2014
Pinjaman yang diberikan
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
2013
57,009
28,760
40,474
24,128
97,483
52,888
21. BEBAN BUNGA
Loans
Placement with Bank Indonesia
and other banks
21. INTEREST EXPENSE
Beban bunga pada pihak berelasi diungkapkan
pada Catatan 23.
Interest expense with related parties is disclosed in
Note 23.
2014
Simpanan nasabah
Premi asuransi untuk program
penjaminan simpanan nasabah
Pinjaman dari Kantor Pusat
Simpanan dari bank lain
2013
29,526
14,509
4,622
165
-
2,821
1,192
2
34,313
18,524
22. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
22. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSE
2014
Komunikasi dan jaringan
Sewa
Jasa profesional
Perbaikan dan perawatan
Penyusutan aset tetap (Catatan 11)
Listrik dan utilities
Perlengkapan kantor
Perjalanan
Jasa keamanan
Lain-lain
Deposit from customers
Insurance premium for guarantee
program of customers’ deposits
Borrowing from Head Office
Deposits from other banks
2013
10,685
5,504
3,531
2,507
13,330
2,697
1,769
1,563
2,112
707
594
559
485
2,475
1,486
1,157
422
438
487
3,165
29,159
26,514
23. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Cabang
melakukan transaksi dengan Kantor Pusat dan
cabang-cabang dari Bank of America N.A. dalam
bentuk giro dan penempatan pada bank lain,
transaksi derivatif, simpanan dari bank lain, dan
pinjaman dari Kantor Pusat.
Communication and network
Rent
Professional fees
Repairs and maintenance
Depreciation of fixed assets
(Note 11)
Utilities and electricity
Office supplies
Travelling
Security services
Others
23. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
In the normal course of business, the Branch
conducted transactions with Head Office and
other branches of Bank of America N.A. in the
form of current accounts and placement with
other banks, derivative transactions, deposits
from other banks and borrowing from Head
Office.
Lampiran - 5/49 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
23. TRANSAKSI
(lanjutan)
DENGAN
PIHAK
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
BERELASI
23. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Berikut ini adalah pihak-pihak berelasi, sifat
hubungan dan sifat dari transaksi:
The related parties, nature of relationship and
nature of transactions are described as follows:
Pihak berelasi/
Related parties
Sifat dari hubungan/
Nature of relationship
Sifat dari transaksi/
Nature of transaction
Bank of America, N.A. - San Fransisco/Bank
of America, N.A. - San Fransisco
Kantor Pusat Cabang/The Branch’s
Head Office
Bank of America, N.A. - New York, Sydney,
London, Singapura, Canada, Hong Kong,
Tokyo, Charlotte, dan Malaysia/Bank of
America, N.A. - New York, Sydney,
London, Singapore, Canada, Hong Kong,
Tokyo, Charlotte and Malaysia
Kantor Cabang dari Bank of America, Giro pada Bank Lain, Simpanan
N.A./ Branches of Bank of
Bank Lain/Current Accounts
with Other Banks, Deposits
America, N.A.
from Other Banks.
Anggota manajemen/Local Management
Team
Personil manajemen kunci/Key
management personnel
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi
adalah sebagai berikut:
ASSETS
2014
2013
Giro pada bank lain (Catatan 6)
Bank of America, N.A. - New York
Bank of America, N.A. - London
Bank of America, N.A. - Singapura
Bank of America, N.A. - Tokyo
Bank of America, N.A. - Sydney
Bank of America, N.A. - Canada
Bank of America, N.A. - Hong Kong
Current accounts with other
banks (Note 6)
5,568
3,677
752
220
173
154
93
10,637
Giro pada bank lain dikenakan suku bunga 0% per
tahun.
6,959 Bank of America, N.A. - New York 5,023
Bank of America, N.A. - London 878 Bank of America, N.A. - Singapore 396
Bank of America, N.A. - Tokyo 485
Bank of America, N.A. - Sydney 640
Bank of America, N.A. - Canada 21 Bank of America, N.A. - Hong Kong 14,402
The current accounts with other banks are charged
interest rate of 0% per annum.
Tagihan derivatif (Catatan 9)
Derivatives receivable (Note 9)
2014
- Bank of America, N.A. San Francisco
Pinjaman yang diberikan/Loans
Balances and transactions with related parties
are as follows:
ASET
-
Pinjaman Kantor Pusat,
Simpanan Bank Lain, Tagihan
dan liabilitas derivatif, Liabilitas
lain-lain/ Borrowing from Head
Office, Deposits from Other
Banks, Derivatives receivable
and payable, Other liabilities.
2013
-
Lampiran - 5/50 - Schedule
4
Bank of America, N.A. San Francisco
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
23. TRANSAKSI
(lanjutan)
DENGAN
PIHAK
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
BERELASI
23. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
ASET (lanjutan)
ASSETS (continued)
Pinjaman yang diberikan (Catatan 10)
Loans (Note 10)
2014
- Personil manajemen kunci
2013
1,780
Pinjaman kepada personil manajemen kunci
dikenakan suku bunga antara 5%-6% per tahun.
1,313
Key management personnel -
The loan to key management personnel is charged
interest rate of ranging between 5%-6% per annum.
2014
2013
Jumlah aset dengan pihak berelasi
12,417
15,719
Total assets with related parties
Persentase terhadap jumlah aset
0.3%
0.5%
Percentage of total assets
LIABILITAS
LIABILITIES
Liabilitas derivatif (Catatan 9)
Derivatives payable (Note 9)
2014
- Bank of America, N.A. San Francisco
2013
-
78
Simpanan bank lain (Catatan 14)
Deposits from other banks (Note 14)
2014
Giro dari Kantor Pusat dan
kantor cabang lainnya:
- Bank of America, N.A. San Francisco
- Bank of America, N.A. - Canada
- Bank of America, N.A. - Charlotte
- Bank of America, N.A. - London
- Bank of America, N.A. - Sydney
- Bank of America, N.A. - Singapura
- Bank of America, N.A. - Malaysia
- Bank of America, N.A. - Hongkong
2013
2,980
965
698
256
255
252
55
5
13,038
261
37
97
55
138
8
5,466
13,634
Simpanan dari bank lain dibebankan suku
bunga 0% per tahun.
Demand deposits from Head Office
and other branches:
Bank of America, N.A. San Francisco
Bank of America, N.A. - Canada Bank of America, N.A. - Charlotte Bank of America, N.A. - London Bank of America, N.A. - Sydney Bank of America, N.A. - Singapore Bank of America, N.A. - Malaysia Bank of America, N.A. - Hongkong -
The deposits from other banks are charged
interest rate of 0% per annum.
Pinjaman dari Kantor Pusat (Catatan 15)
Borrowing from Head Office (Note 15)
2014
- Bank of America, N.A. San Francisco
Bank of America, N.A. - San Francisco
1,929,583
Pada tanggal 31 Desember 2014, pinjaman dari
Kantor Pusat dikenakan suku bunga antara 0%
- 0,33% per tahun.
2013
1,338,700
Bank of America, N.A. San Francisco
As of 31 December 2014, the borrowing from
Head Office is charged interest rate of ranging
between 0% - 0.33% per annum.
Lampiran - 5/51 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
23. TRANSAKSI
(lanjutan)
DENGAN
PIHAK
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
BERELASI
23. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
LIABILITAS (lanjutan)
LIABILITIES (continued)
Liabilitas lain-lain (Catatan 18)
Other liabilities (Note 18)
2014
Bank of America, N.A. San Fransisco
- Beban bunga yang masih harus
dibayar
- Rekening suspense
2013
Bank of America, N.A. San Fransisco
Jumlah liabilitas dengan pihak
berelasi
Persentase terhadap jumlah liabilitas
146
684
-
830
-
1,935,879
1,352,412
Total liabilities with
related parties
44.7%
46.6%
Percentage of total liabilities
PENDAPATAN/(BEBAN) OPERASIONAL
Interest payable Suspense accounts -
OPERATIONAL INCOME/(EXPENSE)
Pendapatan bunga (Catatan 20)
Interest income (Note 20)
2014
2013
- Personil manajemen kunci
460
317
Key management personnel -
Persentase terhadap jumlah
pendapatan bunga
0.5%
0.6%
Percentage of total
interest income
Beban bunga (Catatan 21)
Interest expense (Note 21)
2014
- Bank of America, N.A. San Francisco
Persentase terhadap jumlah
beban bunga
2013
165
1,192
Bank of America, NA San Francisco
0.5%
6.4%
Percentage of total
interest expense
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
OTHER OPERATIONAL EXPENSES
Beban gaji dan tunjangan
Salaries and employee benefits
2014
Personil manajemen kunci
- Gaji dan imbalan
jangka pendek lainnya
Persentase terhadap jumlah
beban gaji dan tunjangan
2013
6,317
1,850
Key management personnel
Salaries and other short term benefit
19.8%
7.4%
Percentage of total salaries
and employee benefits
24. KOMITMEN DAN KONTINJENSI
24. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
komitmen
dan
kontinjensi
(rekening
administratif) Cabang adalah sebagai berikut:
As at 31 December 2014 and 2013, the Branch’s
commitment and contingencies (administrative
accounts) are as follows:
Lampiran - 5/52 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
24. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)
24. COMMITMENTS
(continued)
2014
COMMITMENTS
(1,731,277)
(1,473,224)
(1,731,277)
(1,473,224)
KONTINJENSI
Tagihan kontinjensi
Garansi yang diterima
Lainnya
Liabilitas kontinjensi
Garansi yang diberikan
CONTINGENCIES
2013
KOMITMEN
Fasilitas pinjaman yang belum
belum digunakan (uncommitted)
AND
Unused loan facilities
(uncommitted)
CONTINGENCIES
13,366
-
60,651
870
13,366
61,521
(81,631)
(102,745)
(81,631)
(102,745)
Contingencies Receivable
Guarantees received
Others
Contingencies liabilities
Guarantees issued
Garansi yang diberikan termasuk performance
bonds, bid bonds, custom bonds dan shipside
bonds.
Guarantees issued include performance bonds,
bid bonds, custom bonds and shipside bonds.
Selain dari komitmen yang telah diungkapkan di
atas, Cabang mempunyai komitmen operating
lease sehubungan dengan sewa kantor di
Gedung Bursa Efek Indonesia sebesar Rp 8.815
(2013: Rp 11.747).
In addition to the items above, the Branch has an
operating lease commitment relating to office
space in the Indonesia Stock Exchange Building
amounting to Rp 8,815 (2013: Rp 11,747).
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Cabang telah mengimplementasikan prosedur
manajemen risiko sesuai dengan PBI tentang
Penerapan Manajemen Risiko bagi bank umum
No. 5/8/PBI/2003 sebagaimana telah diubah
dengan PBI No. 11/25/PBI/2009 tanggal 1 Juli
2009 dan Surat Edaran BI No. 5/21/DPNP
tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank
Umum sebagaimana telah diubah dengan Surat
Edaran BI No. 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober
2011. Menurut surat edaran tersebut, penerapan
manajemen risiko harus dilakukan tidak hanya
pada risiko kredit, risiko pasar maupun risiko
operasional, namun juga untuk risiko likuiditas,
risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis, dan
risiko kepatuhan.
The Branch has implemented a risk management
policy in accordance with BI regulation No.
5/8/PBI/2003 amended by BI regulation No.
11/25/PBI/2009 dated 1 July 2009 concerning of
“Application of Risk Management for Commercial
Bank” and BI Circular Letter No. 5/21/DPNP
concerning of “Risk Management for Commercial
Bank” which amended by BI Circular Letter No.
13/23/DPNP dated 25 October 2011. As
stipulated in the decrees, processes for
application of risk management shall be
implemented for credit risk, market risk,
operational risk, liquidity risk, legal risk,
reputation risk, strategic risk, and compliance
risk.
Risiko kredit
Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan
yang timbul jika nasabah, klien atau rekanan
Cabang
gagal
memenuhi
kewajiban
kontraktualnya kepada Cabang. Risiko kredit
terutama berasal dari pinjaman yang diberikan,
garansi, dan letters of credit.
Credit risk is the risk of financial loss, should any
of the Branch’s customers, clients or market
counterparties fail to fulfill their contractual
obligations to the Branch. Credit risk mainly
arises from loans, guarantees, and letters of
credit.
Cabang juga dipengaruhi oleh risiko kredit
lainnya yang berasal dari investasi pada efekefek dan eksposur lain yang timbul dari aktivitas
perdagangan (eksposur perdagangan).
The Branch’s is also exposed to other credit risks
arising from investments in marketable securities
and other exposures arising from its trading
activities (trading exposures).
Lampiran - 5/53 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Credit risk (continued)
Manajemen melakukan pengelolaan eksposur
risiko kredit dengan hati-hati. Manajemen dan
pengendalian atas risiko kredit dilakukan oleh
tim manajemen risiko yang bertanggung jawab
kepada Country Manager.
