!UBO Alert – zostały dwa miesiące
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (“CRBR”, określany również jako
„Rejestr UBO”) został uruchomiony 13 października 2019. Przypominamy, że
zgłoszeń należy dokonać w terminie sześciu miesięcy od tej daty, czyli do 13 kwietnia
2020.
Podmioty zobowiązane
Zgodnie z ustawą z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz
finansowaniu terroryzmu („ustawa”), przygotowaną w ramach wdrożenia IV
Dyrektywy AML, Rejestry UBO powinny powstać w każdym państwie członkowskim, a
obowiązek zgłoszenia aktualnych danych o beneficjentach rzeczywistych mają spółki:

jawne,

z ograniczoną odpowiedzialnością;

komandytowe,

komandytowo-akcyjne,

akcyjne proste (od 1 marca 2020 r.),

akcyjne, z wyjątkiem spółek publicznych.
Beneficjent Rzeczywisty – kim jest?
Beneficjent Rzeczywisty („UBO”, Ultimate Beneficial Owner) to osoba fizyczna, która
posiada co najmniej 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji danej spółki. Szczegółową
definicję możemy znaleźć w ustawie, według której beneficjentem rzeczywistym
spółki jest:

osoba fizyczna będąca udziałowcem lub akcjonariuszem spółki, której
przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji
tej osoby prawnej,

osoba fizyczna dysponująca więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie
stanowiącym spółki, także jako zastawnik albo użytkownik, lub na podstawie
porozumień z innymi uprawnionymi do głosu,

osoba fizyczna sprawująca kontrolę nad osobą prawną lub osobami prawnymi,
którym łącznie przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby
udziałów lub akcji spółki, lub łącznie dysponującą więcej niż 25% ogólnej
liczby głosów w organie spółki, także jako zastawnik albo użytkownik, lub na
podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu,

osoba fizyczna sprawująca kontrolę nad spółką przez posiadanie w stosunku
do niej uprawnień, o których mowa w art. 3 ust. 1 pkt 37 ustawy z dnia 29
września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r. poz. 351), lub

osoba fizyczna zajmująca wyższe stanowisko kierownicze w organach spółki w
przypadku udokumentowanego braku możliwości ustalenia lub wątpliwości co
do tożsamości osób fizycznych określonych w powyższych punktach oraz w
przypadku niestwierdzenia podejrzeń prania pieniędzy lub finansowania
terroryzmu

w przypadku trustów jest to założyciel, powiernik, nadzorca, beneficjent lub
inna osoba sprawująca kontrolę nad trustem.
Gdzie dokonać zgłoszenia?
Zgłoszenia beneficjentów rzeczywistych dokonujemy za pośrednictwem strony
internetowej Ministerstwa Finansów .
Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, komandytowe czy jawne, których udziały są
bezpośrednio posiadane przez osoby fizyczne nie powinny mieć problemu ze
zgłoszeniem swojego beneficjenta rzeczywistego, gdyż informacja ta widoczna jest w
odpisie z Krajowego Rejestru Sądowego.
Problematyczne natomiast może być zidentyfikowanie oraz zweryfikowanie z użyciem
publicznie dostępnych rejestrów złożonej struktury własnościowej spółki, której
bezpośrednim lub pośrednim większościowym udziałowcem jest spółka
zarejestrowana w innym państwie niż Polska lub gdy własność ta przechodzi przez
wiele innych państw zagranicznych.
Kary
Zgodnie z nowymi przepisami, jeżeli informacje nie zostaną zgłoszone do Rejestru w
terminie:

do 13 kwietnia 2020 r. – w przypadku podmiotów wpisanych do rejestru
przedsiębiorców przed 13 października 2019 r.;

lub 7 dni od wpisu danej spółki do rejestru przedsiębiorców – jeżeli wpis
nastąpi 13 października 2019 r. lub później;
na spółkę prawa handlowego może zostać nałożona kara pieniężna w wysokości
nawet do 1 mln zł.
W razie trudności ze zidentyfikowaniem beneficjenta rzeczywistego
zapraszamy do kontaktu.