Management carefully manages its exposure to
credit risk. The credit risk management and
control are centralised in the risk management
team which reports to the Country Manager.
(i) Pengukuran risiko kredit
(i) Credit risk measurement
Dalam mengukur risiko kredit untuk pinjaman
yang diberikan, Cabang mempertimbangkan
dua komponen: (i) estimasi kerugian saat
debitur atau rekanan tidak dapat memenuhi
kewajibannya; dan (ii) estimasi tingkat
eksposur saat debitur atau rekanan tidak
dapat memenuhi kewajibannya baik pada onbalance sheet maupun off-balance sheet.
In measuring the credit risk of loans, the
Branch considers two components: (i) loss
estimation when debtor or counterparts
cannot fulfill their contractual obligations; and
(ii) estimated exposure when a debtor or
counterpart cannot fulfill their obligations,
both at on-balance sheet and off-balance
sheet.
Untuk mengelola dan memantau risiko atas
penyaluran kredit, secara rutin Cabang
melakukan analisa terhadap portofolio kredit
dan kualitas kredit dari debitur atau rekanan.
To manage and monitor credit risk, the
Branch performs a regular portfolio analysis
and credit quality from debtors or
counterparts.
Penetapan kebijakan limit dan pemantauan
juga dilakukan secara rutin, antara lain: Batas
Maksimum Pemberian Kredit, agunan,
segmentasi bisnis (kategori debitur), jenis
mata uang dan sektor ekonomi.
Policy and limits monitoring is conducted on
regular basis including: Legal Lending Limit,
collateral, business segmentation (category of
debtor), type of currency and economic
sectors.
Beberapa pengendalian spesifik lainnya dan
pengukuran mitigasi dijelaskan di bawah ini:
Some other specific control and mitigation
measures are outlined below:
Agunan
Collateral
Cabang
menerapkan
kebijakan
untuk
memitigasi risiko kredit, antara lain dengan
meminta agunan sebagai jaminan pelunasan
kredit
jika
jaminan
berupa
sumber
pembayaran utama debitur berdasarkan arus
kas tidak terpenuhi. Jenis agunan yang dapat
diterima dalam rangka memitigasi risiko kredit
meliputi:
The Branch applies policies to mitigate credit
risk, by asking collateral to secure the
repayment of loan if the main source of
debtor’s payment is based on its cash flow
were not fulfilled. Collateral types that can be
used to mitigate the risk include:
x Standby LC/Garansi Bank yang diterima
x Standby LC/Bank Guarantee received by
Cabang
x Jaminan Perusahaan
x Corporate Guarantee
the Branch
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan
mitigasi
(ii) Risk limit control and mitigation policies
Batas pemberian untuk derivatif
Lending limits for derivative
Risiko penyelesaian (settlement) timbul jika
pembayaran tidak dilakukan pada saat jatuh
tempo. Batas settlement harian ditetapkan
untuk setiap debitur untuk menutupi jumlah
agregat penyelesaian risiko yang berasal dari
transaksi pasar harian.
Settlement risk arises in any situation where a
payment is not done upon its maturity. Daily
settlement limits are established for each
counterparty to cover the aggregate of all
settlement risk arising from the Bank’s market
transactions on any single day.
Lampiran - 5/54 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Credit risk (continued)
(iii) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa
memperhitungkan agunan dan pendukung
kredit lainnya
(iii) Maximum exposure to credit risk before
collateral held or other credit enhancements
Eksposur risiko kredit terhadap aset
keuangan pada tanggal 31 Desember 2014
dan 2013 adalah sebagai berikut:
Credit risk exposures relating to financial
assets as at 31 December 2014 and 2013 are
as follows:
2014
2013
Eksposur maksimum
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada
Bank Indonesia dan bank lain
Efek-efek
Tagihan derivatif
Pinjaman yang diberikan
Aset lain-lain
283,909
97,916
414,232
14,414
1,662,640
411,851
2,070
1,873,985
11,860
629,020
405,181
429
1,436,792
4,796
4,344,231
2,904,864
Eksposur risiko kredit terhadap rekening
administratif pada tanggal 31 Desember 2014
dan 2013 adalah sebagai berikut:
2014
Eksposur maksimum
Garansi yang diberikan
Credit risk exposures relating to off balance
sheet items as at 31 December 2014 and
2013 are as follows:
2013
81,631
102,745
81,631
102,745
Tabel di atas menggambarkan eksposur
maksimum atas risiko kredit bagi Cabang
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
tanpa
memperhitungkan
agunan
atau
pendukung kredit lainnya. Untuk aset
keuangan, eksposur di atas ditentukan
berdasarkan nilai tercatat bruto seperti yang
diungkapkan pada laporan keuangan atas
posisi keuangan.
Maximum exposure
Current accounts with
Bank Indonesia
Current accounts with other banks
Placements with Bank Indonesia
and other banks
Marketable securities
Derivative receivables
Loans
Other assets
Maximum exposure
Guarantees issued
The above tables represent the worst-case
scenario of credit risk exposure to the Branch
as at 31 December 2014 and 2013, without
taking account of any collateral held or other
credit enhancements attached. For financial
assets, the exposures set out above are
based on gross carrying amounts as reported
in the statement of financial position.
Lampiran - 5/55 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Credit risk (continued)
(iii) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa
memperhitungkan agunan dan pendukung
kredit lainnya (lanjutan)
(iii) Maximum exposure to credit risk before
collateral held or other credit enhancements
(continued)
Manajemen yakin akan kemampuan Cabang
untuk mengendalikan dan memelihara
minimal eksposur risiko kredit yang berasal
dari pinjaman yang diberikan berdasarkan
hal-hal sebagai berikut:
Management is confident
continue to control and
exposure of credit risk
resulting from its loans
following:
x
x Branch has a documented credit policy
x
x
Cabang telah memiliki pedoman tertulis
dan
prosedur
manual
mengenai
kebijakan dan proses kredit yang
mencakup seluruh aspek pemberian
kredit yang dilakukan. Setiap pemberian
kredit harus senantiasa mengacu pada
kebijakan tersebut.
Cabang telah memiliki sistem deteksi dini
permasalahan melalui pemantauan yang
disiplin.
Seluruh kredit diberikan dengan standby
LC dan jaminan perusahaan.
(iv) Konsentrasi risiko kredit
in its ability to
sustain minimal
to the Branch
based on the
and manual procedures that covers all
aspects of Bank’s lending activities. At all
times, loan transactions must adhere to
the requirements of the Branch’s policy.
x Branch has early problem detection
system through disciplined monitoring.
x Loans are secured by standby LC and
corporate guarantee.
(iv) Credit risks concentration
a) Sektor geografis
a) Geographical sectors
Rekening laporan posisi keuangan
Statement of financial position accounts
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan
2013, eksposur kredit Cabang semuanya
diberikan di wilayah Jakarta, kecuali giro
pada bank lain sejumlah Rp 10.637
(2013: Rp 14.402) yang ditempatkan
pada kantor cabang Bank of America di
luar negeri.
As at 31 December 2014 and 2013, the
Branch’s credit exposure are all in
Jakarta region, except for current
accounts with other banks amounted to
Rp 10,637 (2013: Rp 14,402) which are
placed in overseas branches of Bank of
America.
Rekening administratif
Administrative accounts
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan
2013, eksposur risiko kredit atas rekening
administratif semuanya diberikan di
wilayah Jakarta.
As at 31 December 2014 and 2013, credit
risk exposure relating to administrative
accounts items are all in Jakarta region.
Lampiran - 5/56 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Credit risk (continued)
(iv) Konsentrasi risiko kredit (lanjutan)
(iv) Credit risks concentration (continued)
b) Sektor industri
b) Industry sectors
The following table breaks down Branch’s
credit exposure at their carrying amounts
(without taking into account any collateral
held or other credit support), as
categorised by industry sectors as at 31
December 2014 and 2013.
Tabel berikut menggambarkan rincian
eksposur kredit Cabang pada nilai
tercatat (tanpa memperhitungan agunan
atau pendukung kredit lainnya), yang
dikategorikan berdasarkan sektor industri
pada tanggal 31 Desember 2014 dan
2013.
31 Desember/December 2014
Pemerintah/
Government
Giro pada Bank
Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada
Bank Indonesia dan
bank lain
Efek-efek - bruto
Tagihan derivatif
Pinjaman yang
diberikan
Aset lain-lain
Industri
Pengolahan/
Manufacturing
Bank/
Bank
Perusahaan
Lainnya dan
Perseorangan/
Other
Companies and
Individual
Jasa-jasa
Dunia
Usaha/
Trade
Services
Jumlah/
Total
283,909
-
-
-
-
283,909
-
97,916
-
-
-
97,916
1,489,250
411,851
-
173,390
6
2,064
-
-
1,662,640
411,851
2,070
Current accounts with
Bank Indonesia
Current accounts with
other banks
Placements with
Bank Indonesia and
other banks
Marketable securities
Derivative receivables
-
-
1,858,623
-
6,502
-
8,860
11,860
1,873,985
11,860
Loans
Other assets
2,185,010
271,312
1,860,687
6,502
20,720
4,344,231
31 Desember/December 2013
Pemerintah/
Government
Giro pada Bank
Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada
Bank Indonesia dan
bank lain
Efek-efek - bruto
Tagihan derivatif
Pinjaman yang
diberikan
Aset lain-lain
Industri
Pengolahan/
Manufacturing
Bank/
Bank
Perusahaan
Lainnya dan
Perseorangan/
Other
Companies and
Individual
Jasa-jasa
Dunia
Usaha/
Trade
Services
Jumlah/
Total
414,232
-
-
-
-
414,232
-
14,414
-
-
-
14,414
629,020
405,181
-
429
-
-
-
629,020
405,181
429
Current accounts with
Bank Indonesia
Current accounts with
other banks
Placements with
Bank Indonesia and
other banks
Marketable securities
Derivative receivables
-
-
1,324,403
-
106,334
-
6,055
4,796
1,436,792
4,796
Loans
Other assets
1,448,433
14,843
1,324,403
106,334
10,851
2,904,864
Eksposur risiko kredit atas rekening
administratif adalah sebagai berikut:
Credit risk exposure relating to
balance sheet items are as follows:
off
31 Desember/December 2014
Pemerintah/
Government
Garansi yang
diberikan
Lembaga
Keuangan
Bukan Bank/
Financial
Institution
non Banks
Bank/
Bank
Industri
Pengolahan/
Manufacturing
Perusahaan
Lainnya dan
Perseorangan/
Other
Companies and Jumlah/
Individual
Total
Jasa-jasa
Dunia
Usaha/
Trade
Services
-
-
-
81,631
-
-
81,631
-
-
-
81,631
-
-
81,631
Lampiran - 5/57 - Schedule
Guarantees issued
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Credit risk (continued)
(iv) Konsentrasi risiko kredit (lanjutan)
(iv) Credit risks concentration (continued)
b) Sektor industri (lanjutan)
b)
Industry sectors (continued)
31 Desember/December 2013
Pemerintah/
Government
Garansi yang
diberikan
Lembaga
Keuangan
Bukan Bank/
Financial
Institution
non Banks
Bank/
Bank
Perusahaan
Lainnya dan
Perseorangan/
Other
Companies and Jumlah/
Individual
Total
Jasa-jasa
Dunia
Usaha/
Trade
Services
Industri
Pengolahan/
Manufacturing
-
-
-
102,745
-
-
102,745
-
-
-
102,745
-
-
102,745
(v) Kualitas kredit dari aset keuangan
Guarantees issued
(v) Credit quality of financial assets
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
eksposur risiko kredit atas aset keuangan
terbagi atas:
As at 31 December 2014 and 2013, credit
risk exposure relating to financial assets are
divided as follows:
2014
Belum jatuh
tempo atau
tidak
mengalami
penurunan
nilai/
Neither past
due nor
impaired
Telah jatuh
tempo tetapi
tidak
mengalami
penurunan
nilai/
Past due but
not impaired
Mengalami
penurunan
nilai/
Impaired
Jumlah/
Total
Aset
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Efek-efek
Tagihan derivatif
Pinjaman yang diberikan
Aset lain-lain
283,909
97,916
-
-
283,909
97,916
1,662,640
411,851
2,070
1,873,985
11,860
-
-
1,662,640
411,851
2,070
1,873,985
11,860
Assets
Current accounts with Bank Indonesia
Current accounts with other banks
Placements with Bank Indonesia
and other banks
Marketable securities
Derivative receivables
Loans
Other assets
Jumlah
4,344,231
-
-
4,344,231
Total
Belum jatuh
tempo atau
tidak
mengalami
penurunan
nilai/
Neither past
due nor
impaired
Telah jatuh
tempo tetapi
tidak
mengalami
penurunan
nilai/
Past due but
not impaired
2013
Mengalami
penurunan
nilai/
Impaired
Jumlah/
Total
Aset
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Efek-efek
Tagihan derivatif
Pinjaman yang diberikan
Aset lain-lain
414,232
14,414
-
-
414,232
14,414
629,020
405,181
429
1,436,792
4,796
-
-
629,020
405,181
429
1,436,792
4,796
Assets
Current accounts with Bank Indonesia
Current accounts with other banks
Placements with Bank Indonesia
and other banks
Marketable securities
Derivative receivables
Loans
Other assets
Jumlah
2,904,864
-
-
2,904,864
Total
Lampiran - 5/58 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Credit risk (continued)
(v) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan)
(v) Credit quality of financial assets (continued)
The credit quality of loans that are “neither
past due nor impaired” as at 31 December
2014 and 2013 are as follow:
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,
rincian kualitas kredit dari pinjaman yang
diberikan yang belum jatuh tempo atau tidak
mengalami penurunan nilai adalah sebagai
berikut:
2014
Rating 1-3/
Rating 1-3
Aset
Pinjaman yang
diberikan
Rating 4/
Rating 4
Rating 5-6/
Rating 5-6
Rating 7/
Rating 7
Rating 8/
Rating 8
Jumlah/
Total
Assets
378,693
816,220
679,072
-
-
1,873,985
Loans
2013
Rating 1-3/
Rating 1-3
Aset
Pinjaman yang
diberikan
Rating 4/
Rating 4
Rating 5-6/
Rating 5-6
Rating 7/
Rating 7
1-3
4
Jumlah/
Total
Assets
384,118
425,950
626,724
Penjelasan pembagian kualitas kredit dari
kredit yang diberikan yang belum jatuh tempo
atau tidak mengalami penurunan nilai adalah:
Rating/
Rating
Rating 8/
Rating 8
-
-
1,436,792
Loans
Details for credit quality of loans that are
“neither past due nor impaired” are as
follow:
Deskripsi/
Description
Klasifikasi berdasarkan
kolektibilitas Bank
Indonesia/
Classification based on
Bank Indonesia
collectibility
Umumnya diberikan kepada entitas yang memiliki rating investment grade,
yang menandakan bahwa entitas memiliki akses (atau dapat diakses) ke
pasar modal/ Normally assigned to entities with investment grade risks,
indicating entities that have access (or are capable of access) to the public
capital markets.
Lancar/Pass
Umumnya diberikan kepada entitas yang memiliki rating sebanding dengan
investment grade, tetapi dapat juga diberikan kepada entitas yang lebih kecil
yang memiliki kekuatan kredit yang sejenis. Entitas ini mungkin atau
mungkin tidak memiliki akses ke pasar modal/ Normally assigned to entities
with comparable investment grade risks, but can often be assigned to
smaller entities that have similar credit strength. These entities may or may
not have access to public capital markets.
Lancar/Pass
Lampiran - 5/59 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Credit risk (continued)
(v) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan)
(v) Credit quality of financial assets (continued)
Klasifikasi berdasarkan
kolektibilitas Bank
Indonesia/
Classification based on
Bank Indonesia
collectibility
Rating/
Rating
Deskripsi/
Description
5-6
Untuk entitas yang memiliki akses ke institusional (termasuk Bank) yang
memberikan pinjaman dan mungkin memiliki akses terbatas ke pasar modal/
For the entities that have access to institutional (including Bank) credit and
may have limited access to the public capital markets.
Lancar/Pass
7
Untuk entitas yang memiliki potensi masalah dalam kinerja yang tidak dapat
diatasi atau jika informasi tidak memadai untuk menentukan peringkat risiko
yang tepat/ Assigned for risks that have the potential for adverse criticism if
hurdles to performance are not overcome or if information is inadequate to
determine an appropriate risk rating.
Lancar/Pass
8
Peringkat buruk yang sesuai dengan definisi Dalam Perhatian Khusus dan
Kurang Lancar yang diberikan oleh otoritas pengawas/ Adverse ratings that
correspond to the Special Mention and Substandard defined by regulatory
authorities.
Dalam perhatian khusus/
Special mention
Penjelasan pembagian kualitas kredit dari aset
keuangan lainnya yang belum jatuh tempo
atau tidak mengalami penurunan nilai
diungkapkan dalam masing-masing catatan
atas laporan keuangan.
Details for credit quality of other financial
assets that are “neither past due nor
impaired” are disclosed in other respective
notes to financial statements.
Risiko tingkat suku bunga
Interest rate risk
Cabang melakukan pengawasan terhadap
dampak pergerakan tingkat suku bunga untuk
mengurangi dampak negatif terhadap Cabang,
baik dampak terhadap laba maupun likuiditas,
dari pergerakan tingkat suku bunga yang
merugikan. Untuk mengukur risiko pasar karena
pergerakan suku bunga, Cabang melakukan
analisa harian pada pergerakan marjin suku
bunga dan juga melakukan analisa pada profil
jatuh tempo seluruh aset dan liabilitas
berdasarkan pada jadwal perubahan suku bunga
(repricing schedule).
Interest rate exposure is also monitored to
minimise any negative impact to the Branch,
either the impact on the profitability or on
liquidity, due to adverse market movements. To
measure market risk fluctuations in interest
rates, the Branch primarily uses interest rate
margin and spread analysis, and also reviews
the maturity gap analysis based on the repricing
schedule for all assets and liabilities.
Risiko tingkat suku bunga timbul dari berbagai
layanan perbankan bagi nasabah termasuk
deposito dan pinjaman yang diberikan, serta
fasilitas giro.
Interest rate risk arises from the provision of a
variety of banking services to customers
including deposit taking and lending, and current
account facilities.
Sebagian besar deposito nasabah dan pinjaman
yang diberikan dengan tingkat suku bunga
mengambang, berkaitan langsung dengan tingkat
suku bunga pasar atau tingkat suku bunga yang
diumumkan, yang disesuaikan secara periodik
guna mencerminkan pergerakan pasar.
A substantial proportion of customer deposits
and lending at floating interest rate is either
directly linked to market rates or based upon
published rates which are periodically adjusted
to reflect market movements.
Lampiran - 5/60 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko tingkat suku bunga (lanjutan)
Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah merangkum tingkat suku bunga
rata-rata per tahun untuk Rupiah dan mata uang
asing.
The table below summarises the annual average
interest rates for Rupiah and foreign currencies.
2013
2014
Rupiah/
Rupiah
%
Mata uang
asing/
Foreign
currencies
%
Rupiah/
Rupiah
%
Mata uang
asing/
Foreign
currencies
%
1.31
0.34
1
-
5.75
6.35
6.65
0.09
0.10
1.61
4.73
1.32
6.16
6
0.11
0.1
1.65
Placements with Bank Indonesia
Placements with other banks
Marketable securities
Loans
2.93
-
0.02
0.22
2
-
0.03
0.37
LIABILITIES
Deposits from customers
Borrowing from Head Office
ASET
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank
Indonesia
Penempatan pada bank lain
Efek-efek
Pinjaman yang diberikan
LIABILITAS
Simpanan nasabah
Pinjaman dari Kantor Pusat
ASSETS
Current accounts with other banks
The table below summarises Branch’s interest
earning assets and interest bearing liabilities at
carrying amounts, categorised by the earlier of
contractual repricing interest or maturity dates.
Tabel di bawah ini menyajikan aset dan liabilitas
berbunga Cabang pada nilai tercatat, yang
dikategorikan menurut mana yang terlebih dahulu
antara tanggal perubahan bunga secara
kontraktual atau tanggal jatuh tempo.
31 Desember/December 2014
Bunga mengambang/Floating rate
Bunga tetap/Fixed rate
Lebih dari
3 bulan
Lebih dari 3
s/d 12
bulan s/d
Lebih dari 1
Lebih dari 1
bulan/
12 bulan/
bulan s/d 3
bulan s/d 3
Sampai
Sampai
bulan/
bulan/
dengan 1
dengan
More than Lebih dari
More than 3 Lebih dari
bulan/
1 bulan/
12 bulan/
months
More than 1 3 months 12 bulan/
More than 1
until 12
until 12
month until
month until
Up to 1
More than
Up to 1
More than
months 12 months
months
3 months
3 months
month
month
12 months
Tidak
dikenakan
bunga/
Noninterest
bearing
Jumlah/
Total
Aset
Giro pada Bank
Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada
Bank Indonesia dan
bank lain
Efek-efek
Tagihan derivatif
Pinjaman yang
diberikan
Aset lain-lain
Jumlah
Assets
283,909
-
-
-
-
-
-
-
-
283,909
87,279
-
-
-
-
-
-
-
10,637
97,916
-
-
-
-
1,662,640
49,946
-
123,631
-
238,274
-
-
2,070
1,662,640
411,851
2,070
Current accounts with
Bank Indonesia
Current accounts with
other banks
Placement with Bank
Indonesia and
other banks
Marketable securities
Derivative receivables
-
-
-
-
1,170,480
-
304,517
-
390,164
-
8,824
-
11,860
1,873,985
11,860
Loans
Other assets
371,188
-
-
-
2,883,066
428,148
628,438
8,824
24,567
4,344,231
Liabilitas
Liabilitas segera
Simpanan nasabah
Simpanan dari bank lain
Pinjaman dari Kantor
Pusat
Liabilitas derivatif
Liabilitas lain-lain
Jumlah
Perbedaan repricing
Total
Liabilities
-
-
-
-
-
-
-
-
2,253,000
-
-
-
82,579
27,200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
458,245
-
84,218
-
24,770
-
2,253,000
-
-
-
540,824
111,418
(1,881,812)
-
-
-
2,342,242
316,730
Lampiran - 5/61 - Schedule
Obligations due
immediately
Deposits from
customers
Deposits from
other banks
Borrowing from
Head Office
Derivative liabilities
Other liabilities
3,424
3,424
-
-
2,362,779
-
5,466
5,466
-
1,362,350
1,287
6,965
1,929,583
1,287
6,965
24,770
-
1,379,492
4,309,504
Total
603,668
8,824
1,389,652
Repricing gap
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko tingkat suku bunga (lanjutan)
Interest rate risk (continued)
31 Desember/December 2013
Bunga mengambang/Floating rate
Bunga tetap/Fixed rate
Lebih dari
3 bulan
Lebih dari 3
s/d 12
bulan s/d
Lebih dari 1
Lebih dari 1
bulan/
12 bulan/
bulan s/d 3
bulan s/d 3
Sampai
Sampai
bulan/
bulan/
dengan 1
dengan
More than Lebih dari
More than 3 Lebih dari
bulan/
1 bulan/
12 bulan/
months
More than 1 3 months 12 bulan/
More than 1
until 12
until 12
month until
month until
Up to 1
More than
More than
Up to 1
months
3 months
3 months
month
12 months
months 12 months
month
Tidak
dikenakan
bunga/
Noninterest
bearing
Jumlah/
Total
Aset
Giro pada Bank
Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada
Bank Indonesia dan
bank lain
Efek-efek
Tagihan derivatif
Pinjaman yang
diberikan
Aset lain-lain
Jumlah
Assets
Current accounts with
414,232
Bank Indonesia
414,232
-
-
-
-
-
-
-
-
12
-
-
-
-
-
-
-
14,402
14,414
-
-
-
-
629,020
109,205
-
-
295,976
-
429
629,020
405,181
429
other banks
Placement with Bank
Indonesia and
other banks
Marketable securities
Derivative receivables
-
-
-
-
290,868
-
296,733
-
362,431
-
486,760
-
4,796
1,436,792
4,796
Loans
Other assets
414,244
-
-
-
1,029,093
296,733
658,407
486,760
19,627
2,904,864
Liabilitas
Liabilitas segera
Simpanan nasabah
Simpanan dari bank lain
Pinjaman dari Kantor
Pusat
Liabilitas derivatif
Liabilitas lain-lain
Jumlah
Perbedaan repricing
Total
Liabilities
-
-
-
-
-
-
-
-
1,360,464
-
-
-
20,464
113,900
43,000
573
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,361,037
-
-
-
(946,793)
702
-
-
1,537,828
-
13,634
14,207
-
1,338,700
3,968
4,221
1,338,700
3,968
4,221
1,361,225
2,899,626
Total
1,346,836
Repricing gap
20,464
113,900
43,000
-
1,008,629
182,833
615,407
486,760
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas laba
bersih Cabang pada tanggal 31 Desember 2014
dan 2013 atas perubahan tingkat suku bunga yaitu:
Obligations due
immediately
Deposits from
customers
Deposits from
other banks
Borrowing from
Head Office
Derivative liabilities
Other liabilities
702
The table below shows the sensitivity of Branch’s
net income to movement of interest rates on
31 December 2014 and 2013:
2014 dan/and 2013
Peningkatan/
Increased by
100bps
Pengaruh terhadap laba bersih - 2014
Pengaruh terhadap laba bersih - 2013
Penurunan/
Decreased by
100bps
(18,818)
(9,468)
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa tingkat
suku bunga bergerak pada jumlah yang sama,
sehingga tidak mencerminkan pengaruh potensial
laba atas perubahan beberapa tingkat suku bunga
sementara yang lainnya tidak berubah. Proyeksi
juga mengasumsikan bahwa seluruh variabel
lainnya adalah konstan dan berdasarkan tanggal
pelaporan yang konstan serta seluruh posisi hingga
jatuh tempo.
18,818
9,468
Impact to net income - 2014
Impact to net income - 2013
The projection assumes that interest rates of all
maturities move by the same amount and,
therefore, do not reflect the potential impact on
profit of some rates changing while others
remain unchanged. The projection also assumes
that all other variables are held constant and are
based on a constant reporting date position and
that all positions run to maturity.
Lampiran - 5/62 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko tingkat suku bunga (lanjutan)
Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas
keuntungan yang belum direalisasi atas efek-efek
dalam kelompok tersedia untuk dijual Cabang pada
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 atas
perubahan tingkat suku bunga yaitu:
The table below shows the sensitivity of the
Branch unrealised gains on available-for-sale
marketable securities to movement of interest
rates on 31 December 2014 and 2013:
2014 dan/and 2013
Peningkatan/
Penurunan/
Increased by
Decreased by
100bps
100bps
Pengaruh terhadap keuntungan yang belum
direalisasi atas efek-efek dalam kelompok
tersedia untuk dijual - 2014
Pengaruh terhadap keuntungan yang belum
direalisasi atas efek-efek dalam kelompok
tersedia untuk dijual - 2013
700
(700)
Impact to unrealised gains on available
for sale marketable securities - 2014
400
(400)
Impact to unrealised gains on available
for sale marketable securities - 2013
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa seluruh
variabel lainnya adalah konstan dan berdasarkan
tanggal pelaporan yang konstan serta seluruh
posisi hingga jatuh tempo.
The projection assumes that all other variables
are held constant. It also assumes a constant
reporting date position and that all positions run
to maturity.
Sensitivitas atas laba bersih dan keuntungan yang
belum direalisasi atas efek-efek dalam kelompok
tersedia untuk dijual, tidak memperhitungkan
tindakan-tindakan Cabang untuk mengurangi risiko
atas tingkat suku bunga. Dalam kenyataannya,
Cabang secara proaktif melakukan mitigasi atas
efek prospektif pergerakan tingkat suku bunga.
The above sensitivities of net income and
unrealised gains on available-for-sale marketable
securities do not incorporate actions that Branch
would take to mitigate the impact of this interest
rate risks. In practice, the Branch proactively
seeks to mitigate the effect of prospective interest
movements.
Risiko mata uang
Currency risk
Risiko ini umumnya terjadi dari transaksi dan
produk valuta asing dengan nasabah dan dari
aktivitas pasar valuta asing antar bank seperti
kontrak berjangka. Risiko kurs mata uang dimonitor
dan dilaporkan setiap hari oleh Cabang untuk
memastikan bahwa dampak pergerakan nilai tukar
mata uang asing yang merugikan dapat
dikendalikan.
Primarily, this exposure arises from foreign
currency products and transactions with clients
and activities in the interbank foreign currency
market such as forward contracts. Currency rate
risk is monitored and reported daily by the
Branch to ensure that exposure to adverse
foreign currency exchange rate movements are
maintained within pre-defined limits.
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan eksposur
Cabang atas risiko nilai tukar mata uang asing
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
Termasuk didalamnya adalah instrumen keuangan
pada nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis
mata uang.
The table below summarises the Branch’s
exposure to foreign currency exchange rate risk
at 31 December 2014 and 2013. Included in the
table are financial instruments at carrying
amounts, categorised by currency.
Lampiran - 5/63 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko mata uang (lanjutan)
Currency risk (continued)
2014
Dolar
Amerika
Serikat/
United
States
Dollar
Aset
Kas
Giro pada Bank
Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada
bank lain dan
bank Indonesia
Wesel ekspor
Kredit yang diberikan
Aset lain-lain
Jumlah aset
Dolar
Singapura/
Singapore
Dollar
Euro/
Euro
Yen
Jepang/
Japanese
Yen
Dolar
Australia/
Australian
Dollar
Dolar
Hong
Kong/
Hong
Kong
Dollar
Pound
Sterling/
Pound
Sterling
Dolar
Canada/
Canadian
Dollar
Lainlain/
Others
Jumlah/
Total
148,620
-
-
-
-
-
-
-
-
148,620
92,623
3,463
939
220
173
93
214
154
-
97,879
483,015
-
-
-
-
-
-
-
-
483,015
1,742,992
7,698
-
-
-
-
-
-
-
- 1,742,992
7,698
Assets
Cash
Current account with
Bank Indonesia
Current account
with other banks
Placements with
other banks and
Bank Indonesia
Bills receivable
Loans
Other assets
2,476,956
3,463
939
220
173
93
214
154
- 2,482,212
Total assets
2,008
-
-
-
-
-
-
-
-
2,008
Liabilitas
Simpanan dari
nasabah
Pinjaman dari
kantor pusat
Liabilitas lain-lain
653,086
3,262
913
156
120
-
49
-
1,929,583
2,649
-
-
-
-
-
62
-
- 1,929,583
2,711
Liabilities
Deposits from
customers
Borrowing from
head office
Other liabilities
Jumlah liabilitas
2,585,318
3,262
913
156
120
-
111
-
11 2,589,891
Total liabilities
Laporan posisi
keuangan - bersih
Rekening administratif
- bersih
(108,362)
201
26
64
53
93
103
154
-
-
-
-
-
-
-
111,271
11
657,597
Net on Statement of
(11) (107,679) financial position
-
111,271
Administrative
accounts - net
2013
Dolar
Amerika
Serikat/
United
States
Dollar
Aset
Kas
Giro pada Bank
Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada
bank lain dan
bank Indonesia
Kredit yang diberikan
Aset lain-lain
Jumlah aset
Dolar
Singapura/
Singapore
Dollar
Euro/
Euro
Yen
Jepang/
Japanese
Yen
Dolar
Australia/
Australian
Dollar
Dolar
Hong
Kong/
Hong
Kong
Dollar
Pound
Sterling/
Pound
Sterling
Dolar
Canada/
Canadian
Dollar
Lainlain/
Others
Jumlah/
Total
282,344
-
-
-
-
-
-
-
-
282,344
6,958
4,844
878
396
485
22
179
640
-
14,402
316,420
1,020,619
2,971
-
-
-
-
-
-
-
316,420
- 1,020,619
2,971
Assets
Cash
Current account
with Bank Indonesia
Current account
with other banks
Placements with
other banks and
Bank Indonesia
Loans
Other assets
1,630,952
4,844
878
396
485
22
179
640
- 1,638,396
Total assets
1,640
-
-
-
-
-
-
-
-
1,640
Liabilitas
Simpanan dari
nasabah
Pinjaman dari
kantor pusat
Liabilitas lain-lain
811,004
4,647
794
192
2
-
51
-
1,338,700
752
-
-
-
-
-
-
-
- 1,338,700
752
Liabilities
Deposits from
customers
Borrowing from
head office
Other liabilities
Jumlah liabilitas
2,150,456
4,647
794
192
2
-
51
-
12 2,156,154
Total liabilities
Laporan posisi
keuangan - bersih
Rekening administratif
- bersih
(519,504)
523,369
197
84
204
483
22
128
640
-
-
-
-
-
-
-
Lampiran - 5/64 - Schedule
12
816,702
Net on Statement of
(12) (517,758) financial position
-
523,369
Administrative
accounts – net
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko mata uang (lanjutan)
Currency risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensivitas laba
bersih Cabang pada tanggal 31 Desember 2014
dan 2013 atas perubahan nilai tukar mata uang
asing yaitu:
The table below shows the sensitivity of the
Branch’s net income to movement of foreign
exchange rates on 31 December 2014 and 2013:
2014 dan/and 2013
Peningkatan/
Penurunan/
Increased by
Decreased by
5%
5%
Pengaruh terhadap laba bersih - 2014
Pengaruh terhadap laba bersih - 2013
181
282
(181)
(282)
Impact to net income - 2014
Impact to net income - 2013
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa
perubahan nilai tukar mata uang asing bergerak
pada jumlah yang sama sehingga tidak
mencerminkan perubahan potensial kepada laba
atas perubahan beberapa nilai tukar mata uang
asing sementara lainnya tidak berubah. Proyeksi
juga mengasumsikan bahwa seluruh variabel
lainnya adalah konstan dan berdasarkan tanggal
pelaporan yang konstan serta seluruh posisi hingga
jatuh tempo.
The projection above assumes that foreign
exchange rates move by the same amount and,
therefore, do not reflect the potential impact on
profit of some rates changing while others remain
unchanged. The projection also assumes that all
other variables are held constant and are based
on a constant reporting date position and that all
positions run to maturity.
Risiko likuiditas
Liquidity risk
Kebijakan likuiditas Cabang didasarkan untuk
memastikan bahwa setiap kebutuhan dana di saat
ini, maupun di masa datang baik untuk kondisi
normal maupun kondisi stres dapat dipenuhi.
Dalam melaksanakan pengendalian risiko likuiditas,
dilakukan dengan beberapa pendekatan, yaitu:
liquidity gap analysis, liquidity stress test analysis,
dan liquidity ratio analysis. Di mana untuk
mengendalikan risiko likuiditas tersebut ditetapkan
beberapa batasan dan parameter. Di samping itu
dalam mengendalikan risiko likuiditas juga
dilakukan pemantauan atas indikator-indikator
internal dan eksternal. Untuk menghadapi kondisi
stres juga ditetapkan contingency funding plan
untuk penanganan kondisi tersebut. Jumlah aset
lancar yang memadai dipertahankan untuk
menjamin kebutuhan likuiditas yang terkendali
setiap waktu. Hal ini semua sejalan dengan
peraturan BI tentang manajemen risiko likuiditas
yang tercantum dalam Surat Edaran BI
No.11/16/DPNP/2009.
The Branch’s liquidity policy is based on ensuring
that current and future funding requirements can
be met both in normal or stress condition. In
implementation of liquidity risk management,
there are some varieties of methods, such as:
liquidity gap analysis, liquidity stress test
analysis, and liquidity ratios analysis. Whereas in
managing liquidity risk, the Branch sets some
limits and parameters. The Branch also monitors
the internal and external indicators to manage
liquidity risk. The Branch also sets a contingency
funding plan that is used to handle or solve the
crisis condition. Appropriate levels of liquid
assets are held to ensure that a prudent level of
liquidity is maintained at all times. This is in line
with BI circular letter No.11/16/DPNP/2009
regarding liquidity risk management.
Lampiran - 5/65 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan)
Liquidity risk (continued)
Pengelolaan likuiditas Cabang ditekankan pada
penyesuaian arus dana masuk dan keluar.
Kesenjangan arus dana diantisipasi dengan
memelihara aset likuid tingkat pertama yang
berupa pemeliharaan cadangan wajib serta efekefek jangka pendek yang sangat likuid. Aset likuid
tingkat dua dipelihara melalui penempatan dana
jangka pendek di bank lain serta efek-efek dalam
kelompok tersedia untuk dijual. Pengelolaan
likuiditas juga dilakukan melalui pengelolaan
struktur sumber dana dengan memperhatikan limit
konsentrasi deposan. Selain itu, Cabang
senantiasa memelihara kemampuannya untuk
melakukan akses ke pasar uang, dengan
memelihara
hubungan
dengan
bank-bank
koresponden.
The Branch’s liquidity management focuses on
cash inflow and outflow. The gap in cash flow is
anticipated through managing the first tier assets
such as maintenance of reserve requirements
and highly liquid short term marketable securities.
Second tier assets are managed through short
term placements with other banks and availablefor-sale
marketable
securities.
Liquidity
management is also performed through
managing the structure of funding by
implementing
proper
threshold
on
the
concentrations of depositors. In addition, the
Branch maintains its ability to access the financial
market, by maintaining its relationships with
correspondent banks.
Cabang memonitor jangka waktu jatuh tempo
komitmen kredit oleh karena komitmen dengan
jangka waktu yang lebih lama pada umumnya
memiliki risiko kredit yang lebih besar dibandingkan
dengan komitmen yang memiliki jangka waktu yang
lebih pendek.
The Branch monitors the term to maturity of credit
commitments because longer term commitments
generally have a greater degree of credit risk than
shorter term commitments.
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi
mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas
sesuai kontrak menjadi arus kas yang tidak
didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2014
dan 2013.
The maturity tables below provide information
about maturities on contractual undiscounted
cash flows of liabilities on 31 December 2014 and
2013.
Dibayarkan
sesuai
permintaan/
Repayable
on demand
Sampai
dengan
1 bulan/
Up to
1 month
2014
Lebih dari
1 bulan s/d
3 bulan/
More than
1 month
until
3 months
Lebih dari
3 bulan s/d
6 bulan/
More than
3 months
until
6 months
Jumlah/
Total
Liabilitas segera
Simpanan nasabah
Simpanan dari bank lain
Pinjaman dari Kantor Pusat
Liabilitas derivatif
Liabilitas lain-lain
3,424
2,034
2,337,144
5,466
1,077,638
136
496
27,359
239,106
305
4,435
613,098
846
-
3,424 Obligations due immediately
2,364,503
Deposits from customers
5,466 Deposits from other banks
1,929,842 Borrowing from Head Office
1,287
Derivative liabilities
6,965
Other liabilities
Jumlah
5,458
3,420,880
271,205
613,944
4,311,487
Lampiran - 5/66 - Schedule
Total
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
Risiko likuiditas (lanjutan)
25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Liquidity risk (continued)
Dibayarkan
sesuai
permintaan/
Repayable
on demand
Liabilitas segera
Simpanan nasabah
Simpanan dari bank lain
Pinjaman dari Kantor Pusat
Liabilitas derivatif
Liabilitas lain-lain
Jumlah
Sampai
dengan
1 bulan/
Up to
1 month
Lebih dari
3 bulan s/d
6 bulan/
More than
3 months
until
6 months
Jumlah/
Total
702
428
1,381,960
14,207
243,400
3,968
1,291
114,598
413,780
2,051
43,816
681,520
451
702 Obligations due immediately
1,540,374
Deposits from customers
14,207 Deposits from other banks
1,338,700 Borrowing from Head Office
3,968
Derivative liabilities
4,221
Other liabilities
1,130
1,644,826
530,429
725,787
2,902,172
Informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari
rekening administratif sesuai kontrak menjadi arus
kas yang undiscounted pada tanggal 31 Desember
2014 dan 2013.
Dibayarkan
sesuai
permintaan/
Repayable
on demand
2013
Lebih dari
1 bulan s/d
3 bulan/
More than
1 month
until
3 months
Sampai
dengan
1 bulan/
Up to
1 month
Total
The maturity tables below provide information
about maturities on contractual undiscounted
cash flows of off-balance sheet items on 31
December 2014 and 2013.
2014
Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan
3 bulan
6 bulan
s/d
s/d
s/d
3 bulan/
6 bulan/
12 bulan/
More than More than More than Lebih dari
1 month
3 months 6 months 12 bulan/
until
until
until
More than
3 months 6 months 12 months 12 months
Jumlah/
Total
Garansi yang diberikan
-
2,790
14,196
32,836
8,168
23,641
81,631
Guarantees issued
Jumlah
-
2,790
14,196
32,836
8,168
23,641
81,631
Total
Dibayarkan
sesuai
permintaan/
Repayable
on demand
Sampai
dengan
1 bulan/
Up to
1 month
2013
Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan
3 bulan
6 bulan
s/d
s/d
s/d
3 bulan/
6 bulan/
12 bulan/
More than More than More than Lebih dari
1 month
3 months 6 months 12 bulan/
until
until
until
More than
3 months 6 months 12 months 12 months
Jumlah/
Total
Garansi yang diberikan
-
24,000
11,805
21,301
42,062
3,577
102,745
Guarantees issued
Jumlah
-
24,000
11,805
21,301
42,062
3,577
102,745
Total
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan aset dan
liabilitas keuangan berbunga Cabang pada nilai
tercatat, yang dikategorikan menurut mana yang
terlebih dahulu antara tanggal repricing secara
kontraktual (contractual repricing) atau tanggal
jatuh tempo.
The following table summarises the Branch’s
interest earning financial assets and interest
bearing financial liabilities at carrying amounts
which are categorised by the earlier of
contractual repricing date or maturity dates.
Lampiran - 5/67 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan)
Liquidity risk (continued)
Tidak
mempunyai
tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
No
contractual
maturity
Aset
Giro pada Bank
Indonesia
Giro pada bank
lain
Penempatan pada
Bank Indonesia dan
bank lain
Efek-efek
Tagihan derivatif
Pinjaman yang diberikan
Aset lain-lain
Jumlah
Sampai
dengan
1 bulan/
Up to
1 month
2014
Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan
3 bulan
6 bulan
s/d
s/d
s/d
3 bulan/
6 bulan/
12 bulan/
More than More than More than Lebih dari
1 month
3 months 6 months 12 bulan/
More than
until
until
until
3 months 6 months 12 months 12 months
Jumlah/
Total
-
283,909
-
-
-
-
283,909
-
97,916
-
-
-
-
97,916
1,979
1,662,640
49,946
497
1,170,480
5,297
123,631
414
304,517
3,937
161,782
1,159
390,160
647
76,492
4
-
8,824
-
1,662,640
411,851
2,070
1,873,985
11,860
Assets
Current accounts
with Bank Indonesia
Current accounts with
other banks
Placements with
Bank Indonesia and
other banks
Marketable securities
Derivative receivables
Loans
Other assets
1,979
3,270,685
432,499
553,748
76,496
8,824
4,344,231
Total
3,424
-
2,335,579
27,200
-
-
-
-
5,466
-
-
-
Pinjaman dari Kantor Pusat
Liabilitas derivatif
Liabilitas lain-lain
2,034
1,077,495
136
496
239,031
305
4,435
613,057
846
-
-
-
Liabilities
Obligation due
3,424
immediately
2,362,779 Deposits from customers
Deposits from other
5,466
banks
Borrowing from Head
1,929,583
Office
1,287
Derivative liabilities
6,965
Other liabilities
Jumlah
5,458
3,419,172
270,971
613,903
-
-
4,309,504
Total
161,528
(60,155)
76,496
8,824
34,727
Maturity gap
Liabilitas
Liabilitas segera
Simpanan nasabah
Simpanan dari bank lain
Perbedaan jatuh tempo
(3,479)
Tidak
mempunyai
tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
No
contractual
maturity
Aset
Giro pada Bank
Indonesia
Giro pada bank
lain
Penempatan pada
Bank Indonesia dan
bank lain
Efek-efek
Tagihan derivatif
Pinjaman yang diberikan
Aset lain-lain
Jumlah
(148,487)
Sampai
dengan
1 bulan/
Up to
1 month
2013
Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan
3 bulan
6 bulan
s/d
s/d
s/d
3 bulan/
6 bulan/
12 bulan/
More than More than More than Lebih dari
1 month
3 months 6 months 12 bulan/
until
until
until
More than
3 months 6 months 12 months 12 months
Jumlah/
Total
-
414,232
-
-
-
-
414,232
-
14,414
-
-
-
-
14,414
1,288
629,020
109,205
429
290,868
3,508
296,733
-
117,686
131,615
-
230,816
-
178,290
486,760
-
629,020
405,181
429
1,436,792
4,796
Assets
Current accounts
with Bank Indonesia
Current accounts with
other banks
Placements with
Bank Indonesia and
other banks
Marketable securities
Derivative receivables
Loans
Other assets
1,288
1,461,676
296,733
249,301
230,816
665,050
2,904,864
Total
Lampiran - 5/68 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan)
Liquidity risk (continued)
Tidak
mempunyai
tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
No
contractual
maturity
Sampai
dengan
1 bulan/
Up to
1 month
2013
Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan
3 bulan
6 bulan
s/d
s/d
s/d
3 bulan/
6 bulan/
12 bulan/
More than More than More than Lebih dari
1 month
3 months 6 months 12 bulan/
until
until
until
More than
3 months 6 months 12 months 12 months
Liabilitas
Liabilitas segera
Simpanan nasabah
Simpanan dari bank lain
Pinjaman dari Kantor Pusat
Liabilitas derivatif
Liabilitas lain-lain
Jumlah
Perbedaan jatuh tempo
Jumlah/
Total
-
14,207
-
-
-
-
428
243,400
3,968
1,291
413,780
2,051
681,520
451
-
-
Liabilities
Obligation due
702
immediately
1,537,828 Deposits from customers
Deposits from other
14,207
banks
Borrowing from Head
1,338,700
Office
3,968
Derivative liabilities
4,221
Other liabilities
1,130
1,643,794
-
-
2,899,626
Total
230,816
665,050
5,238
Maturity gap
702
-
158
1,380,928
(182,118)
113,900
43,000
529,731
724,971
(232,998)
(475,670)
-
-
Risiko operasional
Operational risk
Risiko operasional adalah risiko kerugian
langsung ataupun tidak langsung yang terjadi
karena tidak memadainya atau karena adanya
kegagalan proses internal, kesalahan manusia,
kegagalan sistem atau adanya masalah
eksternal yang dapat mempengaruhi operasional
Cabang.
Operational risk is the risk of direct or indirect
loss resulting from inadequate or failure in
internal processes, people and systems or from
external problems that effect the Branch’s
operations.
Proses pengkajian risiko dilakukan untuk menilai
kecukupan pengendalian internal serta proses
identifikasi dan penelaahan risiko untuk setiap
proses dan produk di masing-masing unit kerja
untuk
memastikan
kepatuhan
terhadap
kebijakan, peraturan dan batasan-batasan yang
dibuat oleh Manajemen Cabang.
A risk assessment process is carried out to
evaluate the adequacy of internal control and risk
identification and assessment in every process
and product in each working unit to ensure
compliance with the policies, rules and limits set
down by Branch’s Management.
Pengelolaan risiko operasional juga dilakukan
dengan memperkuat aspek keamanan dan
kehandalan operasi teknologi informasi sehingga
kesalahan manusia, fraud, kesalahan proses dan
potensi kegagalan sistem yang menyebabkan
terganggunya kelangsungan bisnis dapat ditekan
dan diantisipasi lebih dini.
Operational risk management is also performed
by strengthening security and operational
aspects of information technology so that human
error, fraud, processing errors and system failure
that can affect business continuity can be
anticipated and reduced.
Cabang sedang dalam proses pengembangan
dan implementasi 3 garis pertahanan (lines of
defense), menekankan kepemilikan risiko dan
budaya risiko di semua aspek Cabang. Cabang
mengerahkan upaya terbaik untuk mengelola
risiko operasional dengan memastikan akan
pentingnya pengelolaan risiko ini ditanamkan
pada seluruh jajaran organisasi Cabang. Cabang
berkomitmen
penuh
untuk
meningkatkan
kemampuan pengelolaan risiko operasional
melalui
penggunaan
berbagai
proses
pengendalian dan perangkat.
The Branch is in the process of development and
implementation 3 lines of defense, reinforcing risk
ownership and risk culture across all aspects of
the Branch. Branch does its best effort to
manage operational risk by ensuring that the
importance of managing the risk is embedded at
all levels of Branch’s organisation. Branch has
fully committed to increase its capability in
managing operational risk using several control
processes and tools.
Lampiran - 5/69 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
26. NILAI WAJAR
KEUANGAN
ASET
DAN
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
LIABILITAS
26. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
LIABILITIES
Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat
dan nilai wajar dari instrumen keuangan yang
tidak disajikan di laporan posisi keuangan
Cabang pada nilai wajarnya:
The table below summarises the
amounts and fair values of those
instruments not presented in the
statements of financial position at
values:
carrying
financial
Branch’s
their fair
2014
Nilai tercatat/
Carrying value
Nilai wajar/
Fair value
ASET KEUANGAN
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Efek-efek
Pinjaman yang diberikan
Aset lain-lain
283,909
97,916
283,909
97,916
1,662,640
411,851
1,873,985
11,860
1,662,640
411,851
1,880,173
11,860
FINANCIAL ASSETS
Current accounts with Bank Indonesia
Current accounts with other banks
Placements with Bank Indonesia
and other banks
Marketable securities
Loans
Other assets
Jumlah aset keuangan
4,342,161
4,348,349
Total financial assets
3,424
3,424
2,368,245
1,929,583
2,368,245
1,929,629
LIABILITAS KEUANGAN
Liabilitas segera
Simpanan dari nasabah dan bank lain
Pinjaman dari Kantor Pusat
FINANCIAL LIABILITIES
Obligations due immediately
Deposits from customers
and other banks
Borrowing from Head Office
6,40
Liabilitas lain-lain
Jumlah liabilitas keuangan
6,965
6,965
Other liabilities
4,308,217
4,308,263
Total financial liabilities
2013
Nilai tercatat/
Carrying value
Nilai wajar/
Fair value
ASET KEUANGAN
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Efek-efek
Pinjaman yang diberikan
Aset lain-lain
414,232
14,414
414,232
14,414
629,020
405,181
1,436,792
4,796
629,020
405,181
1,435,524
4,796
FINANCIAL ASSETS
Current accounts with Bank Indonesia
Current accounts with other banks
Placements with Bank Indonesia
and other banks
Marketable securities
Loans
Other assets
Jumlah aset keuangan
2,904,435
2,903,167
Total financial assets
702
702
1,552,035
1,338,700
1,552,035
1,338,700
FINANCIAL LIABILITIES
Obligations due immediately
Deposits from customers
and other banks
Borrowing from Head Office
4,221
4,221
Other liabilities
2,895,658
2,895,658
Total financial liabilities
LIABILITAS KEUANGAN
Liabilitas segera
Simpanan dari nasabah dan bank lain
Pinjaman dari Kantor Pusat
6,40
Liabilitas lain-lain
Jumlah liabilitas keuangan
Lampiran - 5/70 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
26. NILAI WAJAR ASET
KEUANGAN (lanjutan)
DAN
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
LIABILITAS
26. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
LIABILITIES (continued)
Nilai wajar dari pinjaman yang diberikan
diestimasi menggunakan diskonto arus kas,
dengan mengacu pada rata-rata tertimbang dari
tingkat suku bunga pasar yang diberikan Cabang
untuk aset keuangan yang memiliki karakteristik
yang sama dengan aset keuangan tersebut pada
tanggal laporan posisi keuangan.
The fair value of loans are estimated by using
discounted cash flows applying weighted average
market rates offered by the Branch at statements
of financial position date for financial assets that
have similar characteristics with the above
mentioned financial assets.
Nilai wajar dari pinjaman dari Kantor Pusat dinilai
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan
tingkat suku bunga efektif yang dikenakan pada
pemakaian terakhir pinjaman.
The fair value of borrowing from Head Office are
estimated by using discounted cash flows
applying the effective interest rate charged by the
lenders for the last utilization of borrowings.
Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia, giro
pada bank lain, penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain, efek-efek, aset lain-lain,
liabilitas segera, simpanan dari nasabah dan
bank lain, dan liabilitas lain-lain memiliki nilai
yang hampir sama dengan nilai wajarnya karena
sebagian besar memiliki jatuh tempo di bawah
satu tahun.
The carrying value of current accounts with Bank
Indonesia, current accounts with other banks,
placements with Bank Indonesia and other
banks, marketable securities, other assets,
obligations due immediately, deposits from
customers and other banks, and other liabilities
approximates their fair value as most of the
financial assets and liabilities have maturity
period less than one year.
Lihat bagian risiko likuiditas di Catatan 25 di
atas.
Refer to liquidity risk section in Note 25 above.
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar menggunakan hirarki nilai wajar
sebagai berikut:
Financial assets and liabilities measured at fair
value use the following fair value hierarchy of:
a. Tingkat 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang
identik;
a. Level 1
Quoted prices (unadjusted) in active markets
for identical assets or liabilities;
b. Tingkat 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk
aset atau liabilitas, baik secara langsung
(misalnya harga) maupun tidak langsung
(misalnya derivasi harga); dan
b. Level 2
Inputs other than quoted prices included
within Level 1 that are observable for the
assets or liabilities, either directly (that is, as
prices) or indirectly (that is, derived from
prices); and
c. Tingkat 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan
berdasarkan data pasar yang dapat
diobservasi
(input
yang
tidak
dapat
diobservasi).
c. Level 3
Inputs for the assets or liabilities that are not
based
on
observable
market
data
(unobservable inputs).
Nilai tercatat/
Carrying value
Tingkat/
Level 1
2014
Nilai wajar/Fair value
Tingkat/
Level 2
Tingkat/
Level 3
Aset Keuangan
Nilai wajar melalui
laporan laba rugi
Tagihan derivatif
Financial Assets
2,070
-
2,070
-
Fair value through
profit or loss
Derivatives receivable
Tersedia untuk dijual
Efek-efek
67,634
67,634
-
-
Available-for-sale
Marketable securities
Total
69,704
67.634
2,070
-
Total
Liabilitas Keuangan
Financial Liabilities
Nilai wajar melalui
laporan laba rugi
Liabilitas derivatif
1,287
-
1,287
-
Fair value through
profit or loss
Derivatives liabilities
Total
1,287
-
1,287
-
Total
Lampiran - 5/71 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
26. NILAI WAJAR ASET
KEUANGAN (lanjutan)
DAN
Nilai tercatat/
Carrying value
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
LIABILITAS
Tingkat/
Level 1
26. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
LIABILITIES (continued)
2013
Nilai wajar/Fair value
Tingkat/
Level 2
Tingkat/
Level 3
Aset Keuangan
Financial Assets
Nilai wajar melalui
laporan laba rugi
Tagihan derivatif
429
-
429
-
Fair value through
profit or loss
Derivatives receivable
Tersedia untuk dijual
Efek-efek
38,460
38,460
-
-
Available-for-sale
Marketable securities
Total
38,889
38,460
429
-
Total
Liabilitas Keuangan
Financial Liabilities
Nilai wajar melalui
laporan laba rugi
Liabilitas derivatif
3,968
-
3,968
-
Fair value through
profit or loss
Derivatives liabilities
Total
3,968
-
3,968
-
Total
27. MANAJEMEN PERMODALAN
27. CAPITAL MANAGEMENT
Modal regulasi
Regulatory capital
Tujuan manajemen permodalan Cabang adalah
untuk mempertahankan posisi modal yang kuat
untuk mendukung pertumbuhan bisnis dan
mempertahankan
kepercayaan
deposan,
pelanggan dan pasar. Dalam pengelolaan
permodalan, Cabang mempertimbangkan faktorfaktor seperti: pengembalian modal yang optimal
sesuai
target
kantor
pusat,
menjaga
keseimbangan antara keuntungan yang lebih
tinggi dengan gearing ratio serta keamanan yang
diberikan oleh posisi modal yang sehat.
The Branch's capital management objectives are
to maintain a strong capital position to support
business growth and to sustain the confidence of
depositor, customer and market. In managing its
capital, the Branch considers factors such as: an
optimal providing capital rate of return in
accordance with the target from Head Office and
maintaining a balance between high return with
gearing ratio and safety provided by a sound
capital position.
Manajemen menggunakan peraturan rasio
permodalan untuk memantau kecukupan modal,
sesuai dengan standar industri. Pendekatan
Bank Indonesia untuk pengukuran modal
tersebut terutama didasarkan pada pemantauan
kebutuhan modal yang diwajibkan (diukur
sebagai 8 persen dari aset tertimbang menurut
risiko) terhadap modal yang tersedia.
Management uses regulatory capital ratios in
order to monitor its capital base and these capital
ratios remain the industry standards for
measuring capital adequacy. Bank Indonesia's
approach to such measurement is primarily
based on monitoring the relationship of the
capital resources requirement (measured as 8
percent of risk-weighted assets) to available
capital resources.
Pada tanggal 31 Desember 2014, rasio
kecukupan
modal
Cabang
tanpa
memperhitungkan risiko pasar adalah 66,34%
(2013: 84,84%) dan rasio kecukupan modal
dengan memperhitungkan risiko pasar adalah
66,23% (2013: 84,53%).
As at 31 December 2014, the Branch’s capital
adequacy ratio without market risk charge is
66.34% (2013: 84.84%) and capital adequacy
ratio with market risk charge is 66.23% (2013:
84.53%).
Lampiran - 5/72 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
28. POSISI DEVISA NETO
28. NET OPEN POSITION
Berikut ini adalah posisi devisa neto Cabang per
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013:
Mata uang
Laporan posisi keuangan
Dolar Australia
Euro
Pound Sterling Inggris
Dolar Hong Kong
Yen Jepang
Dolar Singapura
Dolar Amerika Serikat
Dolar Canada
Lain-lain
Posisi devisa neto neraca
The following is the Branch’s foreign currency net
open position as at 31 December 2014 and 2013:
2014
Liabilitas/
Liabilities
Aset/
Assets
173
3,463
214
93
220
939
2,476,956
154
-
120
3,262
111
156
913
2,585,318
11
53
201
103
93
64
26
(108,362)
154
(11)
2,482,212
2,589,891
(107,679)
Posisi devisa neto absolut laporan posisi keuangan
Rekening administratif
Dolar Amerika Serikat
Posisi devisa neto rekening administratif
109,067
257,073
145,802
111,271
257,073
145,802
111,271
Posisi devisa neto absolut rekening administratif
Posisi devisa neto absolut keseluruhan
111,271
3,614
Modal
1,378,434
Rasio posisi devisa neto (Laporan posisi keuangan dan
Rekening administratif)
Mata uang
Laporan posisi keuangan
Dolar Australia
Euro
Pound Sterling Inggris
Dolar Hong Kong
Yen Jepang
Dolar Singapura
Dolar Amerika Serikat
Dolar Canada
Lain-lain
Posisi devisa neto neraca
0.26%
2013
Liabilitas/
Liabilities
Aset/
Assets
Nilai bersih/
Net value
485
4,844
179
22
396
878
1,630,952
640
-
2
4,647
51
192
794
2,150,456
12
483
197
128
22
204
84
(519,504)
640
(12)
1,638,396
2,156,154
(517,758)
Posisi devisa neto absolut laporan posisi keuangan
Rekening administratif
Dolar Amerika Serikat
Posisi devisa neto rekening administratif
Nilai bersih/
Net value
517,734
612,195
88,826
523,369
612,195
88,826
523,369
Posisi devisa neto absolut rekening administratif
Posisi devisa neto absolut keseluruhan
523,369
5,635
Modal
1,332,957
Rasio posisi devisa neto (Laporan posisi keuangan dan
Rekening administratif)
0.42%
Lampiran - 5/73 - Schedule
Currency
Statement of financial position
Australian Dollar
Euro
Great Britain Pound Sterling
Hong Kong Dollar
Japanese Yen
Singapore Dollar
United States Dollar
Canadian Dollar
Others
Net open position balance sheets
Absolute net open position statement of financial
position
Administrative accounts
United States Dollar
Net open position administrative accounts
Absolute net open position administrative accounts
Absolute net open position overall
Capital
Net open position ratio (Statement of financial
Position and administrative
accounts)
Currency
Statement of financial position
Australian Dollar
Euro
Great Britain Pound Sterling
Hong Kong Dollar
Japanese Yen
Singapore Dollar
United States Dollar
Canadian Dollar
Others
Net open position balance sheets
Absolute net open position statement of financial
position
Administrative accounts
United States Dollar
Net open position administrative accounts
Absolute net open position administrative accounts
Absolute net open position overall
Capital
Net open position ratio –
(Statement of financial
Position and administrative
accounts)
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
28. POSISI DEVISA NETO (lanjutan)
28. NET OPEN POSITION (continued)
Posisi Devisa Neto laporan posisi keuangan dan
rekening administratif per tanggal 31 Desember
2014 dan 2013 adalah 0,26% dan 0,42%.
The Net Open Position statement of financial
position and administrative accounts as at 31
December 2014 and 2013 are 0.26% and 0.42%.
Posisi Devisa Neto laporan posisi keuangan dan
rekening administratif dihitung berdasarkan pada
Peraturan Bank Indonesia No. 12/10/PBI/2010
tertanggal 1 Juli 2010.
The Net Open Position statement of financial
position and administrative accounts was
calculated based on Bank Indonesia’s Regulation
No. 12/10/PBI/2010 dated 1 July 2010.
29. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN
29. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIAL
INSTRUMENTS
Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen
keuangan Cabang pada tanggal 31 Desember
2014 dan 2013:
2014
ASET KEUANGAN
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
- Nominal
- Pendapatan yang masih harus diterima
Efek-efek
- Nominal
- Pendapatan yang masih harus diterima
The carrying amount of the Branch’s financial
instruments as at 31 December 2014 and 2013
is as follows:
2013
283,909
97,916
414,232
14,414
1,662,640
190
629,020
51
1,662,830
629,071
411,851
-
405,181
-
FINANCIAL ASSETS
Current accounts with Bank Indonesia
Current accounts with other banks
Placements with Bank Indonesia
and other banks
Nominal Accrued income Marketable securities
Nominal Accrued income -
Tagihan derivatif
Pinjaman yang diberikan
- Nominal
- Pendapatan yang masih harus diterima
411,851
2,070
405,181
429
1,873,985
7,350
1,436,792
3,457
Aset lain-lain
1,881,335
4,320
1,440,249
1,288
Other assets
Jumlah aset keuangan
4,344,231
2,904,864
Total financial assets
3,424
702
2,368,245
350
1,552,035
1,128
LIABILITAS KEUANGAN
Liabilitas segera
Simpanan dari nasabah dan bank lain
- Nominal
- Bunga yang masih harus dibayar
Derivatives receivable
Loans
Nominal Accrued income -
FINANCIAL LIABILITIES
Obligations due immediately
Deposits from customers
and other banks
Nominal Accrued interest -
2,368,595
1,553,163
Pinjaman dari Kantor Pusat
- Nominal
- Bunga yang masih harus dibayar
1,929,583
146
1,338,700
-
Borrowing from Head Office
Nominal Accrued interest -
Liabilitas derivatif
Liabilitas lain-lain
1,929,729
1,287
6,469
1,338,700
3,968
3,093
Derivative payables
Other liabilities
Jumlah liabilitas keuangan
4,309,504
2,899,626
Total financial liabilities
6,40
Lampiran - 5/74 - Schedule
BANK OF AMERICA, N.A. - JAKARTA BRANCH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
(Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
30. STANDAR AKUNTANSI BARU
30. NEW
PROSPECTIVE
STANDARDS
Standar baru, Revisi dan interpretasi yang telah
diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk
tahun buku yang dimulai pada atau setelah
tanggal 1 Januari 2014 adalah sebagai berikut:
-
-
PSAK 1 (Revisi 2013) “Penyajian laporan
keuangan”
PSAK 4 (Revisi 2013) “Laporan keuangan
tersendiri”
PSAK 15 (Revisi 2013) “Investasi pada
entitas asosiasi dan ventura bersama”
PSAK 24 (Revisi 2013) “Imbalan kerja”
PSAK 46 (Revisi 2014) “Pajak penghasilan”
PSAK 48 (Revisi 2014) “Penurunan nilai
aset”
PSAK 50 (Revisi 2014) “Instrumen
keuangan: Penyajian”
PSAK 55 (Revisi 2014) “Instrumen
keuangan: Pengukuran dan Pengakuan”
PSAK 60 (Revisi 2014) “Instrumen
keuangan: Pengungkapan”
PSAK 65 “Laporan keuangan konsolidasian”
PSAK 66 “Pengaturan bersama”
PSAK 67 “Pengungkapan kepentingan
dalam entitas lain”
PSAK 68 “Pengukuran nilai wajar”
ISAK 26 (Revisi 2014) “Penilaian ulang
derivative melekat”
ISAK 15: PSAK 24 “Batas aset imbalan
pasti, persyaratan pendanaan minimum,
dan interaksinya”
Penerapan dini atau Revisi dan standar baru di
atas sebelum 1 Januari 2015 tidak diijinkan.
Pada saat penerbitan laporan keuangan,
Manajemen masih mempelajari dampak yang
mungkin timbul dari penerapan standar baru dan
Revisi tersebut serta pengaruhnya pada laporan
keuangan Cabang.
ACCOUNTING
New standards, amendments and interpretations
issued but not yet effective for the financial year
beginning 1 January 2014 are as follows:
-
-
SFAS 1 (Revised 2013) “Presentation of
financial statements”
SFAS 4 (Revised 2013) “Separate financial
statements”
SFAS 15 (Revised 2013) “Investment in
associates and joint ventures”
SFAS 24 (Revised 2013) “Employee
benefits”
SFAS 46 (Revised 2014) “Income taxes”
SFAS 48 (Revised 2014) “Impairment of
assets”
SFAS 50 (Revised 2014) “Financial
instruments: Presentation”
SFAS 55 (Revised 2014) “Financial
instruments:
Recognition
and
Measurement”
SFAS 60 (Revised 2014) “Financial
instruments: Disclosure”
SFAS
65
“Consolidated
financial
statements”
SFAS 66 “Joint arrangements”
SFAS 67 “Disclosure of interests in other
entities”
SFAS 68 “Fair value measurement”
ISAK 26 (Revised 2014) “Reassessment of
embedded derivatives”
ISAK 15: SFAS 24 "The limit of defined
benefit
asset,
minimum
funding
requirements and their interaction"
Early adoption of these new and Revised
standards prior to 1 January 2015 is not
permitted.
As at the authorisation date of this financial
statements, Management is still evaluating the
potential impact of these new and Revised SFAS
to financial statements of the Branch.
Lampiran - 5/75 - Schedule
Bank of America, N.A
Indonesia Stock Exchange Building Tower II, 23rd Floor, Jl. Jend. Sudirman Kav. 52 – 53
Jakarta 12190 – INDONESIA
Tel. (62-21) 29553700 Fax. (62-21) 29553777 Telex: 60362 BOFAJKIA
http://www.bofaml.com/en-us/content/apac-indonesia.html
GOOD CORPORATE GOVERNANCE (GCG)
Rencana Tindakan (Action Plan)
Pada dasarnya, BANA Jakarta telah melakukan semua tindakan yang diperlukan untuk meningkatkan
rating ke "2". Namun BANA Jakarta masih memberikan penilaian pada rating "3" sampai beberapa
tindakan yang berada di luar kendali BANA Jakarta telah selesai, terutama persetujuan dari OJK untuk
Branch Manager kami.
BANA Jakarta akan memperkuat keanggotaan dan fungsi Komisaris pada saat yang bersamaan dengan
penguatan komposisi Direksi yang disebabkan oleh pengangkatan Branch Manager kami dimasa
mendatang.
Basically, Bank of America, N.A., Jakarta Branch (“BANA Jakarta”) has taken all required
actions to increase the overall Good Corporate Governance rating to “2”. However BANA Jakarta
is still keeping rating “3” until some actions which outside BANA Jakarta’s control have been
completed, most notably the approval from Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) for our future Branch
Manager to be appointed.
BANA Jakarta will strengthen the membership and the function of the Commissioners at the
same time, to coincide with the strengthening of the composition of the Directors that will result
from the Branch Manager’s appointment.
No.
Kelemahan (Weakness)
Rencana Tindakan (Action
Plan)
Target Date/Status
(target date/status)
1.
BANA Jakarta tidak memiliki
Mr Choy Mun-Loong akan ditunjuk
sebagai Branch Manager segera
setelah ia memperoleh persetujuan
dari OJK dan izin kerja dari
Departemen Tenaga Kerja dan
Transmigrasi
Pending/ Menunggu
Persetujuan OJK
(Mr. Choy Mun-Loong will be
appointed
as
the
Branch
Manager soon after he obtained
approval from OJK and working
permit from the Ministry of
Human
Resources
and
Transmigration)
(Pending OJK approval)
Branch Manager. Posisi ini
masih dipegang oleh Country
Operation
Officer
sebagai
Branch Manager interim. Calon
telah ditunjuk dan masih
menunggu jawaban OJK.
(BANA Jakarta does not have
a Branch Manager. This
position is currently covered
by the country operation
officer as the interim branch
manager. A candidate has
been identified to fill this
position and an application
for the appointment has been
submitted to OJK. Currently
BANA Jakarta is still waiting
for OJK response on the
application).
2.
3.
Manajer Sumber Daya Manusia Pada triwulan ke IV – manajer
(Human
Resources/HR) Sumber Daya Manusia yang baru
sebelumnya mengundurkan diri sudah bergabung di BANA Jakarta.
pada triwulan kedua 2014 dan
manajer baru Sumber Daya
Manusia diangkat pada triwulan
ke empat 2014. Dalam interim
(triwulan 2 - 4), fungsi Sumber
Daya Manusia ditangani oleh
regional HR di Hong Kong
(The previous Head of Human
Resources for BANA Jakarta
resigned on the second
quarter 2014. In the interim
(2nd – 4th quarter), the Human
Resources
position
was
covered by the regional
Human Resources in Hong
Kong).
(On the fourth quarter 2014, the
new Head of Human Resources
has joined BANA Jakarta).
(Completed)
Beberapa korespondensi antara
BANA Jakarta telah berkomitmen
bahwa kedepan korespondensi
antara BANA Jakarta dan nasabah
akan ditandatangani dan KYC Form
akan disetujui oleh karyawan lokal.
Telah ditindaklanjuti
(BANA Jakarta has committed
that
going
forward
correspondences between BANA
Jakarta and customers will be
signed and KYC forms will be
approved
by
the
local
employees).
(Completed)
BANA Jakarta dan debitur
ditandatangani oleh dan form
KYC disetujui oleh seorang
karyawan yang tidak tercantum
dalam
struktur
organisasi
BANA Jakarta.
(Some
correspondences
between the BANA Jakarta
and its debtors are signed
and KYC forms are approved
by an employee who is not
listed in the organizational
structure of BANA Jakarta).
4.
Telah ditindaklanjuti
Ada beberapa ketidaksesuaian
Bank akan memperbarui Laporan
antara informasi yang disajikan Penilaian GCG untuk periode
dalam laporan Self Assessment berikutnya sesuai dengan kondisi
dan kondisi aktual di Bank. yang sebenarnya.
Ketidaksesuaian
informasi
tersebut
berkaitan
dengan
fungsi Dewan Komisaris dan
fungsi Komite Remunerasi dan
Nominasi.
(There are some mismatches
between
the
information
presented
in
the
self
(Bank will update the GCG Self
Assessment Report in line with
the actual conditions).
Periode laporan
berikut
(next reporting period)
assessment report and the
actual condition in the Bank.
The
mismatches
of
information are related to the
Board
of
Commissioners
function and Remuneration
and Nomination Committee).
5.
Pemantauan Laporan Realisasi
rencana bisnis dibuat oleh
pegawai BANA Jakarta dan
ditandatangani oleh manager
Finance
selaku
pembuat
laporan dan Branch Manager
sebagai 'countersigned' tanpa
direview
oleh
Dewan
Komisaris.
BANA Jakarta telah sepakat bahwa
kedepan Dewan Komisaris juga
akan
mengawasi
penyusunan
laporan
pemantauan
realisasi
rencana bisnis BANA Jakarta.
Periode laporan
berikut
(The monitoring repot on the
realization of the business
plan was made by employee
of the BANA Jakarta and
signed by the Head of
Finance as a reporter and
Country
Manager
as
'countersigned' without being
reviewed by the person
covering
Board
of
Commissioner function).
(BANA Jakarta has agreed that
going
forward
the
person
covering Board of Commissioner
function will also supervise the
preparation of the monitoring
report related to the realization of
annual business plan)
(next reporting period)
Attachment IV
Bank Indonesia Circular Letter
Number 15/15/DPNP dated 29 April 2013
REGARDING THE IMPLEMENTATION OF GOOD CORPORATE GOVERNANCE FOR
COMMERCIAL BANKS
SELF ASSESSMENT REPORT ON THE IMPLEMENTATION OF GOOD CORPORATE
GOVERNANCE (GCG)
Bank name
: Bank of America NA, Cabang Jakarta (“BANA Jakarta”)
Position
: December 2014
Self Assessment of Good Corporate Governance Implementation
Rating
Individual
Rating Definition
3
It is reflected that BANA Jakarta’s
management has conducted the
implementation of Good Corporate
Governance generally well. This matter
is reflected by adequate fulfillment of
Good Corporate Governance’s
principles. However, currently BANA
Jakarta does not have a branch
manager. This position is still covered
by the country operation officer as an
interim branch manager. A candidate
has been appointed and still waiting
for OJK’s response for the
appointment. The head of Human
Resources resigned on second
quarter 2014 and the new head of
Human Resources was appointed on
the fourth quarter 2014. In the interim
(2nd – 4th quarter), the Human Resources
function was covered by the regional
Human Resources in Hong Kong.
Basically, BANA Jakarta has taken all
required actions to increase the rating to
“2”. However BANA Jakarta is still
keeping rating “3” until some actions
which outside BANA Jakarta’s control
have been completed, most notably the
approval from OJK for our future
Branch Manager to be appointed.
BANA Jakarta will strengthen the
membership and the function of the
Commissioners at the same time, to
coincide with the strengthening of the
composition of the Directors that will
result from the Branch Manager’s
appointment.
N/A
N/A
Consolidated
Analysis of GCG factors which among others includes the (i) identification of
weaknesses and the root caused, and (ii) strengths of GCG implementation
Governance Structure :
Weaknesses
-
BANA Jakarta does not have a branch manager. This position is currently
covered by the country operation officer as the interim branch manager. A
candidate has been identified to fill this position and an application for the
appointment has been submitted to OJK. Currently BANA Jakarta is still
waiting for OJK response on the application.
-
The previous Head of Human Resources for BANA Jakarta resigned on the
second quarter 2014. On the fourth quarter 2014, the new Head of Human
Resources joined BANA Jakarta. In the interim (2nd – 4th quarter), the Human
Resources position was covered by the regional Human Resources in Hong
Kong.
Strengths
-
Bank has adequate organizational structure in line with the regulatory
requirements
-
Number, composition and competence of directors of BANA Jakarta (pimpinan
kantor cabang) are line with the prevailing regulation. In total BANA Jakarta
has three (3) directors who have passed the fit and proper test and approved by
BI/OJK
-
As a branch of foreign bank, BANA Jakarta does not have a Board of
Commissioners but under our governance framework, similar function to the
Board of Commissioners is carried out by Mr. Andrew Briski as the South East
Asia Country Chief Operating Officer.
-
BANA Jakarta has a Local Management Team (LMT) which comprises of
representatives from the Lines of Business and Control and Support Functions
which also includes the Risk Management Officer, Compliance, and Operations,
all of whom are accountable to the Branch Manager for corporate governance
purposes. In its role as the primary governing body at the country level, the
LMT is to provide oversight of the organization’s affairs and constantly strive to
improve and build on the company's strong corporate governance practices
-
In the South East Asia level, there is a Country Leadership Team (CLT). The
CLT is chaired by the South East Asia Country Executive and membership
includes the Country Operating Officer (COO), South East Asia Country Risk
Manager (CRM), Country Compliance Officer (CCO), Finance and leaders from
all enterprise control functions such as Human Resources, Legal, Technology
and Operations as well as the heads of all resident Lines of Business (LOB).
BANA Jakarta shall be represented at the South East Asia CLT by the South
East Asia Country Chief Operating Officer.
-
Although as a branch of a foreign bank BANA Jakarta does not have a local
committee, however globally those committees existed and the functions are
performed locally.
Governance Process
Weaknesses
-
Some correspondences between the BANA Jakarta and its debtors are signed
and KYC forms are approved by an employee who is not listed in the
organizational structure of BANA Jakarta. BANA Jakarta has committed that
going forward correspondences between BANA Jakarta and customers will be
signed and KYC forms will be approved by the local employees.
Strengths
-
BANA Jakarta has sufficient policies and procedures which governs the duties,
authorities and responsibilities of each line of business and supporting
functions to perform their obligations in running the bank
-
LMT meetings are to be held regularly, but not less frequently than monthly.
Each LMT member has the responsibility to identify and escalate material
issues to the LMT for discussion, debate and action. Issues that require senior
management awareness and involvement can be escalated to the South East
Asia Country Leadership Team by the Branch Manager or any LMT member via
their respective regional functional managers. LMT meetings are also attended
by Mr. Andrew Briski as the Chief Operating Officer for South East Asia who
carried out similar function to the Board of Commissioners.
-
CLT meetings are held regularly, but not less than monthly. The collective
responsibilities of the CLT among others including: reviewing jurisdictional
cross-platform, country specific initiatives and risks including but not limited to
in country governance, maintenance of a sound system of internal control and
risk management, cross platform talent planning, and review of reports from
lines of business and enterprise control functions.
Governance Outcome
Weaknesses
-
There are some mismatches between the information presented in the self
assessment report and the actual condition in the Bank. The mismatches of
information are related to the Board of Commissioners function and
Remuneration and Nomination Committee. Bank will update GCG Self
Assessment Report for the next period in line with the actual conditions.
-
The monitoring repot on the realization of the business plan was made by
employee of the BANA Jakarta and signed by the Head of Finance as a reporter
and Country Manager as 'countersigned' without being reviewed by the person
covering Board of Commissioner function. BANA Jakarta has agreed that going
forward the person covering Board of Commissioner function will also supervise
the preparation of the monitoring report related to the realization of annual
business plan.
Strengths
-
During July-December 2014 period, BANA Jakarta has submitted all reports
required to be submitted to the regulator timely, among others (i) quarterly
report of management and completion for the Consumer Complaints (ii)
quarterly Risk Profile Report (iii) Report on Business Plan of BANA Jakarta
2015-2017
-
BANA Jakarta has the ability to always preserve the major ratios such as Net
Open Position (NOP), Statutory Reserve, Net Inter Office Fund (NIOF), Legal
Lending Limit (LLL), and Foreign Loan towards BANA Jakarta’s Capital. BANA
Jakarta has also paid on time OJK fee on 3rd and 4th quarter in 2014
-
From the minutes of LMT meetings, it can be seen that the LMT has assisted the
management of the BANA Jakarta to perform their daily duties.
-
BANA Jakarta has been implementing the transparency of financial and nonfinancial condition and report on the implementation of GCG through
publication on the website and submit GCG Implementation Report to the
parties in accordance with applicable regulation
-
BANA Jakarta has sufficient capital and deposits to support the liquidity
requirement of the branch and has capital adequacy ratio (CAR) which is far
above the threshold set by the regulation. CAR of BANA Jakarta is 66% which is
enough to anticipate potential losses. BANA Jakarta profit has increased more
than 100% compare to the previous year.
LAMPIRAN IV
SURAT EDARAN BANK INDONESIA
NOMOR 15/15/DPNP TANGGAL 29 April 2013
PERIHAL PELAKSANAAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE BAGI BANK UMUM
LAPORAN PENILAIAN SENDIRI (SELF ASSESSMENT) PELAKSANAAN GOOD
CORPORATE GOVERNANCE (GCG)
Nama Bank
: Bank of America NA, Cabang Jakarta (“BANA Jakarta”)
Posisi
: 31 Desember 2014
Hasil Penilaian Sendiri (Self Assessment) Pelaksanaan GCG
Peringkat
Individual
3
Definisi Peringkat
Secara umum manajemen BANA
Jakarta telah mengimplementasikan
praktek Good Corporate Governance
(GCG) secara baik. Hal ini dapat
dilihat dengan terefleksinya
pelaksanaan prinsip-prinsip GCG pada
BANA Jakarta. Namun, saat ini
BANA Jakarta tidak memiliki Branch
Manager. Posisi ini masih dipegang
oleh Country Operation Officer
sebagai Branch Manager interim.
Kandidat telah ditunjuk dan masih
menunggu jawaban dari OJK. Manajer
Sumber Daya Manusia (Human
Resources/HR) mengundurkan diri
pada triwulan kedua 2014 dan manajer
Sumber Daya Manusia yang baru
diangkat pada triwulan ke empat 2014.
Dalam interim (triwulan 2 - 4), fungsi
Sumber Daya Manusia ditangani oleh
regional HR di Hong Kong. Pada
dasarnya, BANA Jakarta telah
melakukan semua tindakan yang
diperlukan untuk meningkatkan rating
menjadi "2". Namun BANA Jakarta
masih menilai rating "3" sampai
beberapa tindakan yang berada di luar
kendali BANA Jakarta telah selesai,
terutama persetujuan dari OJK untuk
Branch Manager kami.
BANA Jakarta akan memperkuat
keanggotaan dan fungsi Komisaris
pada saat yang bersamaan dengan
penguatan komposisi Direksi yang
dikarenakan oleh pengangkatan
Branch Manager yang baru.
N/A
N/A
Konsolidasi
Analisa faktor GCG yang antara lain meliputi (i) identifikasi kelemahan dan root cause (akar
permasalahan), dan (ii) kekuatan penerapan GCG
Governance Structure :
Kelemahan – kelemahan :
-
BANA Jakarta tidak memiliki Branch Manajer. Posisi ini sekarang masih
dipegang oleh Country Operation Officer sebagai Branch Manajer interim.
Calon telah ditunjuk untuk menempati posisi ini dan aplikasi penunjukan juga
sudah disampaikan ke OJK. Saat ini BANA Jakarta masih menunggu tanggapan
terhadap aplikasi tersebut dari OJK. .
-
Manajer Sumber Daya Manusia (Human Resources/HR) mengundurkan diri
pada triwulan kedua 2014 dan manajer Sumber Daya Manusia yang baru
diangkat pada triwulan keempat 2014. Dalam interim (triwulan 2 - 4), fungsi
Sumber Daya Manusia ditangani oleh regional HR di Hong Kong.
Kekuatan – kekuatan :
-
Bank memiliki struktur organisasi yang memadai sesuai dengan persyaratan
peraturan
-
Jumlah, komposisi dan kompetensi direksi BANA Jakarta (Pimpinan Kantor
Cabang) sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Secara total BANA Jakarta
memiliki tiga (3) anggota direksi yang telah lulus fit and proper test dan
disetujui oleh BI / OJK
-
Sebagai cabang bank asing, BANA Jakarta tidak memiliki Dewan Komisaris
tetapi di bawah kerangka tata kelola, fungsi yang serupa dengan Dewan
Komisaris dilakukan oleh Bapak Andrew Briski sebagai South East Asia Chief
Operating Officer.
-
Bana Jakarta memiliki Local Management Team (LMT) yang terdiri dari wakilwakil dari Lini bisnis dan fungsi control and support yang juga mencakup Risk
Management Officer Compliance dan Operation, yang semuanya bertanggung
jawab kepada Branch Manager dalam rangka tata kelola perusahaan. Dalam
perannya sebagai pengelola utama di tingkat cabang, LMT adalah memberikan
pengawasan terhadap kantor cabang dan terus berusaha untuk meningkatkan
dan membangun praktik tata kelola perusahaan yang kuat.
-
Di tingkat Asia Tenggara, terdapat Country Leadership team (CLT). CLT
diketuai oleh South East Asia Country Executive dan keanggotaan termasuk
Country Operating Officer (COO), South East Asia Country Risk Manager ,
Country Compliance Officer (CCO), Finance dan pimpinan dari semua fungsi
kontrol perusahaan seperti Sumber Daya Manusia , Legal, Teknologi dan
Operation serta semua headLine of Business. BANA Jakarta akan diwakili di
South East Asia CLT oleh South East Asia Chief Operating Officer.
-
Meskipun sebagai cabang bank asing BANA Jakarta tidak memiliki komite
lokal, namun secara global fungsi komite ini ada dan fungsi ini dilaksanakan
secara lokal.
Governance Process
Kelemahan – kelemahan:
-
Beberapa korespondensi antara BANA Jakarta dan debitur ditandatangani oleh
dan form KYC disetujui oleh seorang karyawan yang tidak tercantum dalam
struktur organisasi BANA Jakarta. BANA Jakarta telah berkomitmen bahwa
selanjutnya korespondensi antara BANA Jakarta dan nasabah akan
ditandatangani dan disetujui oleh karyawan lokal.
Kekuatan – kekuatan :
-
Bana Jakarta memiliki kebijakan-kebijakan yang cukup dan prosedur-prosedur
yang mengatur tugas, wewenang dan tanggung jawab masing-masing lini bisnis
dan fungsi pendukung untuk melakukan kewajiban mereka dalam menjalankan
tugas.
-
Pertemuan LMT diselenggarakan secara teratur, tetapi tidak kurang dari sekali
dalam sebulan. Setiap anggota LMT memiliki tanggung jawab untuk
mengidentifikasi dan mengeskalasi masalah yang material dalam rapat LMT
untuk diskusi, debat dan tindakan. Isu yang membutuhkan perhatian dan
keterlibatan manajemen senior dapat di eskalasi ke CLT (Country Leadership
Team) oleh Branch Manager atau anggota LMT melalui masing-masing Lini
Bisnis (LOB) mereka. Pertemuan LMT juga dihadiri oleh Bapak Andrew Briski
sebagai Chief Operating Officer untuk Asia Tenggara yang melakukan fungsi
yang
sama
seperti
Dewan
Komisaris.
-
Pertemuan CLT diadakan secara berkala, tetapi tidak kurang dari sekali dalam
setiap bulan. Tanggung jawab kolektif CLT antara lain termasuk: meninjau
yurisdiksi cross-platform, country specific initiatives dan risiko termasuk namun
tidak terbatas pada tata kelola tiap cabang, pemeliharaan sistem pengendalian
internal dan manajemen risiko, cross platform talent planning , dan review
laporan dari lini bisnis dan fungsi pengendalian perusahaan.
Governance Outcome
Kelemahan – kelemahan :
-
Ada beberapa ketidaksesuaian antara informasi yang disajikan dalam laporan Self
Assessment dan kondisi aktual di Bank. Ketidaksesuaian informasi berkaitan
dengan fungsi Dewan Komisaris dan fungsi Komite Remunerasi dan Nominasi.
Bank akan memperbaharui Laporan Penilaian GCG untuk periode berikutnya
sesuai dengan kondisi yang sebenarnya.
-
Pemantauan laporan realisasi rencana bisnis dibuat oleh pegawai BANA Jakarta
dan ditandatangani oleh manager keuangan selaku pembuat laporan dan Branch
Manager sebagai 'countersigned' tanpa diperiksa oleh Dewan Komisaris. BANA
Jakarta telah sepakat bahwa kedepan Dewan Komisaris juga akan mengawasi
penyusunan laporan pemantauan terkait realisasi rencana bisnis bank.
Kekuatan – kekuatan :
-
Selama periode Juli-Desember 2014, BANA Jakarta telah menyampaikan semua
laporan yang diperlukan untuk diserahkan ke regulator tepat waktu, antara lain (i)
laporan triwulanan manajemen dan penyelesaian untuk Pengaduan Konsumen (ii)
laporan Profil Risiko triwulanan dan (iii) Laporan Rencana Bisnis BANA Jakarta
2015-2017
-
BANA Jakarta selalu menjaga rasio-rasio utama seperti Posisi Devisa Neto
(PDN), GWM, Net Inter Office Fund (NIOF), Batas Maksimum Pemberian
Kredit (BMPK), Pinjaman Luar Negeri terhadap modal BANA Jakarta. BANA
Jakarta juga telah membayar tepat waktu OJK fee pada triwulan 3 dan 4 tahun
2014
-
Dari risalah rapat LMT, dapat dilihat bahwa LMT telah membantu pengelolaan
BANA Jakarta untuk melakukan tugas sehari-hari mereka.
-
BANA Jakarta telah melaksanakan transparansi kondisi keuangan dan nonkeuangan dan laporan pelaksanaan GCG melalui publikasi di website dan
menyerahkan Laporan Pelaksanaan GCG kepada pihak-pihak sesuai dengan
peraturan yang berlaku
-
BANA Jakarta memiliki modal yang cukup dan deposit untuk mendukung
kebutuhan likuiditas cabang dan memiliki rasio kecukupan modal (CAR) yang
jauh di atas ambang batas yang ditetapkan oleh peraturan. Rasio kecukupan
modal BANA Jakarta adalah 66% yang cukup untuk mengantisipasi potensi
kerugian. Laba BANA Jakarta telah meningkat lebih dari 100% dibandingkan
dengan tahun sebelumnya.
Download